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銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇一
一、存在的主要問題：
1、在電話服務過程中的技巧還有待進一步加強。
2、業(yè)務知識不夠專業(yè)。(其主要表現(xiàn)在：對待工作有時不夠主動，不注重業(yè)務知識，認為只要按時完成工作就算了事了。缺乏一種刻苦專研的精神。
－1－。
3、在組織紀律方面存在執(zhí)行制度不嚴，有竄崗的現(xiàn)象。
二、存在問題的主要原因。
上述這些問題的存在，雖然有一定的客觀因素，但更重要的還是有主觀原因所造成的。在這段時間，對于存在的主要問題和不足也進行多次反思。從主觀上找原因，主要概況幾個方面：
1、電話技巧不夠靈活，業(yè)務知識不夠專業(yè)。沒有深刻認識到業(yè)務水平的高低對工作方面存在的依賴性，認為領導會有指示，上面有安排在工作。
2、工作作風還不夠扎實，對工作缺乏系統(tǒng)化合提高自身要求。
三、今后的整改措施。
1、加強業(yè)務知識和政治理論學習，不斷提高自身的政治素質和業(yè)務知識。業(yè)務知識要進一步提高，以高度的責任心、事業(yè)心、扎扎實實的工作，完成黨和領導給的各項指標任務，積極提高工作水平。要不斷加強學習，努力提高業(yè)務知識。加強自己的工作能力和修養(yǎng)，想辦法把工作提高到一個新的水平。
2、尊守各項規(guī)章制度，明確自己的職責，告訴自己可以做什么，不可以做什么，嚴格的要求自己，努力加強自我進取，自我完善，努力提高自我綜合素質。
3、嚴格紀律，轉變工作作風，提高工作效率。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇二
二、全球洗浴服務市場結構。
三、全球洗浴服務行業(yè)競爭格局。
四、全球洗浴服務市場區(qū)域分布。
第二節(jié)全球主要國家市場分析。
1、行業(yè)發(fā)展概況。
2、主要種類分析。
3、市場普及率分析。
1、行業(yè)發(fā)展概況。
2、主要種類分析。
3、市場普及率分析。
1、行業(yè)發(fā)展概況。
2、主要種類分析。
3、市場普及率分析。
第三節(jié)國內外洗浴服務行業(yè)異同。
一、洗浴種類區(qū)別。
二、洗浴服務經營業(yè)態(tài)區(qū)別。
三、洗浴服務消費者主體區(qū)別。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇三
為深入貫徹落實省委、省政府關于新形勢下進一步嚴肅財經紀律的有關規(guī)定，筑牢財政資金安全防線，防范化解資金管理風險，根據(jù)《省財政廳_省紀委機關省審計廳關于開展嚴肅財經紀律及財務管理風險排查工作的通知》文件精神，嚴格執(zhí)行各項財務紀律，積極深入開展自查自糾工作，現(xiàn)將開展情況報告如下：
為進一步落實各項財經紀律，區(qū)扶貧開發(fā)局黨組精心安排部署，確保自查工作有的放矢。按照《通知》相關要求，及時安排部署，成立了以主要負責人為組長，分管領導為副組長，財務工作人員及其他股室負責人為成員的自查工作領導小組。明確自查的內容以及時間、方法步驟，細化全面清理、梳理總結、深化整改三個階段工作任務。對照問題清單，認真對標檢查，堅持問題導向，強化分析提煉，深挖問題根源，推動自查工作取得扎實成效。
為使貫徹執(zhí)行黨和國家財務制度和財經紀律工作中存在的問題得到大清理、大掃除，由分管領導牽頭，財務人員具體實施，堅持從嚴抓細落小，力求從小處發(fā)現(xiàn)問題的原則，對2019年7月以來預算管理、支付管理、貨幣資金管理、會計管理等十二個方面進行認真自查。
（一）預算管理情況。認真執(zhí)行財經紀律的有關規(guī)定，嚴格按照區(qū)財政局預算編制明確的范圍、標準等編制部門預算并按規(guī)定開展項目評審。專項資金分配按照“兩重一大”制度均召開黨組會集體決策。非稅收入都及時上繳國庫，在管理過程中無隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入，在行政行為中不存在亂收費、亂罰款、亂攤派的現(xiàn)象，無違規(guī)發(fā)放工資、獎金、津補貼等問題。
（二）支付管理情況。認真執(zhí)行財經紀律的有關規(guī)定，一是嚴格執(zhí)行年度預算編制用款。二是出臺局財務管理制度，規(guī)范財政資金和自有資金支付行為，落實并做好人員基礎信息動態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和財務核對工作，確保人員經費發(fā)放準確。三是財政資金支付發(fā)生退款或退票時，嚴格按財經紀律要求辦理，不存在套取資金的情況發(fā)生。四是嚴格數(shù)字證書管理，由會計和出納分別管理數(shù)字證書，無交叉使用、委托他人使用等情況。
（三）貨幣資金管理情況。與開戶銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細。經自查，無庫存現(xiàn)金，按照有關文件的要求，財務管理均按照國家有關財經法規(guī)執(zhí)行，嚴格控制財政資金支出，不存在私設“小金庫”。
（四）會計管理情況。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的財務管理規(guī)定，嚴格執(zhí)行主要領導“一支筆”簽字制度，嚴把財務程序，要求財務人員對于不合理、不規(guī)范的票據(jù)堅決不予入賬，并定期或不定期對局會計工作規(guī)范進行監(jiān)督檢查。
（五）內控管理情況。一是成立單位內控領導小組，明確各股室主體責任。二是把預算管理、收支管理、政府采購管理等主要經濟業(yè)務領域，按照“四權四分”機制要求落實并建立重大事項議事決策機制，嚴格執(zhí)行內控報告制度，不定期開展內控自我評價工作。
（六）政府采購管理情況。嚴格按照政府采購管理規(guī)定，不存在無預算采購及超預算采購。
（七）資產管理情況。嚴格按照國有資產管理制度，對資產進行登記。不存在未經批準購建資產的現(xiàn)象，也不存在未經批準出租出借或處置資產的情況。
（八）賬戶管理情況。嚴格按照國家有關財經法規(guī)，集體決策選擇開戶銀行，不存在違規(guī)開設賬戶行為，賬戶之間也不存在無正當理由相互劃轉資金的情況。
（九）往來款項管理情況。按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》等規(guī)定，定期清理單位往來款項，建立清理臺賬，制定處置方案。經自查，無借款、墊款等情況。
（十）票據(jù)管理情況。收入、支出全部納入法定賬目統(tǒng)一核算，設立專職人員負責票據(jù)保管、領用和核銷工作，無代開、偽造、變造、買賣財政票據(jù)行為。
（十一）決算管理情況。嚴格按照《_會計法》、《_預算法》對單位所有收支和結轉結余情況進行全面反映，做到“賬實相符、賬賬相符”。
（十二）存量資金清理情況。2020年12月，按照財政局要求對本部門年度存量資金做了全面清理，并于當月按規(guī)定將應繳存量資金繳回財政。
區(qū)扶貧開發(fā)局堅持以_新時代中國特色社會主義思想為指導，為進一步強化政治紀律和政治規(guī)矩，堅持實事求是的原則，力求自查工作見成效。一是提高認識，不斷提高對財經紀律執(zhí)行工作重要性的認識。首先從思想上提高認識，加強管理，努力形成保持財經紀律執(zhí)行行為規(guī)范的長效機制，在已有成績的基礎上做到更實更好。二是堅定目標，把財經紀律執(zhí)行工作的各項任務落到實處。嚴格遵守有關財經紀律的法律法規(guī)，建立健全財務管理制度，合理編制開支預算，預防各種違法、違紀、違規(guī)行為的發(fā)生，進一步規(guī)范財務管理嚴肅財經紀律。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇四
為了加強我財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財[__]21號)文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關于轉發(fā)《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現(xiàn)報告于下：
一、組織領導。
為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：
組長：魏長征巴青縣教體局局長。
副組長：次仁德措巴青縣教體局副局長。
蔣云科巴青縣財政局局長。
魏木次仁監(jiān)察局局長。
成員：王玉芳巴青縣教體局會計。
汪小梅巴青縣教體局會計。
中學、各小學會計出納。
二、財務管理制度建立情況。
1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度，縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。
三、財務管理人員配備情況。
各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務培訓。
四、財務管理規(guī)范情況。
(一)、我縣教育系統(tǒng)收費情況。
1、我縣義務教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實施農牧區(qū)學生義務教學階段"兩免""三包"政策，并得到徹底落實。
3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統(tǒng)收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
(二)、"三包"經費管理使用情況。
1、各學校嚴格按照"三包"經費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格?？顚Ｓ迷瓌t，不能挪作他用。
3、"三包"經費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用"三包"經費，把"三包"經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用"三包"經費時，必須有兩人以上同時參與，防止經費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用"三包"經費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。
(三)、其他財務管理情況。
1、各校均無私設"小金庫"和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。
2、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
3、對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
五、建議。
1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇五
(一)加強對意識形態(tài)的領導。
成立意識形態(tài)領域風險隱患全面排查和集中整治工作領導小組，明確職能職責，落實人員責任，加強學習教育，引導全體干部職工要充分認識開展風險隱患全面排查和集中整治的重要意義，建立意識形態(tài)工作長效機制，即查即改，不留死角，不留盲區(qū)，將風險隱患消除在萌芽狀態(tài)。領導小組嚴格履職盡責，對排查發(fā)現(xiàn)的問題，狠抓整改。對工作不落實，排查整治不力，敷衍作假的，進行通報批評;對發(fā)生責任事故的，嚴格追責問責。
(二)隱患排查情況。
一是嚴格黨員干部紀律約束。加強對全體干部職工特別是黨員干部的管理和教育，教育黨員干部嚴守政治紀律和政治規(guī)矩，帶頭抵制生活中、朋友圈的各類謠言，嚴禁在手機朋友圈造謠傳謠，對在公共場合中發(fā)表同中央精神相違背的言論，非議黨的理論和路線方針政策及重大決策部署，散布傳播政治謠言的黨員干部依法嚴肅查處。
四是管控好信息發(fā)布審核關。加強對意識形態(tài)領域各類發(fā)布信息的審核和把關，及時發(fā)現(xiàn)問題和隱患，切實把控好_出口關_。
(三)總體評價。
個別部門、人員對意識形態(tài)工作極端重要性認識不足。有些人認為意識形態(tài)工作離我們距離尚遠，無需操心;有些領導干部忽視了意識形態(tài)工作的協(xié)調發(fā)展，在理論武裝、干部教育等方面投入不足，把大量的時間、人力、物力、財力投入到業(yè)務工作中，在意識形態(tài)方面的投入較少;管理不到位，不善于研究解決意識形態(tài)領域出現(xiàn)的新問題、新現(xiàn)象。
(一)勇于擔責，補齊責任短板。
要_高處_發(fā)力。全面貫徹落實《黨委意識形態(tài)工作責任制實施細則》，建立同心同向、同頻共振的工作格局。
(二)夯實基礎，補齊保障短板。
要加強制度建設，推動已有規(guī)章制度落細落小落實，確保意識形態(tài)工作有章可循、有規(guī)可依、高效落實。要配齊配強宣傳委員、宣傳干事，加大培訓力度，通過全員輪訓、專項進修等方式，提高基層宣傳干部業(yè)務素養(yǎng)。
(三)精準施策，補齊工作短板。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇六
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學校的基本情況、財務情況及資產情況進行了一次全面清查。為保證資產清查工作順利進行，學校專門成立了資產清查工作領導小組，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產清查的規(guī)定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產清查工作。進入資產核實工作階段以后，又制定了《資產核實工作方案》，并結合學校相關工作需要，成立了資產核實工作領導組和3個工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近億元，清理暫付款2000萬元。通過資產清查工作，摸清了家底，促進了資產管理工作，進一步推動了資產的優(yōu)化配置和有效利用。
第三部分財務工作面臨的問題、對策和建議。
“十一五”期間，隨著辦學規(guī)模的進一步擴大，高校財務管理的內涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對高校財務管理工作提出了更高的要求。為了促進學校事業(yè)全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展，確保“十一五”目標和任務的實現(xiàn)，結合xx-xx年度財務工作的實際情況，我們對學校財務工作中存在的問題進行了認真分析，在今后的學校財務工作中應當重點關注。
教育部、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見》，是“十一五”期間高等學校財務改革與管理的綱領性文件，在加強高校財務管理機制建設、預算管理、收費管理、支出管理、資產管理、財務風險管理和內部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對促進高等學校發(fā)展、加強高等學校財務管理具有重要的指導意義。學校要進一步貫徹落實文件精神，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領學校財務工作全局，充分認識財務工作在學校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，高度重視并切實加強財務管理工作，為學校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財務保障。
二、加大增收節(jié)支力度，努力提高資金使用效益。
根據(jù)學校收入的主要來源渠道，為增加學校收入，建議：一要進一步爭取上級主管部門的支持，增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規(guī)模，主要是增加二級學院招生人數(shù)，努力增加教育事業(yè)收入;三要進一步加大科研課題申報力度，努力提升科研事業(yè)收入總量。支出管理方面，一要進一步加強預算管理，強化預算約束，維護預算的嚴肅性、權威性。二要加強項目支出管理，切實加強水電、修繕等項目管理，進一步控制消費性支出，提高資金使用效益。
三、銀行貸款規(guī)模較大，存在一定的財務風險。
到xx年底，學校的貸款規(guī)模已達億元，全年支付的貸款利息高達2208萬元。與辦學規(guī)模相比，我校貸款總量已處于較高的負債水平，給財務運轉和辦學效益提高帶來了壓力。逐漸增加的債務負擔，使得學校的財務風險在逐步積聚。根據(jù)我校現(xiàn)有的.財務收支狀況，當前的貸款規(guī)模已處于較高風險水平，需要引起高度重視。學校既要抓住機遇，促進發(fā)展，又要做好償債準備，防范風險，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。要堅持“適度負債，風險可控，注重效益”的原則，根據(jù)學校財力和建設需要，合理安排貸款投向，嚴格控制貸款規(guī)模。同時，要逐步調整貸款結構，增加中長期的項目貸款比重，縮減短期的流動資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防范財務風險。
第四部分xx年財務工作要點。
一、完善財務制度，確保學校事業(yè)健康發(fā)展。
xx年，根據(jù)教育部、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》的要求，按照事權和財權相統(tǒng)一的原則，建立《xx大學經濟責任制》，將分別建立校領導和各部門、各單位行政負責人的經濟責任制，以及各級財務主管、財務人員的經濟責任制，構建多層次的經濟責任體系，將財經工作的任務和責任層層分解落實到校內各部門、各單位直至個人。建立健全學校經濟責任制，是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經工作失誤的必然要求和有效途徑。經濟責任制的內容應貫穿于學校財經工作的全過程;結合財政部《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》和安徽省相關政策的要求，修訂學?！秶匈Y產管理條例》，完善資產管理制度，盤活存量資源，合理配置校內教育資源，形成有利于國有資產的保值增值機制，努力提高資產使用效益。
二、多渠道籌集辦學資金，努力保障建設發(fā)展需要。
一是積極爭取財政專項資金投入。認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作，努力爭取中央財政的支持;結合學?；窘ㄔO經費短缺的現(xiàn)狀，積極爭取省財政的基本建設專項撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強學生收費管理工作、加大學生欠交學費的催交力度、推進國家助學貸款的發(fā)放進度等途徑，確保學校及時足額地收取學費和住宿費，按期實現(xiàn)事業(yè)收入預算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續(xù)調整貸款結構，適量增加中長期貸款，努力保障學校事業(yè)發(fā)展。
三、加強內部控制，有效防范控制財務風險。
xx年，我們將進一步建立健全以內部控制為核心、實行不同崗位的內部牽制制度。包括：及時辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風險意識，按期償還貸款，合理控制貸款規(guī)模，調整債務結構，逐步增加項目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經濟合同管理，明確經濟合同的簽訂權限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經濟糾紛和財務風險。通過完善內控制度，樹立風險意識，有效防范財務風險。
四、加強會計基礎工作，推進財會信息化建設。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇七
對企業(yè)年金管理進行風險控制，必須在清晰地分析企業(yè)年金管理中的風險特征，相應確立風險管理的策略與偏好，制定出風險控制原則，并進而通過一系列具有可行性的措施，付諸實施。
1、企業(yè)年金管理風險控制理念與原則。
根據(jù)企業(yè)年金的風險特征，企業(yè)年金管理的風險控制原則至少應當包括以下幾個方面的內容：（1）全面性原則，即風險控制必須涵蓋企業(yè)年金管理的各個環(huán)節(jié)和參與其運作的各個當事人，并滲透到各項具體業(yè)務過程中去，包括各項業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等環(huán)節(jié)。（2）制衡性原則，即在參與企業(yè)年金管理的各個當事人之間，要形成一種相互制約的機制，特別是要防范利益沖突與利益輸送問題。（3）可衡量性原則，就是在風險控制的過程中，采用定性分析與定量分析相結合的方法，使風險控制更具客觀性和可操作性。
舉例來說，引入托管人，就很好地體現(xiàn)了上述第2條原則，即制衡性原則。將年金資產與投資管理人或年金計劃發(fā)起人的資產相分離，可以有效地實施職責分離的原則。托管人還提供了與投資管理人關于企業(yè)年金基金會計記錄的第二套會計記錄，兩相對應，可以保證企業(yè)年金資產的會計是準確和合適的。托管人可以監(jiān)督投資管理人的行動，以確保他們的投資活動與計劃文件、投資目標和戰(zhàn)略相一致。它還可以在計劃范圍內監(jiān)督交易，以保證在不同的利益團體中的計劃范圍內沒有被禁止的交易?？傊?，托管人除了妥善地保管資產之外，還起到了制衡和監(jiān)察企業(yè)年金基金運作的功能，從而在總體上降低企業(yè)年金管理過程中的風險。
2、企業(yè)年金管理風險控制體系。
這主要包括相互聯(lián)系的幾個方面的內容：
（1）內部自控。
在企業(yè)年金管理過程中，各個參與主體的自我監(jiān)督與約束，包括各機構的內部制度建設，相關業(yè)務流程管理，內部監(jiān)察稽核等等。
（2）不同參與主體間互控。
通過清晰的制度約束，明確各參與者的責、權、利，并借助信息披露，即實現(xiàn)企業(yè)年金管理過程中不同參與者之間的相互監(jiān)督與制約，在某些參與主體之間，還可以實現(xiàn)實時的監(jiān)控。這較多地體現(xiàn)了風險控制原則中的制衡性原則。
（3）最高監(jiān)控。
最高監(jiān)控是指借助法律、法規(guī)的權威性，對企業(yè)年金管理各參與主體的行為進行法律層面的控制與約束，以達到規(guī)避風險的目的。這是最為嚴厲的一道防線，同時也是最后一道防線，它應該更多地起到威懾作用，因為，直接動用法律手段，常常意味著前面兩個層次的風險控制已經失效，很有可能已經給年金計劃的受益人帶來了損失。
（4）投資管理風險控制流程。
首先，是確立嚴格的風險控制流程，做好制度上的事前預防。對風險的事前預防可以劃分為不同層面：第一，由投資管理人的最高投資決策機構（例如，在基金管理公司，一般為投資決策委員會）在總體上對投資策略進行把握。由于在企業(yè)年金管理中，委托人可能會直接進行資產配置，即決定年金資產在股票、債券、存款等之間的分配比例，并分別委托給不同的投資管理機構進行運作，每家投資管理機構只負責一大類資產的投資，因此，投資管理人在大類資產配置方面能發(fā)揮的作用實際上有可能受到限制——這是與公募基金管理的一個不同之處。但是，投資管理人仍可以在該類資產內部的配置中發(fā)揮積極的作用，例如，如果負責股票投資，最高投資決策機構可以在行業(yè)配置上進行總體把握，并賦予所負責的企業(yè)年金基金投資組合經理的投資權限，審批超過投資組合經理權限的投資計劃。同時，根據(jù)投資業(yè)績比較基準檢查、評價投資組合的運作。最高投資決策機構獨立行使職權，對投資業(yè)務的判斷和決策不受其他機構或個人的影響。第二，投資組合經理在自己的權限范圍內，根據(jù)研究部門提供的研究成果以及其自身對市場的分析判斷，進行投資。分析師、研究員和投資組合經理應共同對投資工具進行分析與評級，對發(fā)行證券的公司進行全面、深入的實地調研，提交投資價值分析報告，必要時須經過答辯與評級，確定投資備選庫。投資組合原則上應由備選庫選定的投資工具構建，超過此范圍的也應由報請批準。
其次，建立貫穿投資管理全過程的事中監(jiān)控。第一，投資管理機構負責企業(yè)年金投資運作部門的負責人要對投資組合經理的日常投資業(yè)務進行全面監(jiān)督，包括投資檔案、投資記錄是否完備，投資執(zhí)行是否規(guī)范、準確，是否嚴格執(zhí)行最高投資決策機構的決議，并將情況定期或不定期地向最高投資決策機構匯報。第二，投資管理機構的內部_門通過檢查投資文檔、電話錄音、錄像、電腦監(jiān)控系統(tǒng)，實時、全面地對投資部門的投資業(yè)務進行監(jiān)控，檢查可以是定期的，也可以是不定期的，還需要出具書面反饋報告。第三，為防止介入內幕交易或不必要的關聯(lián)交易，以及投資于一些風險過高的證券，投資管理機構內部應對一些投資品種作出限制，或者直接禁止。第四，借助電腦軟件系統(tǒng)進行風險控制。例如，通過一些必要的投資分析及風險控制軟件，可以對投資風險作出定量化分析；在交易軟件系統(tǒng)中，可以設置與業(yè)務同步的風險監(jiān)測系統(tǒng)。舉例來說，設置個股預警線，建立自動對帳系統(tǒng)對所有證券投資進行掃描，對接近風險權限額的投資進行提醒，對越權投資不予接受；對于計算機系統(tǒng)實行權限管理，并設置強密碼，確保系統(tǒng)的安全，等等。第五，在重要業(yè)務部門的內部，均設立與其業(yè)務操作同步的電腦風險監(jiān)測系統(tǒng)，以便可以通過計算機程序設置來有效地控制投資行為中可能出現(xiàn)的越權或違法違規(guī)行為。
另外，是完善事后反饋程序。這一環(huán)節(jié)不僅保證了投資管理風險控制流程的完整性，而且，它對于總結此前風險控制工作中的得與失、經驗與教訓都是十分必要的。企業(yè)年金的投資管理機構應建立并嚴格執(zhí)行監(jiān)控報告制度，由內部_門和相關業(yè)務部門及時跟蹤投資的進展情況和結果，并編制監(jiān)控報告，以便及時進行評估和作為業(yè)績考核的依據(jù)。
首先，就市場風險控制而言，在技術層面上，通過各種投資分析系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)，并借助一些有效的風險控制指標體系來量化投資組合面臨的市場風險。而無論所采取的量化風險的技術手段是什么，最終的落實都要以制度化的形式體現(xiàn)出來，并以制度為保障?？傊?，在技術的支持與制度的保障下，投資時由于承受市場風險所面臨的可能損失應被控制在可接受和可預見的范圍之內。
其次，在操作風險角度，應區(qū)別不同風險的特性采取風險管理措施。對于制度風險，主要通過完善內部制度，并增強制度可操作性等手段來實現(xiàn)。對于人員風險，主要需要通過員工行為準則、保密制度、內部風險控制制度及各部門的業(yè)務規(guī)則等來對員工的行為作出約束，防范道德風險的發(fā)生，避免員工的越權操作、違法操作等。獨立性風險既是一種制度風險，又是一種人員風險，所以對于獨立性風險的管理，也應從這兩個方面入手。除此之外，由于其特殊性，還需通過其他一些措施，使獨立性風險盡量降低。分帳戶管理制度是指對于每個委托人的資產，分別設立單獨的帳戶，各帳戶之間獨立操作、獨立核算。同時，受托進行企業(yè)年金基金管理的帳戶與投資管理機構所管理的其他資產（例如，基金管理公司所管理的公募基金）之間嚴格分離，以確保年金資產的安全性。除了進行分帳戶管理外，投資管理機構在人員上也應進行相應的設置，以適應企業(yè)年金投資管理業(yè)務的要求。例如，設立獨立的部門，專門負責企業(yè)年金投資運作，部門內的人員和業(yè)務都應與其他資產管理業(yè)務相獨立。投資決策也應獨立完成。企業(yè)年金投資和其他資產管理的投資可以共用一個交易平臺，但具體負責交易的人員應實現(xiàn)分離和獨立，相互之間不能進行對方的投資交易。在部門之間也應體現(xiàn)獨立性，例如，投資決策和具體交易操作相分離、前臺交易與后臺結算相分離、貨幣及有價證券的保管與帳務記錄相分離、損失的確認與核銷相分離、風險評定人員與業(yè)務辦理崗位相分離、研究與投資決策相分離，等等。
分帳戶管理和人員獨立性安排主要目的在于防范利益在企業(yè)年金資產和投資管理人管理的其他資產之間的輸送，除此之外，還應避免利益由委托資產輸送至與投資管理機構有關聯(lián)或有利害關系的機構或個人。投資管理機構應根據(jù)相關法律法規(guī)，對關聯(lián)交易作出嚴格規(guī)定，以防涉入不必要的關聯(lián)交易、與利害關系人的交易中。
因此，在企業(yè)年金市場開始快速發(fā)展的起步階段，強調風險管理尤為重要。在一定意義上可說，企業(yè)年金風險管理水平直接決定了企業(yè)年金能否發(fā)揮其應有的社會保障功能，是當前值得重點強調的重要課題。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇八
摘要：
基于行為金融學的理論基礎，以有限理性為出發(fā)點，分析非財務信息對個人股票投資決策行為的影響。著重從參考群體信息的視角出發(fā)，擬采用實驗研究的方法，選取相關群體為實驗對象，從而來檢驗參考群體信息對個人股票投資決策的影響。在數(shù)據(jù)分析的基礎上提出相關政策性建議，這對于今后研究非財務信息對個體股票投資行為的影響有一定借鑒意義。
關鍵詞：參考群體；易感性；個人股票投資。
中圖分類號：
f23。
文獻標識碼：a。
文章編號：16723198（2014）22012003。
1引言。
現(xiàn)代經濟學認為，完全的信息是市場運行有效的重要手段，投資者只有在具備完全信息的條件下，才能做出正確的投資決策行為。但是現(xiàn)實生活中的市場并非是完全有效的，投資者也不能夠擁有各個方面經濟環(huán)境狀態(tài)下的全部知識和信息，所以說，投資者在弱勢市場的經濟環(huán)境下表現(xiàn)為有限理性。
我國的資本市場方興未艾，市場環(huán)境還不夠成熟，還未形成西方資本主義國家的“股市人氣”、投資氛圍等，加之我國上市公司的舞弊行為及財務造假丑聞，使得我國股市長期呈現(xiàn)下跌趨勢，變動特征為一連串的大跌小漲。廣大中小投資者對上市公司公布的財務信息逐漸失去信任，不再單純依賴于市盈率、內部收益率模型計算的股票內在價值，更多的關注于來自證券分析師的分析數(shù)據(jù)、投資銀行的行業(yè)分析報告，主流媒體的財經新聞，親戚朋友的內幕消息，財經人物通過微博等一系列自媒體發(fā)表的言論等等。
2理論基礎與現(xiàn)實意義。
理論基礎。
參考群體實際上是個體在形成其購買或消費決策時，用以作為參照、比較的個人或群體。如同從行為學里借用的其他概念一樣，參考群體的含義也在隨著時代的變化而變化。參考群體最初是指家庭、朋友等個體與之具有直接互動的群體，但現(xiàn)在不僅包括這些有互動基礎的群體，也涵蓋了與個體沒有直接面對面接觸但仍對個體行為產生影響的個人和群體。就本文而言，參考群體是指圍繞在投資者周邊的不同群體，結合我國當前的經濟大背景和投資環(huán)境，可以分為以下幾類：親戚朋友、投資分析師、社會熱點、小道消息、市場行業(yè)研究報告、投資者討論群和主流媒體財經新聞。
易感性是行為金融學中的一個重要概念，它早期被廣泛應用于市場經濟中，主要用來分析消費者行為受周邊不同群體的影響程度。在本文中則用來衡量投資者受參考群體信息的影響程度。
理論與現(xiàn)實意義。
scott（2006）所代表的主流財務會計理論，對財務報告的決策有用性做了全面而深入的研究。隨著時代的發(fā)展和變遷，理論和實務界提供了越來越多證據(jù)表明會計信息的公布對于股價的波動有著顯著性的影響。以財務報告為主要載體的財務信息的確能在一定程度上反映出公司的經營狀況和財務業(yè)績。但是僅僅依靠財務信息這一面向過去的數(shù)據(jù)，顯然難以滿足投資者和預期使用者對公司現(xiàn)狀的把握和未來經營業(yè)績的需求。所以，研究非財務信息對投資者的作用機制已成為學術界的當務之急。
本文基于行為金融學的理論基礎，以有限理性為出發(fā)點，分析非財務信息對個人股票投資決策行為的影響。著重從參考群體信息的視角出發(fā)，擬采用實驗研究的方法，選取相關群體為實驗對象，從而來檢驗參考群體信息對個人股票投資決策的影響。目前關于非財務信息的研究主要基于數(shù)據(jù)庫中存在的大量數(shù)據(jù)為主，并非通過手工調研而得，而實驗研究的方法則比較鮮見。
3實驗設計。
參考群體的定位。
不同投資者周邊有著不同的群體為他們投資決策提供參考信息，哪一類是最受歡迎、最值得信賴的參考群體？首先，本實驗通過對100名財經類專業(yè)師生進行開放式的訪談調查，研究投資者在做出投資決策時會選擇哪些群體提供的信息來作為決策依據(jù)。在總結了訪談所收集的資料并加以整理得出以下幾類參考群體：
其次，再請訪談對象對以上的幾類參考群體進行問卷投票，以“假如你正在進行股票投資，你最愿意選擇哪些信息作為決策參考？”向被訪者提問，讓他們列出3個最愿意采納的投資參考群體，調查結果顯示，主流媒體財經新聞被選取的概率為做高，數(shù)值達到67%以上，因此，本文以主流媒體財經新聞作為投資者的參考群體進行實驗。
實驗操作。
本實驗采用2x2雙因素混合實驗設計。通過向100名財經類專業(yè)師生發(fā)放問卷方式，觀察被試者在問卷塑造的特定實驗情景下，對目標投資產品的選擇傾向。
本文實驗擬選取高新技術行業(yè)作為研究領域，因為高新技術產業(yè)以高新技術為基礎，從事一種或多種高新技術及其產品的研究、開發(fā)、生產和技術服務，這種產業(yè)所擁有的關鍵技術往往開發(fā)難度很大，但一旦開發(fā)成功，卻具有高于一般的經濟效益和社會效益，回報豐厚，是具有爆發(fā)性潛力的投資項目，是投資者投資的首選。
為了撫平商場上各行業(yè)間的巨大差異，保證實驗數(shù)據(jù)具有可比性，實驗統(tǒng)一選取深圳股票交易市場上高新技術產業(yè)中2013年年末市盈率表現(xiàn)良好的兩家企業(yè)，以及抽取市盈率表現(xiàn)不盡如人意的兩家企業(yè)，如表2。
在理想條件下，我們假設投資人是趨利且理性的，因此他們會根據(jù)公司經營業(yè)績來做投資決策，而公司股票的市盈率是個人投資者采用最多的估值指標。但是在會計造假事件不斷被曝光的當下，市盈率等財務指標已經無法明確表明企業(yè)的盈利能力和運營狀況。在此前提下，投資人依賴參考群體所提供的“可能”信息。問卷給定兩種情景，以“當你在即將買入xxx股票時，被xxx告知該公司可能會上馬新的投資項目，發(fā)展前景看好”暗示所提供的信息是積極信息；以“當你即將買入xxx股票時，被xxx告知該公司近期活動異常，可能存在投資風險”來暗示所提供的信息是消極信息。
通過數(shù)據(jù)的收集，觀察對比未提供參考信息與提供信息時、提供積極信息與消極信息時，投資者選擇投資目標的概率變動情況，研究投資行為的改變。
4數(shù)據(jù)分析。
問卷設計的情景一：為參考群體對市盈率表現(xiàn)差勁的股票給出積極信息，即“如果財經新聞等主流媒體報道指出，海聯(lián)訊、賽為智能預計今年將會開發(fā)新的投資項目，發(fā)展前景看好，投資潛力非常高”。在這樣的情境下，被調查者在沒有收看財經新聞和接收財經新聞發(fā)布的積極消息后對投資選擇的情況如表4。
在問卷中為假設一設計的情境為：如果主流媒體財經新聞披露信息，指出“海聯(lián)訊”、“賽為智能”兩家公司在近期可能有一系列動作，有較高的投資價值。“可能”已經揭露這并不是一條確定性的消息，但是在這種不確定性信息的影響之下，被調查者的投資行為卻發(fā)生了顯著性的變化，放棄了了市盈率較高的財務指標信息而選擇以不確定的參考群體信息作為投資決策的判斷依據(jù)，反映出了投資者往往是有限理性甚至是非理性的，財務信息對個人投資決策行為的影響是非常有限的。
綜上所述，“假設一：當存在參考群體積極信息的影響下，投資者往往對于低市盈率股票的選擇比例顯著高于無參考群體積極信息影響下的低市盈率股票的選擇率。”獲得證實。
假設二：當存在參考群體消極信息的影響下，投資者往往對于高市盈率股票的選擇比例顯著低于無參考群體消極信息影響下的高市盈率股票的選擇率。
因此，“假設二：當存在參考群體消極信息的影響下，投資者往往對于高市盈率股票的選擇比例顯著低于無參考群體消極信息影響下的高市盈率股票的選擇率?！北蛔C實。
5結論與建議。
本文是從投資者的視角出發(fā)，通過實驗研究的方法，已經證實了參考群體對股票投資決策行為具有影響。當投資者受到參考群體的正面信息影響，基于有限理性的限制，會忽略該信息的不確定性，成為風險偏好者；當投資者受到參考群體的負面信息影響時，基于投資者往往對負面信息更為敏感，從而成為風險規(guī)避者。
本實驗在問卷調查中主要采用了模擬情景實驗，限于能力與知識范圍內所設計的實驗情景較簡單粗糙，無法全面真實地反映投資者的投資決策行為，使得本文在普遍性與說服性上有所欠缺。因此，本文存在一定缺陷，在以后的研究中需要不斷的調整與改進。
基于實驗研究的結論，本文從投資者的角度而言，可以提出如下建議：保護中小投資者的利益已經成為當務之急，但與此同時，如何提高廣大投資者應對風險和市場的不確定性的能力也至關重要。個體投資者作為弱勢群體，在資金和信息方面都處于劣勢，為了盡量規(guī)避風險，他們更看重參考群體的意見和行為，并力圖保持一致，表現(xiàn)出有限的理性，從而導致決策失誤。為此，個體投資者更應加強專業(yè)知識的學習以及理性思維的培養(yǎng)，需要辯證的對待參考群體所提供的信息，尤其是不確定的信息，以此來加強自己應對風險的能力。
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銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇九
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第二節(jié)新余市渝水區(qū)南湖星浴有限責任公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第三節(jié)灌云聚賢灣休閑會所有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第四節(jié)廈門市深海灣養(yǎng)生休閑會所有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第五節(jié)甘肅富麗娛樂洗浴有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第六節(jié)江蘇寶露溫泉酒店有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第七節(jié)大理水目清泉酒店有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇十
摘要：證券投資學是一門實踐性和現(xiàn)實性非常強的課程，本文結合實際授課經驗，指出課堂教學過程中存在的問題，總結出一系列證券投資學教學改革的措施，以期達到調動學生積極性，促進學習的目的。
關鍵詞：證券投資學；教學；改革。
加入wto后，我國證券業(yè)的競爭格局發(fā)生了巨大改變，由國內證券公司之間的競爭轉向與國外證券公司的競爭，由傳統(tǒng)型業(yè)務的競爭轉向創(chuàng)新型業(yè)務的競爭，證券業(yè)的粗放經營和封閉運行狀態(tài)將不復存在，取而代之的是激烈的市場競爭。證券業(yè)的競爭最終是人才的競爭，面對一個開放的市場，我國證券業(yè)迫切需要既懂經濟、金融，又具有行業(yè)知識背景和掌握數(shù)理分析技能的復合型人才，以及大量外語較好、熟悉國際資本市場、具有很強業(yè)務創(chuàng)新能力的國際型人才。在新的形勢下，證券投資學科教學不應再定位于“懂專業(yè)，會操作”的較低層次的操作型人才。教育服務于社會、服務于改革、服務于市場，證券投資學教學培養(yǎng)目標應定位在培養(yǎng)適應我國證券業(yè)對外開放的需要，理論基礎扎實，知識面寬，綜合素質高，業(yè)務創(chuàng)新能力強的復合型、國際型人才。
一、《證券投資學》課堂教學中存在的問題。
長期以來，《證券投資學》課程一直存在很多問題，結果造成這門課程學習效果不好，學生只會紙上談兵。
1.課堂講授互動性差?！蹲C券投資學》中的理論部分主要通過課堂講授的方式傳遞給學生，學生基本上處于被動接受狀態(tài)。在上課過程中只是教師一味地灌輸，學生如果感興趣可能會聽一會兒，如果不感興趣可能會開小差或看其他的書。如何調動學生的積極性成了一個非常重要的問題。
2.理論與實踐相背離。傳統(tǒng)教學中最普遍的問題是流于知識性的介紹和理論性的概括，而缺乏實踐深度。但《證券投資學》既是一門理論性很強的專業(yè)課，也是一門實踐性很強的專業(yè)課。如著名的k線理論、扇形理論、缺口理論、波浪理論等，對實際的證券投資分析具有相當重要的指導意義。對這些證券投資理論的教學，只有在教學中注意理論聯(lián)系實踐，才能收到好的效果。
3.教材內容相對陳舊。由于入世后我國資本市場開放步伐比較快，從而這兩年的證券市場中出現(xiàn)了許多新事物，如qfii、開放式基金、股權分置改革等，而現(xiàn)在高校的證券投資教材基本體現(xiàn)不出這些新內容，與我國證券市場發(fā)展結合不夠緊密，不易激發(fā)學生學習的興趣。
4.考核方式單一?！蹲C券投資學》這門課程涉及到的知識面非常廣，從《公司法》中有關股份公司的知識到《貨幣銀行學》中的金融投資工具和金融市場，再到《經濟學》中有關宏觀經濟的知識、《財務管理》中的財務報表分析，以及各種技術分析工具，對學生的要求既有扎實的理論基礎又有靈活的技術分析能力，僅憑期末的一次考試很難對學生有一個全面公正的評判。
二、實踐教學改革在整個授課過程中的探索。
《證券投資學》是實踐性很強的課程，在教學手段上應強調實踐環(huán)節(jié)，注重理論與實踐的緊密結合。在多年的教學實踐中筆者根據(jù)課堂反映出的問題，運用案例教學、模擬教學等現(xiàn)代化的教學手段，通過調動學生的積極性，提高教學效果，滿足金融學專業(yè)人才培養(yǎng)的需要。
1.授課前的專業(yè)認知教育。為了讓學生對證券市場有一個初步的感性認識，我們通常組織學生在開課第一周到證券公司進行參觀，并請證券公司工作人員給學生進行介紹，讓學生初步了解證券公司營業(yè)部的職能以及證券交易流程。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇十一
證券投資課程作為投資學科的發(fā)展已經有百年歷史，它是伴隨著市場經濟體制的完善，金融市場的發(fā)展與創(chuàng)新及現(xiàn)代金融學的發(fā)展而成長起來的。
我國證券投資課程的開始，是在1990年我國證券市場建立開始的。全國高校紛紛設立證券投資課程。證券投資是金融專業(yè)的核心課程，在很多高校也作為選修課程，用來拓寬學生的市場經濟知識面，提高大學生的理財能力。隨著社會的發(fā)展，人們對投資理財觀發(fā)生了重大變化，學生對這們課程的期望值也在逐步提高。因此，如何提升證券投資課程的教學質量，就不僅僅是一個教學問題了，同時也是培養(yǎng)大學生正確的理財觀的重要環(huán)節(jié)。
一、學習證券投資課程的意義。
1.全面認識認識證券市場與證券的基本知識和發(fā)展歷史。
證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以或取紅利、利息及資本利得的投資行為，是直接投資的重要形式。進行證券投資首選要證券人士證券市場的基本知識，比如，什么是顧盼盼？什么是債券？股東有哪些權利？為什么要進行證券投資？還有《公司法》、《證券法》的主要規(guī)定，證券交易的規(guī)則等等，世界證券市場的歷史與發(fā)展過程，我國證券市場的發(fā)展過程，證券投資者投資是效果如何？哪些人成功了？他們的投資經驗是什么？有哪些經典案例？哪些人失敗了？他們?yōu)楹问?？表現(xiàn)在哪些方面？等基礎性問題。
2.學會正確的評估證券的投資價值，進行科學的投資決策。
投資者之所以對證券進行投資，是因為證券具有一定的投資價值。證券的投資價值受多方面因素的影響，并隨著這些因素的變化而發(fā)生相應的變化。例如，債券的投資價值受市場利率水平的影響，并隨著市場利率的變化而變化；影響股票投資價值的因素更為復雜，受宏觀經濟、行業(yè)形勢和公司經營管理等多方面因素的影響。所以，投資者在決定投資某種證券前，首先應該認真評估該證券的投資價值。只有當證券處于投資價值區(qū)域時，投資該證券才有的放矢，否則可能會導致投資失敗。證券投資分析正是對可能影響證券投資價值的各種因素進行綜合分析，來判斷這些因素及其變化可能會對證券投資價值帶來的影響，因此它有利于投資者正確評估證券的投資價值。
3.學會降低投資風險。
投資者從事證券投資是為了獲得投資回報（預期收益），但這種回報是以承擔相應風險為代價的。從總體來說，預期收益水平和風險之間存在一種正相關關系。預期收益水平越高，投資者所要承擔的風險也就越大；預期收益水平越低，投資者所要承擔的風險也就越小。然而，每一證券都有自己的風險——收益特性，而這種特性又會隨著各相關因素的變化而變化。因此，對于某些具體的證券而言，由于判斷失誤，投資者在承擔較高風險的同時，卻未必能獲得較高收益。理性投資者通過證券投資分析來考察每一種證券的風險——收益特生及其變化，可以較為準確地確定哪些證券是風險較大的證券，哪些證券是風險較小的證券，從而避免承擔不必要的風險。
4.為進行成功的證券投資打下基礎。
證券投資的目的是證券投資凈效用（即收益帶來的正效用減去風險帶來的負效用）的最大化。因此，在風險既定的條件下投資收益率最大化和在收益率既定的條件下，風險最小化是證券投資的兩大具體目標。證券投資的成功與否，往往是看這兩個目標的實現(xiàn)程度。但是，影響證券投資目標實現(xiàn)程度的因素很多，其作用機制也十分復雜。只有通過全面、系統(tǒng)和科學的專業(yè)分析，才能客觀地把握住這些因素及其作用機制，并做出比較準確的預測。證券投資分析正是采用專業(yè)分析方法和分析手段對影響證券回報率和風險的諸因素進行客觀、全面和系統(tǒng)的分析，揭示這些因素影響的作用機制以及某些規(guī)律，用于指導投資決策，保證在降低投資風險的同時獲取較高的投資收益。
二、證券投資課程的主要教學內容。
證券投資作為現(xiàn)代公民投資理財主要渠道，掌握證券投資的基本知識、投資理念和投資方法是進行證券投資的前提。而我國目前個人投資者的現(xiàn)狀是大部分投資缺少必要的證券投資基本知識、沒有證券的投資觀念、投機心理很強、短線操作。比如有的投資者不認真研讀招股說明書、公司基本面等信息，盲目熱衷于“打新”“炒新”，結果遭受很大損失。據(jù)上交所2010年以來的統(tǒng)計顯示，滬市新股上市首日漲幅逐年減小，新股上市后短期內股價跌幅超過大盤。新股上市后30個交易日至70個交易日期間，剔除上證綜指漲跌幅影響，股價較首日收盤價的跌幅從擴大至。在參與買入的賬戶中，是個人賬戶，且首日買入者多為博取短期收益，這種“追漲”行為加劇了新股炒作，尤其在個股大幅上漲后，追高買入的賬戶中高達的虧損。
經過20多年的教學實踐，我們認為證券投資課程的教學內容主要包括：1.證券市場的基本知識。2.證券投資基本分析。3.證券投資技術分析。4.證券投資大師投資思想與經典案例。5.證券投資觀念與策略。6.證券投資風險控制。
證券市場基本知識主要包括：世界證券市場的產生于發(fā)展、股票、債券的基本概念、產生的歷史，證券市場對經濟發(fā)展的重要意義，股東的權利，證券市場參與者，股票價格指數(shù)，證券交易的程序，證券市場監(jiān)管等。證券基本分析基本面是指對宏觀經濟、行業(yè)和公司基本情況的分析，包括公司經營理念策略、公司報表等的分析。它包括宏觀經濟運行態(tài)勢和上市公司基本情況。宏觀經濟運行態(tài)勢反映出上市公司整體經營業(yè)績，也為上市公司進一步的發(fā)展確定了背景，因此宏觀經濟與上市公司及相應的股票價格有密切的關系。上市公司的基本面包括財務狀況、盈利狀況、市場占有率、經營管理體制、人才構成等各個方面。證券投資技術分析主要包括道氏理論、形態(tài)分析、成交量分析等。證券投資觀念與策略主要介紹正確的投資觀念，如長期投資的觀念、價值投資的觀念、自由資金投資的觀念、組合投資的觀念等。在講授證券投資觀念與策略時，著重強調證券投資與投機的本質區(qū)別，要從根本上防止學生在學習證券投資過程中，存在的盲目投機傾向，立足價值投資，對學生負責，對社會負責。風險控制部分主要介紹風險的概念、證券市場風險的類型、識別與控制等。最好部分證券投資大師投資思想與經典案例，全面分析世界投資大師巴菲特的成長經歷、投資思想的形成和經典案例。分析我國主要證券投資成功者的成功過程和心路歷程。并分析成功者與失敗者的主要不同點，為學生將來進行成功投資打下基礎。
三、提高證券投資課程教學效果的對策。
1.精心組織實施理論教學。
在理論教學的內容上，開頭部分介紹，中外證券投資成功者經典案例，以提高學生對證券投資課程的興趣。
證券投資基本分析部分，對上市公司的財務分析，除了理論講授外，要進行實例分析。首先，對不同類型的上市公司的財務報表進行指標計算，分析判斷。打好扎實的基本功。安排同學對同行業(yè)的上市公司進行分析比較，從而尋找最具競爭力，最有投資價值的上市公司。其次，幾家典型的上市公司的投資分析案例，從這家公司的成立開始，分析各年度的經營情況，尤其從上市年份開始，歷年經管業(yè)績變化，和股價和總市值的變化，從而上學生認識一家公司經營業(yè)績和短期的股價與市值變化的關系，經營業(yè)績變化和長期的股價與市值變化的關系。
在理論性教學方法上，應多采用教師講授結合多媒體、課件演示方式，以增強學生對基本概念、基本理論的理解，在此基礎上牢固掌握本學科的基本理論和基本知識，同時也節(jié)約了課堂上板書的時間。采用多媒體教學與證券交易軟件演示想結合可克服傳統(tǒng)“填鴨式”教學方法，把難于在黑板上演示的典型的案例、復雜的圖形及比較抽象的專業(yè)術語通過電腦畫面表述清楚。
2.安排多種形式的實踐教學。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇十二
我國高職金融專業(yè)的培養(yǎng)目標是面向銀行、證券、保險等相關金融企業(yè)輸送高素質技術型人才，以滿足基層金融機構經營的一線人才需求。隨著近年來我國金融行業(yè)的不斷發(fā)展，高職院校的金融專業(yè)也迎來新的發(fā)展空間。怎樣的金融人才是符合行業(yè)需要的，怎樣的職業(yè)素質是適應行業(yè)發(fā)展的，特別是如何在高職金融專業(yè)的課程考核評價上體現(xiàn)學生職業(yè)素養(yǎng)及崗位操作的能力，或者說如何從人才培養(yǎng)終端上對培養(yǎng)過程進行檢驗、反饋和控制，是高職金融專業(yè)教學實踐與改革的重要任務。
一、專業(yè)課程考核評價方法的重要性。
對高等職業(yè)教育而言，專業(yè)課程考核評價是基于培養(yǎng)目標需要，對學生的知識、技能、能力和素質水平進行測量、甄別和評價的教育活動。［1］177首先，專業(yè)課程的考核評價涉及到專業(yè)培養(yǎng)目標的實現(xiàn)程度，可用于檢驗教學活動內容的針對性和完整性。從這個層面來看，考核評價方法是整個教學過程的總結，是專業(yè)和課程設置目標實現(xiàn)的反映，是檢驗教師教學工作成效的手段。其次，課程的考核評價有助于鑒別學生職業(yè)素養(yǎng)的差異性，激發(fā)學生的學習興趣，強化學生的學習動機。通過考核的過程和評價的結果，刺激和培養(yǎng)學生積極進取的精神，引導學生關注自身的職業(yè)修養(yǎng)，從而調動學生的主動性和積極性，促進其能力和素質的發(fā)展。綜合以上兩點來看，課程考核評價過程關系到教師與學生在“教”與“學”相長過程中的地位和作用，其評價方法的設計和研究將會對高職課程教學的改革起到重要作用。
二、目前金融專業(yè)課程考核評價方案存在的問題。
(一)課程考核方式單一。
普遍來看，目前我國高職教育的課程考核環(huán)節(jié)主要采用筆試或提交報告的方式，在個別實踐課程上主要針對項目或任務設計進行評價。特別在金融專業(yè)課程的考核上，大多采用開閉卷形式，考核的方式較為單一。這種考核方式基本上是一種應試的思路，尤其是試卷中題型的設計，限制了學生發(fā)揮的空間，考核的項目過于強調認知的共性部分，不利于全面評價學生的金融職業(yè)能力。
(二)課程考核內容偏離教學目標。
我國高職教育的培養(yǎng)目標是高級職業(yè)技術人才，因此對學生操作技能和業(yè)務素質的考核是檢驗教學成果的一個重要內容。但在目前大多數(shù)的金融專業(yè)課程中，受考核方式的限制，考核內容大部分為金融理論知識，過于強調書面知識，而違背了理論與實踐相結合的基本原則。因此，考核評價環(huán)節(jié)也無法體現(xiàn)其在整個教學過程中的作用。一些學生雖然在考試成績上獲得了較好的結果，但不一定說明其具有熟練的金融實操和應用能力。而恰恰是這種考核內容偏離教學目標的缺點，使我們培養(yǎng)的金融專業(yè)學生無法滿足行業(yè)的需要和金融崗位的要求。
(三)課程考核過程忽略形成性評價。
一般來講，課程評價主要以形成性評價和總結性評價組成，形成性評價注重平時作業(yè)的考核、課堂的討論等內容，總結性評價主要以期末的考試、論文報告等為考核內容。但在目前多數(shù)情況下，高職金融專業(yè)課程考核中的形成性評價只流于表面。例如學生提交的作業(yè)雷同的情況較多，可辨別度低;同時，課堂討論環(huán)節(jié)只能體現(xiàn)個別學生的語言表達及思維能力，因此目前形成性評價環(huán)節(jié)的設計對學生差異性的鑒別程度相對較小，沒有真正發(fā)揮其作用。
(四)課程考核與職業(yè)資格考試契合度低。
目前，在高職金融專業(yè)的培養(yǎng)方案中，多數(shù)都注明需考取相關的金融職業(yè)資格證書。換句話說，取得金融類職業(yè)資格證書是高職類金融專業(yè)人才培養(yǎng)目標之一。然而在大部分課程設置及課程考核設計過程中，忽略了與相關職業(yè)資格考試的融合。有些考核內容與職業(yè)資格考試脫節(jié)，或者有些考核內容過于陳舊，沒有及時針對相關金融職業(yè)資格考試的考點要求進行更新。因此，高職金融專業(yè)的課程考核與相關職業(yè)資格考試內容契合度較低，一方面加重了學生的學習負擔，另一方面也加大了專業(yè)培養(yǎng)目標實現(xiàn)的難度。綜上，目前我國高職金融專業(yè)課程考核評價方法和內容都存在一定的局限性，作為考核學生及衡量教學質量的重要手段，筆者認為應從全面科學的角度，建立一個專業(yè)課程考核的綜合評價指標體系。通過考察指標體系中各類的考核指標，甄別學生的學習能力，考查學生的職業(yè)素養(yǎng)，并且通過該評價體系控制教學質量并總結教學成果。
三、金融專業(yè)課程考核評價體系構建的原則。
(一)目的性。
金融專業(yè)的課程考核應以“培養(yǎng)職業(yè)能力”為導向、以“提高就業(yè)技能”為目的來構建評價體系，突出高職教育的特點。［2］47評價體系的設計應圍繞著如何通過測試來體現(xiàn)學生的綜合能力，如何通過考核來引導學生對“成為怎樣的人才”及教師在“培養(yǎng)怎樣的人才”問題的思考，使評價的過程與結果能真實的反映高職教育的目標。
(二)全面性。
目前我國高職金融課程考核的內容和方法都存在以偏蓋全的缺點，因此構建評價指標體系的首要目的就是要改變當前考核過程中存在的不全面、不完整的現(xiàn)狀。要如實和全面的評價學生在職業(yè)能力、職業(yè)修養(yǎng)等方面的綜合素質，真實地反映高職教學效果，就不能片面地依靠幾項筆試成績或幾份研習報告下定論，而應該建立綜合、全面的評價指標體系，多層次、多角度的進行評價。
(三)可操作性。
任何一個指標體系的設計都要以是否可行、是否可測為執(zhí)行標準。金融專業(yè)課程的考核評價體系應以各級各類指標的數(shù)據(jù)是否可以獲得，程度是否可以測量為構建標準，只有可量化的指標內容才能對學生的整體表現(xiàn)及課程的反饋情況做科學判斷。以上三個課程考核評價體系的構建原則不僅適用于高職金融專業(yè)，也適用于其他大部分高職專業(yè)，具有一定的通用性。以下將根據(jù)這三個指標構建原則，針對金融專業(yè)課程的特點構建專業(yè)課程考核評價指標體系。
四、金融專業(yè)課程考核評價指標體系的構建。
為了落實和實施高職金融專業(yè)設置的培養(yǎng)目標，本文認為可將考核體系的內容分解為認知能力、操作能力及職業(yè)修養(yǎng)等三個方面。具體針對金融類課程，我們將側重對學生在金融基本理論知識的認知考核、在真實金融環(huán)境中實踐操作的能力考核以及作為金融基層技術人員應具備的職業(yè)修養(yǎng)考核等三個方面。
(一)認知能力考核。
不論是基本理論知識的傳授，還是操作方法的解說，學生對專業(yè)知識的認知和再認知能力是形成綜合素質的一個重要元素。認知的能力包括對金融專業(yè)課程基本理論與基本知識的記憶、理解和綜合應用等三個方面。它體現(xiàn)了學生在接收信息、消化信息、儲存信息、加工信息以及運用信息的過程。這里的信息主要指金融專業(yè)中基本的概念、原理、準則及方法等，對這些信息的認知不僅有助于學生形成對金融產業(yè)、金融產品的初步認識，而且有助于培養(yǎng)學生的心智技能并掌握融會貫通的學習技巧。認知能力的考核重點將集中在學生對基本專業(yè)知識的理解和綜合應用兩個層面，這體現(xiàn)了學生在特定職業(yè)環(huán)境下的分析能力。考核的方式主要采取案例分析、口頭討論、書面作答以及職業(yè)資格考試等。
(二)操作能力考核。
學生在實務工作上的操作能力是衡量高職教育質量的直接標準，也是學生能順利在特定崗位上展開工作的前提。操作能力主要包括簡單復制型操作技能與能力、綜合型操作技能與能力以及創(chuàng)新型操作技能與能力。操作能力涵蓋了以上三個不同層次的內容，體現(xiàn)了學生實操技能的應用情況，體現(xiàn)了高職教育目標的核心。簡單復制型操作技能與能力屬于較低層次的實操能力，主要指按照現(xiàn)有指令對一項或若干項金融業(yè)務展開操作;綜合型操作技能與能力要求學生可以綜合若干項金融業(yè)務進行橫向及縱向的操作;創(chuàng)新型操作技能與能力的要求最高，不僅考驗學生的操作基本功，而且考驗學生能否在現(xiàn)有操作指令的基礎上有所創(chuàng)新，以獲得更有效率的操作步驟，同時考驗學生解決新問題的應變能力。該部分的考核方式可采取項目評估、任務設計、模擬競賽以及職業(yè)資格考試等。
(三)職業(yè)修養(yǎng)考核。
高職教育的最終目標是為社會相關行業(yè)輸送高技能技術人才，也就是說學生畢業(yè)后可以直接上崗。學生的職業(yè)修養(yǎng)包括職業(yè)意識、職業(yè)道德及職業(yè)精神，這些素養(yǎng)是由在校生向職業(yè)人轉變的基本要素。［3］56職業(yè)意識指人們對某個職業(yè)的態(tài)度、評價和情感等，例如在崗技術人員對所從事工作或項目需具備的責任心;職業(yè)道德指人們在職業(yè)活動與職業(yè)崗位相符的道德準則、道德品質等，從而對在職人員起到約束作用，例如銀行柜臺人員收付現(xiàn)金時的誠信正直的品質;職業(yè)精神指人們在具體崗位上形成的與職業(yè)特征相關的精神，例如謹慎認真的態(tài)度、積極合作的團隊精神等。該部分需要通過實踐環(huán)節(jié)或模擬場景實驗等方法來考查。綜合以上三個層次的評價內容，高職金融專業(yè)的課程考核評價指標體系可以由表1來表示。金融專業(yè)的課程涉及到金融基礎理論、金融行業(yè)概況、金融機構的經營管理以及金融工具的投資操作等，有些課程偏重理論，有些課程偏重方法，有些課程偏重實踐，因此評價體系中的各級指標權重應根據(jù)具體課程側重點的不同進行調整，同時各級指標的考核方式也應做相應的調整。以下將針對金融專業(yè)課程“證券投資分析”的考核評價體系做具體分析。從表2看，我們將《證券投資分析》課程的考核體系劃分為三個模塊，分別用三個一級指標來體現(xiàn)，分別是:證券投資工具與投資原則方法的認知能力考核、證券投資活動的操作能力考核以及證券投資分析崗位的職業(yè)修養(yǎng)考核。在每個模塊下，我們分別設置若干個子指標以詳細展示和說明該模塊下的考核內容和考核重點。例如在證券投資活動的操作能力考核模塊下，針對該門課程的特點，將操作技能與能力分為三個層次，考核內容從簡單到復雜，從具體到一般;考核方式由單個項目向復雜任務設計轉變，從委托下單、成交股票等單項實訓到開展股票投資競賽等綜合型模擬真實情景的項目任務。同時，不同的技能層次，考核的目標也有所不同:例如在簡單復制型技能考核模塊中，我們側重的是對單一指令型技能的考察，要求學生在識記某一固定指令的前提下能進行重復熟練操作，考察的目標較為單一;在創(chuàng)新性技能考核模塊中，我們側重考查的是在模擬情境下，學生發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力，在本課程中，該項技能更強調的是學生能否應用各類投資技巧及投資方法對特定時期股票市場的行情走勢進行判斷、選擇入股時機及合理構造投資組合，該層次的考核目標較多元且靈活。另外，從考核模塊的整體設計來看，由淺入深的考核內容及考核方式也符合學生在學習及操作中逐步適應的心理狀態(tài)和學習順序。從表中也發(fā)現(xiàn)，本文設計的評價指標體系是從課程考核的內容入手，因此在考核方式上不同模塊之間會有重合，例如認知模塊中大部分可能采用筆試的形式，同時在操作技能模塊中同樣也會用到書面考核的方式，如要求學生根據(jù)某個上市公司的財務狀況及歷史交易信息提供該公司股票的分析報告等。值得注意的是，雖然用到了類似的考察方式，但側重點有明顯不同，前者側重知識點的識記，后者側重對各項知識的綜合應用。同時也注意到，課程考核指標體系不僅僅是在課程接近尾聲的時候采用。從我們設計的評價方法來看，它貫穿于整個教學過程，既有形成性評價，也有總結性評價;既有對某個課程任務的具體考察，也有對一個完整投資方案設計的評價。這樣就可以使教師在教學過程中始終圍繞著考核的目標，即教學的目標開展教學活動，使課程的考核方案同時具備了導向性及全面性的特點。
五、小結。
高職金融專業(yè)課程的考核評價內容和評價方法在整個教學過程中起到了控制與總結的作用，它不僅關系到教學目標是否最終實現(xiàn)，同時也有助于及時反饋教學信息。鑒于目前高職金融專業(yè)課程考核環(huán)節(jié)存在的問題，本文認為建立全面科學的課程考核評價體系是高職教育改革與實踐的重要任務之一。通過建立金融專業(yè)課程考核評價的指標體系，將學生在該門課程上應掌握的各類金融職業(yè)知識、金融職業(yè)技能及金融職業(yè)修養(yǎng)并立起來，建立一種可量化的評價方法，有利于保證課程考核評價過程的全面性、導向性及連續(xù)性。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇一
一、存在的主要問題：
1、在電話服務過程中的技巧還有待進一步加強。
2、業(yè)務知識不夠專業(yè)。(其主要表現(xiàn)在：對待工作有時不夠主動，不注重業(yè)務知識，認為只要按時完成工作就算了事了。缺乏一種刻苦專研的精神。
－1－。
3、在組織紀律方面存在執(zhí)行制度不嚴，有竄崗的現(xiàn)象。
二、存在問題的主要原因。
上述這些問題的存在，雖然有一定的客觀因素，但更重要的還是有主觀原因所造成的。在這段時間，對于存在的主要問題和不足也進行多次反思。從主觀上找原因，主要概況幾個方面：
1、電話技巧不夠靈活，業(yè)務知識不夠專業(yè)。沒有深刻認識到業(yè)務水平的高低對工作方面存在的依賴性，認為領導會有指示，上面有安排在工作。
2、工作作風還不夠扎實，對工作缺乏系統(tǒng)化合提高自身要求。
三、今后的整改措施。
1、加強業(yè)務知識和政治理論學習，不斷提高自身的政治素質和業(yè)務知識。業(yè)務知識要進一步提高，以高度的責任心、事業(yè)心、扎扎實實的工作，完成黨和領導給的各項指標任務，積極提高工作水平。要不斷加強學習，努力提高業(yè)務知識。加強自己的工作能力和修養(yǎng)，想辦法把工作提高到一個新的水平。
2、尊守各項規(guī)章制度，明確自己的職責，告訴自己可以做什么，不可以做什么，嚴格的要求自己，努力加強自我進取，自我完善，努力提高自我綜合素質。
3、嚴格紀律，轉變工作作風，提高工作效率。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇二
二、全球洗浴服務市場結構。
三、全球洗浴服務行業(yè)競爭格局。
四、全球洗浴服務市場區(qū)域分布。
第二節(jié)全球主要國家市場分析。
1、行業(yè)發(fā)展概況。
2、主要種類分析。
3、市場普及率分析。
1、行業(yè)發(fā)展概況。
2、主要種類分析。
3、市場普及率分析。
1、行業(yè)發(fā)展概況。
2、主要種類分析。
3、市場普及率分析。
第三節(jié)國內外洗浴服務行業(yè)異同。
一、洗浴種類區(qū)別。
二、洗浴服務經營業(yè)態(tài)區(qū)別。
三、洗浴服務消費者主體區(qū)別。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇三
為深入貫徹落實省委、省政府關于新形勢下進一步嚴肅財經紀律的有關規(guī)定，筑牢財政資金安全防線，防范化解資金管理風險，根據(jù)《省財政廳_省紀委機關省審計廳關于開展嚴肅財經紀律及財務管理風險排查工作的通知》文件精神，嚴格執(zhí)行各項財務紀律，積極深入開展自查自糾工作，現(xiàn)將開展情況報告如下：
為進一步落實各項財經紀律，區(qū)扶貧開發(fā)局黨組精心安排部署，確保自查工作有的放矢。按照《通知》相關要求，及時安排部署，成立了以主要負責人為組長，分管領導為副組長，財務工作人員及其他股室負責人為成員的自查工作領導小組。明確自查的內容以及時間、方法步驟，細化全面清理、梳理總結、深化整改三個階段工作任務。對照問題清單，認真對標檢查，堅持問題導向，強化分析提煉，深挖問題根源，推動自查工作取得扎實成效。
為使貫徹執(zhí)行黨和國家財務制度和財經紀律工作中存在的問題得到大清理、大掃除，由分管領導牽頭，財務人員具體實施，堅持從嚴抓細落小，力求從小處發(fā)現(xiàn)問題的原則，對2019年7月以來預算管理、支付管理、貨幣資金管理、會計管理等十二個方面進行認真自查。
（一）預算管理情況。認真執(zhí)行財經紀律的有關規(guī)定，嚴格按照區(qū)財政局預算編制明確的范圍、標準等編制部門預算并按規(guī)定開展項目評審。專項資金分配按照“兩重一大”制度均召開黨組會集體決策。非稅收入都及時上繳國庫，在管理過程中無隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入，在行政行為中不存在亂收費、亂罰款、亂攤派的現(xiàn)象，無違規(guī)發(fā)放工資、獎金、津補貼等問題。
（二）支付管理情況。認真執(zhí)行財經紀律的有關規(guī)定，一是嚴格執(zhí)行年度預算編制用款。二是出臺局財務管理制度，規(guī)范財政資金和自有資金支付行為，落實并做好人員基礎信息動態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和財務核對工作，確保人員經費發(fā)放準確。三是財政資金支付發(fā)生退款或退票時，嚴格按財經紀律要求辦理，不存在套取資金的情況發(fā)生。四是嚴格數(shù)字證書管理，由會計和出納分別管理數(shù)字證書，無交叉使用、委托他人使用等情況。
（三）貨幣資金管理情況。與開戶銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細。經自查，無庫存現(xiàn)金，按照有關文件的要求，財務管理均按照國家有關財經法規(guī)執(zhí)行，嚴格控制財政資金支出，不存在私設“小金庫”。
（四）會計管理情況。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的財務管理規(guī)定，嚴格執(zhí)行主要領導“一支筆”簽字制度，嚴把財務程序，要求財務人員對于不合理、不規(guī)范的票據(jù)堅決不予入賬，并定期或不定期對局會計工作規(guī)范進行監(jiān)督檢查。
（五）內控管理情況。一是成立單位內控領導小組，明確各股室主體責任。二是把預算管理、收支管理、政府采購管理等主要經濟業(yè)務領域，按照“四權四分”機制要求落實并建立重大事項議事決策機制，嚴格執(zhí)行內控報告制度，不定期開展內控自我評價工作。
（六）政府采購管理情況。嚴格按照政府采購管理規(guī)定，不存在無預算采購及超預算采購。
（七）資產管理情況。嚴格按照國有資產管理制度，對資產進行登記。不存在未經批準購建資產的現(xiàn)象，也不存在未經批準出租出借或處置資產的情況。
（八）賬戶管理情況。嚴格按照國家有關財經法規(guī)，集體決策選擇開戶銀行，不存在違規(guī)開設賬戶行為，賬戶之間也不存在無正當理由相互劃轉資金的情況。
（九）往來款項管理情況。按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》等規(guī)定，定期清理單位往來款項，建立清理臺賬，制定處置方案。經自查，無借款、墊款等情況。
（十）票據(jù)管理情況。收入、支出全部納入法定賬目統(tǒng)一核算，設立專職人員負責票據(jù)保管、領用和核銷工作，無代開、偽造、變造、買賣財政票據(jù)行為。
（十一）決算管理情況。嚴格按照《_會計法》、《_預算法》對單位所有收支和結轉結余情況進行全面反映，做到“賬實相符、賬賬相符”。
（十二）存量資金清理情況。2020年12月，按照財政局要求對本部門年度存量資金做了全面清理，并于當月按規(guī)定將應繳存量資金繳回財政。
區(qū)扶貧開發(fā)局堅持以_新時代中國特色社會主義思想為指導，為進一步強化政治紀律和政治規(guī)矩，堅持實事求是的原則，力求自查工作見成效。一是提高認識，不斷提高對財經紀律執(zhí)行工作重要性的認識。首先從思想上提高認識，加強管理，努力形成保持財經紀律執(zhí)行行為規(guī)范的長效機制，在已有成績的基礎上做到更實更好。二是堅定目標，把財經紀律執(zhí)行工作的各項任務落到實處。嚴格遵守有關財經紀律的法律法規(guī)，建立健全財務管理制度，合理編制開支預算，預防各種違法、違紀、違規(guī)行為的發(fā)生，進一步規(guī)范財務管理嚴肅財經紀律。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇四
為了加強我財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財[__]21號)文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關于轉發(fā)《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現(xiàn)報告于下：
一、組織領導。
為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：
組長：魏長征巴青縣教體局局長。
副組長：次仁德措巴青縣教體局副局長。
蔣云科巴青縣財政局局長。
魏木次仁監(jiān)察局局長。
成員：王玉芳巴青縣教體局會計。
汪小梅巴青縣教體局會計。
中學、各小學會計出納。
二、財務管理制度建立情況。
1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度，縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。
三、財務管理人員配備情況。
各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務培訓。
四、財務管理規(guī)范情況。
(一)、我縣教育系統(tǒng)收費情況。
1、我縣義務教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實施農牧區(qū)學生義務教學階段"兩免""三包"政策，并得到徹底落實。
3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統(tǒng)收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
(二)、"三包"經費管理使用情況。
1、各學校嚴格按照"三包"經費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格?？顚Ｓ迷瓌t，不能挪作他用。
3、"三包"經費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用"三包"經費，把"三包"經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用"三包"經費時，必須有兩人以上同時參與，防止經費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用"三包"經費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。
(三)、其他財務管理情況。
1、各校均無私設"小金庫"和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。
2、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
3、對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
五、建議。
1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇五
(一)加強對意識形態(tài)的領導。
成立意識形態(tài)領域風險隱患全面排查和集中整治工作領導小組，明確職能職責，落實人員責任，加強學習教育，引導全體干部職工要充分認識開展風險隱患全面排查和集中整治的重要意義，建立意識形態(tài)工作長效機制，即查即改，不留死角，不留盲區(qū)，將風險隱患消除在萌芽狀態(tài)。領導小組嚴格履職盡責，對排查發(fā)現(xiàn)的問題，狠抓整改。對工作不落實，排查整治不力，敷衍作假的，進行通報批評;對發(fā)生責任事故的，嚴格追責問責。
(二)隱患排查情況。
一是嚴格黨員干部紀律約束。加強對全體干部職工特別是黨員干部的管理和教育，教育黨員干部嚴守政治紀律和政治規(guī)矩，帶頭抵制生活中、朋友圈的各類謠言，嚴禁在手機朋友圈造謠傳謠，對在公共場合中發(fā)表同中央精神相違背的言論，非議黨的理論和路線方針政策及重大決策部署，散布傳播政治謠言的黨員干部依法嚴肅查處。
四是管控好信息發(fā)布審核關。加強對意識形態(tài)領域各類發(fā)布信息的審核和把關，及時發(fā)現(xiàn)問題和隱患，切實把控好_出口關_。
(三)總體評價。
個別部門、人員對意識形態(tài)工作極端重要性認識不足。有些人認為意識形態(tài)工作離我們距離尚遠，無需操心;有些領導干部忽視了意識形態(tài)工作的協(xié)調發(fā)展，在理論武裝、干部教育等方面投入不足，把大量的時間、人力、物力、財力投入到業(yè)務工作中，在意識形態(tài)方面的投入較少;管理不到位，不善于研究解決意識形態(tài)領域出現(xiàn)的新問題、新現(xiàn)象。
(一)勇于擔責，補齊責任短板。
要_高處_發(fā)力。全面貫徹落實《黨委意識形態(tài)工作責任制實施細則》，建立同心同向、同頻共振的工作格局。
(二)夯實基礎，補齊保障短板。
要加強制度建設，推動已有規(guī)章制度落細落小落實，確保意識形態(tài)工作有章可循、有規(guī)可依、高效落實。要配齊配強宣傳委員、宣傳干事，加大培訓力度，通過全員輪訓、專項進修等方式，提高基層宣傳干部業(yè)務素養(yǎng)。
(三)精準施策，補齊工作短板。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇六
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學校的基本情況、財務情況及資產情況進行了一次全面清查。為保證資產清查工作順利進行，學校專門成立了資產清查工作領導小組，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產清查的規(guī)定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產清查工作。進入資產核實工作階段以后，又制定了《資產核實工作方案》，并結合學校相關工作需要，成立了資產核實工作領導組和3個工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近億元，清理暫付款2000萬元。通過資產清查工作，摸清了家底，促進了資產管理工作，進一步推動了資產的優(yōu)化配置和有效利用。
第三部分財務工作面臨的問題、對策和建議。
“十一五”期間，隨著辦學規(guī)模的進一步擴大，高校財務管理的內涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對高校財務管理工作提出了更高的要求。為了促進學校事業(yè)全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展，確保“十一五”目標和任務的實現(xiàn)，結合xx-xx年度財務工作的實際情況，我們對學校財務工作中存在的問題進行了認真分析，在今后的學校財務工作中應當重點關注。
教育部、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見》，是“十一五”期間高等學校財務改革與管理的綱領性文件，在加強高校財務管理機制建設、預算管理、收費管理、支出管理、資產管理、財務風險管理和內部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對促進高等學校發(fā)展、加強高等學校財務管理具有重要的指導意義。學校要進一步貫徹落實文件精神，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領學校財務工作全局，充分認識財務工作在學校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，高度重視并切實加強財務管理工作，為學校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財務保障。
二、加大增收節(jié)支力度，努力提高資金使用效益。
根據(jù)學校收入的主要來源渠道，為增加學校收入，建議：一要進一步爭取上級主管部門的支持，增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規(guī)模，主要是增加二級學院招生人數(shù)，努力增加教育事業(yè)收入;三要進一步加大科研課題申報力度，努力提升科研事業(yè)收入總量。支出管理方面，一要進一步加強預算管理，強化預算約束，維護預算的嚴肅性、權威性。二要加強項目支出管理，切實加強水電、修繕等項目管理，進一步控制消費性支出，提高資金使用效益。
三、銀行貸款規(guī)模較大，存在一定的財務風險。
到xx年底，學校的貸款規(guī)模已達億元，全年支付的貸款利息高達2208萬元。與辦學規(guī)模相比，我校貸款總量已處于較高的負債水平，給財務運轉和辦學效益提高帶來了壓力。逐漸增加的債務負擔，使得學校的財務風險在逐步積聚。根據(jù)我校現(xiàn)有的.財務收支狀況，當前的貸款規(guī)模已處于較高風險水平，需要引起高度重視。學校既要抓住機遇，促進發(fā)展，又要做好償債準備，防范風險，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。要堅持“適度負債，風險可控，注重效益”的原則，根據(jù)學校財力和建設需要，合理安排貸款投向，嚴格控制貸款規(guī)模。同時，要逐步調整貸款結構，增加中長期的項目貸款比重，縮減短期的流動資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防范財務風險。
第四部分xx年財務工作要點。
一、完善財務制度，確保學校事業(yè)健康發(fā)展。
xx年，根據(jù)教育部、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》的要求，按照事權和財權相統(tǒng)一的原則，建立《xx大學經濟責任制》，將分別建立校領導和各部門、各單位行政負責人的經濟責任制，以及各級財務主管、財務人員的經濟責任制，構建多層次的經濟責任體系，將財經工作的任務和責任層層分解落實到校內各部門、各單位直至個人。建立健全學校經濟責任制，是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經工作失誤的必然要求和有效途徑。經濟責任制的內容應貫穿于學校財經工作的全過程;結合財政部《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》和安徽省相關政策的要求，修訂學?！秶匈Y產管理條例》，完善資產管理制度，盤活存量資源，合理配置校內教育資源，形成有利于國有資產的保值增值機制，努力提高資產使用效益。
二、多渠道籌集辦學資金，努力保障建設發(fā)展需要。
一是積極爭取財政專項資金投入。認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作，努力爭取中央財政的支持;結合學?；窘ㄔO經費短缺的現(xiàn)狀，積極爭取省財政的基本建設專項撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強學生收費管理工作、加大學生欠交學費的催交力度、推進國家助學貸款的發(fā)放進度等途徑，確保學校及時足額地收取學費和住宿費，按期實現(xiàn)事業(yè)收入預算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續(xù)調整貸款結構，適量增加中長期貸款，努力保障學校事業(yè)發(fā)展。
三、加強內部控制，有效防范控制財務風險。
xx年，我們將進一步建立健全以內部控制為核心、實行不同崗位的內部牽制制度。包括：及時辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風險意識，按期償還貸款，合理控制貸款規(guī)模，調整債務結構，逐步增加項目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經濟合同管理，明確經濟合同的簽訂權限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經濟糾紛和財務風險。通過完善內控制度，樹立風險意識，有效防范財務風險。
四、加強會計基礎工作，推進財會信息化建設。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇七
對企業(yè)年金管理進行風險控制，必須在清晰地分析企業(yè)年金管理中的風險特征，相應確立風險管理的策略與偏好，制定出風險控制原則，并進而通過一系列具有可行性的措施，付諸實施。
1、企業(yè)年金管理風險控制理念與原則。
根據(jù)企業(yè)年金的風險特征，企業(yè)年金管理的風險控制原則至少應當包括以下幾個方面的內容：（1）全面性原則，即風險控制必須涵蓋企業(yè)年金管理的各個環(huán)節(jié)和參與其運作的各個當事人，并滲透到各項具體業(yè)務過程中去，包括各項業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等環(huán)節(jié)。（2）制衡性原則，即在參與企業(yè)年金管理的各個當事人之間，要形成一種相互制約的機制，特別是要防范利益沖突與利益輸送問題。（3）可衡量性原則，就是在風險控制的過程中，采用定性分析與定量分析相結合的方法，使風險控制更具客觀性和可操作性。
舉例來說，引入托管人，就很好地體現(xiàn)了上述第2條原則，即制衡性原則。將年金資產與投資管理人或年金計劃發(fā)起人的資產相分離，可以有效地實施職責分離的原則。托管人還提供了與投資管理人關于企業(yè)年金基金會計記錄的第二套會計記錄，兩相對應，可以保證企業(yè)年金資產的會計是準確和合適的。托管人可以監(jiān)督投資管理人的行動，以確保他們的投資活動與計劃文件、投資目標和戰(zhàn)略相一致。它還可以在計劃范圍內監(jiān)督交易，以保證在不同的利益團體中的計劃范圍內沒有被禁止的交易?？傊?，托管人除了妥善地保管資產之外，還起到了制衡和監(jiān)察企業(yè)年金基金運作的功能，從而在總體上降低企業(yè)年金管理過程中的風險。
2、企業(yè)年金管理風險控制體系。
這主要包括相互聯(lián)系的幾個方面的內容：
（1）內部自控。
在企業(yè)年金管理過程中，各個參與主體的自我監(jiān)督與約束，包括各機構的內部制度建設，相關業(yè)務流程管理，內部監(jiān)察稽核等等。
（2）不同參與主體間互控。
通過清晰的制度約束，明確各參與者的責、權、利，并借助信息披露，即實現(xiàn)企業(yè)年金管理過程中不同參與者之間的相互監(jiān)督與制約，在某些參與主體之間，還可以實現(xiàn)實時的監(jiān)控。這較多地體現(xiàn)了風險控制原則中的制衡性原則。
（3）最高監(jiān)控。
最高監(jiān)控是指借助法律、法規(guī)的權威性，對企業(yè)年金管理各參與主體的行為進行法律層面的控制與約束，以達到規(guī)避風險的目的。這是最為嚴厲的一道防線，同時也是最后一道防線，它應該更多地起到威懾作用，因為，直接動用法律手段，常常意味著前面兩個層次的風險控制已經失效，很有可能已經給年金計劃的受益人帶來了損失。
（4）投資管理風險控制流程。
首先，是確立嚴格的風險控制流程，做好制度上的事前預防。對風險的事前預防可以劃分為不同層面：第一，由投資管理人的最高投資決策機構（例如，在基金管理公司，一般為投資決策委員會）在總體上對投資策略進行把握。由于在企業(yè)年金管理中，委托人可能會直接進行資產配置，即決定年金資產在股票、債券、存款等之間的分配比例，并分別委托給不同的投資管理機構進行運作，每家投資管理機構只負責一大類資產的投資，因此，投資管理人在大類資產配置方面能發(fā)揮的作用實際上有可能受到限制——這是與公募基金管理的一個不同之處。但是，投資管理人仍可以在該類資產內部的配置中發(fā)揮積極的作用，例如，如果負責股票投資，最高投資決策機構可以在行業(yè)配置上進行總體把握，并賦予所負責的企業(yè)年金基金投資組合經理的投資權限，審批超過投資組合經理權限的投資計劃。同時，根據(jù)投資業(yè)績比較基準檢查、評價投資組合的運作。最高投資決策機構獨立行使職權，對投資業(yè)務的判斷和決策不受其他機構或個人的影響。第二，投資組合經理在自己的權限范圍內，根據(jù)研究部門提供的研究成果以及其自身對市場的分析判斷，進行投資。分析師、研究員和投資組合經理應共同對投資工具進行分析與評級，對發(fā)行證券的公司進行全面、深入的實地調研，提交投資價值分析報告，必要時須經過答辯與評級，確定投資備選庫。投資組合原則上應由備選庫選定的投資工具構建，超過此范圍的也應由報請批準。
其次，建立貫穿投資管理全過程的事中監(jiān)控。第一，投資管理機構負責企業(yè)年金投資運作部門的負責人要對投資組合經理的日常投資業(yè)務進行全面監(jiān)督，包括投資檔案、投資記錄是否完備，投資執(zhí)行是否規(guī)范、準確，是否嚴格執(zhí)行最高投資決策機構的決議，并將情況定期或不定期地向最高投資決策機構匯報。第二，投資管理機構的內部_門通過檢查投資文檔、電話錄音、錄像、電腦監(jiān)控系統(tǒng)，實時、全面地對投資部門的投資業(yè)務進行監(jiān)控，檢查可以是定期的，也可以是不定期的，還需要出具書面反饋報告。第三，為防止介入內幕交易或不必要的關聯(lián)交易，以及投資于一些風險過高的證券，投資管理機構內部應對一些投資品種作出限制，或者直接禁止。第四，借助電腦軟件系統(tǒng)進行風險控制。例如，通過一些必要的投資分析及風險控制軟件，可以對投資風險作出定量化分析；在交易軟件系統(tǒng)中，可以設置與業(yè)務同步的風險監(jiān)測系統(tǒng)。舉例來說，設置個股預警線，建立自動對帳系統(tǒng)對所有證券投資進行掃描，對接近風險權限額的投資進行提醒，對越權投資不予接受；對于計算機系統(tǒng)實行權限管理，并設置強密碼，確保系統(tǒng)的安全，等等。第五，在重要業(yè)務部門的內部，均設立與其業(yè)務操作同步的電腦風險監(jiān)測系統(tǒng)，以便可以通過計算機程序設置來有效地控制投資行為中可能出現(xiàn)的越權或違法違規(guī)行為。
另外，是完善事后反饋程序。這一環(huán)節(jié)不僅保證了投資管理風險控制流程的完整性，而且，它對于總結此前風險控制工作中的得與失、經驗與教訓都是十分必要的。企業(yè)年金的投資管理機構應建立并嚴格執(zhí)行監(jiān)控報告制度，由內部_門和相關業(yè)務部門及時跟蹤投資的進展情況和結果，并編制監(jiān)控報告，以便及時進行評估和作為業(yè)績考核的依據(jù)。
首先，就市場風險控制而言，在技術層面上，通過各種投資分析系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)，并借助一些有效的風險控制指標體系來量化投資組合面臨的市場風險。而無論所采取的量化風險的技術手段是什么，最終的落實都要以制度化的形式體現(xiàn)出來，并以制度為保障?？傊?，在技術的支持與制度的保障下，投資時由于承受市場風險所面臨的可能損失應被控制在可接受和可預見的范圍之內。
其次，在操作風險角度，應區(qū)別不同風險的特性采取風險管理措施。對于制度風險，主要通過完善內部制度，并增強制度可操作性等手段來實現(xiàn)。對于人員風險，主要需要通過員工行為準則、保密制度、內部風險控制制度及各部門的業(yè)務規(guī)則等來對員工的行為作出約束，防范道德風險的發(fā)生，避免員工的越權操作、違法操作等。獨立性風險既是一種制度風險，又是一種人員風險，所以對于獨立性風險的管理，也應從這兩個方面入手。除此之外，由于其特殊性，還需通過其他一些措施，使獨立性風險盡量降低。分帳戶管理制度是指對于每個委托人的資產，分別設立單獨的帳戶，各帳戶之間獨立操作、獨立核算。同時，受托進行企業(yè)年金基金管理的帳戶與投資管理機構所管理的其他資產（例如，基金管理公司所管理的公募基金）之間嚴格分離，以確保年金資產的安全性。除了進行分帳戶管理外，投資管理機構在人員上也應進行相應的設置，以適應企業(yè)年金投資管理業(yè)務的要求。例如，設立獨立的部門，專門負責企業(yè)年金投資運作，部門內的人員和業(yè)務都應與其他資產管理業(yè)務相獨立。投資決策也應獨立完成。企業(yè)年金投資和其他資產管理的投資可以共用一個交易平臺，但具體負責交易的人員應實現(xiàn)分離和獨立，相互之間不能進行對方的投資交易。在部門之間也應體現(xiàn)獨立性，例如，投資決策和具體交易操作相分離、前臺交易與后臺結算相分離、貨幣及有價證券的保管與帳務記錄相分離、損失的確認與核銷相分離、風險評定人員與業(yè)務辦理崗位相分離、研究與投資決策相分離，等等。
分帳戶管理和人員獨立性安排主要目的在于防范利益在企業(yè)年金資產和投資管理人管理的其他資產之間的輸送，除此之外，還應避免利益由委托資產輸送至與投資管理機構有關聯(lián)或有利害關系的機構或個人。投資管理機構應根據(jù)相關法律法規(guī)，對關聯(lián)交易作出嚴格規(guī)定，以防涉入不必要的關聯(lián)交易、與利害關系人的交易中。
因此，在企業(yè)年金市場開始快速發(fā)展的起步階段，強調風險管理尤為重要。在一定意義上可說，企業(yè)年金風險管理水平直接決定了企業(yè)年金能否發(fā)揮其應有的社會保障功能，是當前值得重點強調的重要課題。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇八
摘要：
基于行為金融學的理論基礎，以有限理性為出發(fā)點，分析非財務信息對個人股票投資決策行為的影響。著重從參考群體信息的視角出發(fā)，擬采用實驗研究的方法，選取相關群體為實驗對象，從而來檢驗參考群體信息對個人股票投資決策的影響。在數(shù)據(jù)分析的基礎上提出相關政策性建議，這對于今后研究非財務信息對個體股票投資行為的影響有一定借鑒意義。
關鍵詞：參考群體；易感性；個人股票投資。
中圖分類號：
f23。
文獻標識碼：a。
文章編號：16723198（2014）22012003。
1引言。
現(xiàn)代經濟學認為，完全的信息是市場運行有效的重要手段，投資者只有在具備完全信息的條件下，才能做出正確的投資決策行為。但是現(xiàn)實生活中的市場并非是完全有效的，投資者也不能夠擁有各個方面經濟環(huán)境狀態(tài)下的全部知識和信息，所以說，投資者在弱勢市場的經濟環(huán)境下表現(xiàn)為有限理性。
我國的資本市場方興未艾，市場環(huán)境還不夠成熟，還未形成西方資本主義國家的“股市人氣”、投資氛圍等，加之我國上市公司的舞弊行為及財務造假丑聞，使得我國股市長期呈現(xiàn)下跌趨勢，變動特征為一連串的大跌小漲。廣大中小投資者對上市公司公布的財務信息逐漸失去信任，不再單純依賴于市盈率、內部收益率模型計算的股票內在價值，更多的關注于來自證券分析師的分析數(shù)據(jù)、投資銀行的行業(yè)分析報告，主流媒體的財經新聞，親戚朋友的內幕消息，財經人物通過微博等一系列自媒體發(fā)表的言論等等。
2理論基礎與現(xiàn)實意義。
理論基礎。
參考群體實際上是個體在形成其購買或消費決策時，用以作為參照、比較的個人或群體。如同從行為學里借用的其他概念一樣，參考群體的含義也在隨著時代的變化而變化。參考群體最初是指家庭、朋友等個體與之具有直接互動的群體，但現(xiàn)在不僅包括這些有互動基礎的群體，也涵蓋了與個體沒有直接面對面接觸但仍對個體行為產生影響的個人和群體。就本文而言，參考群體是指圍繞在投資者周邊的不同群體，結合我國當前的經濟大背景和投資環(huán)境，可以分為以下幾類：親戚朋友、投資分析師、社會熱點、小道消息、市場行業(yè)研究報告、投資者討論群和主流媒體財經新聞。
易感性是行為金融學中的一個重要概念，它早期被廣泛應用于市場經濟中，主要用來分析消費者行為受周邊不同群體的影響程度。在本文中則用來衡量投資者受參考群體信息的影響程度。
理論與現(xiàn)實意義。
scott（2006）所代表的主流財務會計理論，對財務報告的決策有用性做了全面而深入的研究。隨著時代的發(fā)展和變遷，理論和實務界提供了越來越多證據(jù)表明會計信息的公布對于股價的波動有著顯著性的影響。以財務報告為主要載體的財務信息的確能在一定程度上反映出公司的經營狀況和財務業(yè)績。但是僅僅依靠財務信息這一面向過去的數(shù)據(jù)，顯然難以滿足投資者和預期使用者對公司現(xiàn)狀的把握和未來經營業(yè)績的需求。所以，研究非財務信息對投資者的作用機制已成為學術界的當務之急。
本文基于行為金融學的理論基礎，以有限理性為出發(fā)點，分析非財務信息對個人股票投資決策行為的影響。著重從參考群體信息的視角出發(fā)，擬采用實驗研究的方法，選取相關群體為實驗對象，從而來檢驗參考群體信息對個人股票投資決策的影響。目前關于非財務信息的研究主要基于數(shù)據(jù)庫中存在的大量數(shù)據(jù)為主，并非通過手工調研而得，而實驗研究的方法則比較鮮見。
3實驗設計。
參考群體的定位。
不同投資者周邊有著不同的群體為他們投資決策提供參考信息，哪一類是最受歡迎、最值得信賴的參考群體？首先，本實驗通過對100名財經類專業(yè)師生進行開放式的訪談調查，研究投資者在做出投資決策時會選擇哪些群體提供的信息來作為決策依據(jù)。在總結了訪談所收集的資料并加以整理得出以下幾類參考群體：
其次，再請訪談對象對以上的幾類參考群體進行問卷投票，以“假如你正在進行股票投資，你最愿意選擇哪些信息作為決策參考？”向被訪者提問，讓他們列出3個最愿意采納的投資參考群體，調查結果顯示，主流媒體財經新聞被選取的概率為做高，數(shù)值達到67%以上，因此，本文以主流媒體財經新聞作為投資者的參考群體進行實驗。
實驗操作。
本實驗采用2x2雙因素混合實驗設計。通過向100名財經類專業(yè)師生發(fā)放問卷方式，觀察被試者在問卷塑造的特定實驗情景下，對目標投資產品的選擇傾向。
本文實驗擬選取高新技術行業(yè)作為研究領域，因為高新技術產業(yè)以高新技術為基礎，從事一種或多種高新技術及其產品的研究、開發(fā)、生產和技術服務，這種產業(yè)所擁有的關鍵技術往往開發(fā)難度很大，但一旦開發(fā)成功，卻具有高于一般的經濟效益和社會效益，回報豐厚，是具有爆發(fā)性潛力的投資項目，是投資者投資的首選。
為了撫平商場上各行業(yè)間的巨大差異，保證實驗數(shù)據(jù)具有可比性，實驗統(tǒng)一選取深圳股票交易市場上高新技術產業(yè)中2013年年末市盈率表現(xiàn)良好的兩家企業(yè)，以及抽取市盈率表現(xiàn)不盡如人意的兩家企業(yè)，如表2。
在理想條件下，我們假設投資人是趨利且理性的，因此他們會根據(jù)公司經營業(yè)績來做投資決策，而公司股票的市盈率是個人投資者采用最多的估值指標。但是在會計造假事件不斷被曝光的當下，市盈率等財務指標已經無法明確表明企業(yè)的盈利能力和運營狀況。在此前提下，投資人依賴參考群體所提供的“可能”信息。問卷給定兩種情景，以“當你在即將買入xxx股票時，被xxx告知該公司可能會上馬新的投資項目，發(fā)展前景看好”暗示所提供的信息是積極信息；以“當你即將買入xxx股票時，被xxx告知該公司近期活動異常，可能存在投資風險”來暗示所提供的信息是消極信息。
通過數(shù)據(jù)的收集，觀察對比未提供參考信息與提供信息時、提供積極信息與消極信息時，投資者選擇投資目標的概率變動情況，研究投資行為的改變。
4數(shù)據(jù)分析。
問卷設計的情景一：為參考群體對市盈率表現(xiàn)差勁的股票給出積極信息，即“如果財經新聞等主流媒體報道指出，海聯(lián)訊、賽為智能預計今年將會開發(fā)新的投資項目，發(fā)展前景看好，投資潛力非常高”。在這樣的情境下，被調查者在沒有收看財經新聞和接收財經新聞發(fā)布的積極消息后對投資選擇的情況如表4。
在問卷中為假設一設計的情境為：如果主流媒體財經新聞披露信息，指出“海聯(lián)訊”、“賽為智能”兩家公司在近期可能有一系列動作，有較高的投資價值。“可能”已經揭露這并不是一條確定性的消息，但是在這種不確定性信息的影響之下，被調查者的投資行為卻發(fā)生了顯著性的變化，放棄了了市盈率較高的財務指標信息而選擇以不確定的參考群體信息作為投資決策的判斷依據(jù)，反映出了投資者往往是有限理性甚至是非理性的，財務信息對個人投資決策行為的影響是非常有限的。
綜上所述，“假設一：當存在參考群體積極信息的影響下，投資者往往對于低市盈率股票的選擇比例顯著高于無參考群體積極信息影響下的低市盈率股票的選擇率。”獲得證實。
假設二：當存在參考群體消極信息的影響下，投資者往往對于高市盈率股票的選擇比例顯著低于無參考群體消極信息影響下的高市盈率股票的選擇率。
因此，“假設二：當存在參考群體消極信息的影響下，投資者往往對于高市盈率股票的選擇比例顯著低于無參考群體消極信息影響下的高市盈率股票的選擇率?！北蛔C實。
5結論與建議。
本文是從投資者的視角出發(fā)，通過實驗研究的方法，已經證實了參考群體對股票投資決策行為具有影響。當投資者受到參考群體的正面信息影響，基于有限理性的限制，會忽略該信息的不確定性，成為風險偏好者；當投資者受到參考群體的負面信息影響時，基于投資者往往對負面信息更為敏感，從而成為風險規(guī)避者。
本實驗在問卷調查中主要采用了模擬情景實驗，限于能力與知識范圍內所設計的實驗情景較簡單粗糙，無法全面真實地反映投資者的投資決策行為，使得本文在普遍性與說服性上有所欠缺。因此，本文存在一定缺陷，在以后的研究中需要不斷的調整與改進。
基于實驗研究的結論，本文從投資者的角度而言，可以提出如下建議：保護中小投資者的利益已經成為當務之急，但與此同時，如何提高廣大投資者應對風險和市場的不確定性的能力也至關重要。個體投資者作為弱勢群體，在資金和信息方面都處于劣勢，為了盡量規(guī)避風險，他們更看重參考群體的意見和行為，并力圖保持一致，表現(xiàn)出有限的理性，從而導致決策失誤。為此，個體投資者更應加強專業(yè)知識的學習以及理性思維的培養(yǎng)，需要辯證的對待參考群體所提供的信息，尤其是不確定的信息，以此來加強自己應對風險的能力。
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銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇九
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第二節(jié)新余市渝水區(qū)南湖星浴有限責任公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第三節(jié)灌云聚賢灣休閑會所有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第四節(jié)廈門市深海灣養(yǎng)生休閑會所有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第五節(jié)甘肅富麗娛樂洗浴有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第六節(jié)江蘇寶露溫泉酒店有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
第七節(jié)大理水目清泉酒店有限公司。
二、企業(yè)經營情況分析。
三、企業(yè)經營模式分析。
四、企業(yè)主要客戶分析。
五、企業(yè)營銷模式分析。
六、企業(yè)競爭優(yōu)勢分析。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇十
摘要：證券投資學是一門實踐性和現(xiàn)實性非常強的課程，本文結合實際授課經驗，指出課堂教學過程中存在的問題，總結出一系列證券投資學教學改革的措施，以期達到調動學生積極性，促進學習的目的。
關鍵詞：證券投資學；教學；改革。
加入wto后，我國證券業(yè)的競爭格局發(fā)生了巨大改變，由國內證券公司之間的競爭轉向與國外證券公司的競爭，由傳統(tǒng)型業(yè)務的競爭轉向創(chuàng)新型業(yè)務的競爭，證券業(yè)的粗放經營和封閉運行狀態(tài)將不復存在，取而代之的是激烈的市場競爭。證券業(yè)的競爭最終是人才的競爭，面對一個開放的市場，我國證券業(yè)迫切需要既懂經濟、金融，又具有行業(yè)知識背景和掌握數(shù)理分析技能的復合型人才，以及大量外語較好、熟悉國際資本市場、具有很強業(yè)務創(chuàng)新能力的國際型人才。在新的形勢下，證券投資學科教學不應再定位于“懂專業(yè)，會操作”的較低層次的操作型人才。教育服務于社會、服務于改革、服務于市場，證券投資學教學培養(yǎng)目標應定位在培養(yǎng)適應我國證券業(yè)對外開放的需要，理論基礎扎實，知識面寬，綜合素質高，業(yè)務創(chuàng)新能力強的復合型、國際型人才。
一、《證券投資學》課堂教學中存在的問題。
長期以來，《證券投資學》課程一直存在很多問題，結果造成這門課程學習效果不好，學生只會紙上談兵。
1.課堂講授互動性差?！蹲C券投資學》中的理論部分主要通過課堂講授的方式傳遞給學生，學生基本上處于被動接受狀態(tài)。在上課過程中只是教師一味地灌輸，學生如果感興趣可能會聽一會兒，如果不感興趣可能會開小差或看其他的書。如何調動學生的積極性成了一個非常重要的問題。
2.理論與實踐相背離。傳統(tǒng)教學中最普遍的問題是流于知識性的介紹和理論性的概括，而缺乏實踐深度。但《證券投資學》既是一門理論性很強的專業(yè)課，也是一門實踐性很強的專業(yè)課。如著名的k線理論、扇形理論、缺口理論、波浪理論等，對實際的證券投資分析具有相當重要的指導意義。對這些證券投資理論的教學，只有在教學中注意理論聯(lián)系實踐，才能收到好的效果。
3.教材內容相對陳舊。由于入世后我國資本市場開放步伐比較快，從而這兩年的證券市場中出現(xiàn)了許多新事物，如qfii、開放式基金、股權分置改革等，而現(xiàn)在高校的證券投資教材基本體現(xiàn)不出這些新內容，與我國證券市場發(fā)展結合不夠緊密，不易激發(fā)學生學習的興趣。
4.考核方式單一?！蹲C券投資學》這門課程涉及到的知識面非常廣，從《公司法》中有關股份公司的知識到《貨幣銀行學》中的金融投資工具和金融市場，再到《經濟學》中有關宏觀經濟的知識、《財務管理》中的財務報表分析，以及各種技術分析工具，對學生的要求既有扎實的理論基礎又有靈活的技術分析能力，僅憑期末的一次考試很難對學生有一個全面公正的評判。
二、實踐教學改革在整個授課過程中的探索。
《證券投資學》是實踐性很強的課程，在教學手段上應強調實踐環(huán)節(jié)，注重理論與實踐的緊密結合。在多年的教學實踐中筆者根據(jù)課堂反映出的問題，運用案例教學、模擬教學等現(xiàn)代化的教學手段，通過調動學生的積極性，提高教學效果，滿足金融學專業(yè)人才培養(yǎng)的需要。
1.授課前的專業(yè)認知教育。為了讓學生對證券市場有一個初步的感性認識，我們通常組織學生在開課第一周到證券公司進行參觀，并請證券公司工作人員給學生進行介紹，讓學生初步了解證券公司營業(yè)部的職能以及證券交易流程。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇十一
證券投資課程作為投資學科的發(fā)展已經有百年歷史，它是伴隨著市場經濟體制的完善，金融市場的發(fā)展與創(chuàng)新及現(xiàn)代金融學的發(fā)展而成長起來的。
我國證券投資課程的開始，是在1990年我國證券市場建立開始的。全國高校紛紛設立證券投資課程。證券投資是金融專業(yè)的核心課程，在很多高校也作為選修課程，用來拓寬學生的市場經濟知識面，提高大學生的理財能力。隨著社會的發(fā)展，人們對投資理財觀發(fā)生了重大變化，學生對這們課程的期望值也在逐步提高。因此，如何提升證券投資課程的教學質量，就不僅僅是一個教學問題了，同時也是培養(yǎng)大學生正確的理財觀的重要環(huán)節(jié)。
一、學習證券投資課程的意義。
1.全面認識認識證券市場與證券的基本知識和發(fā)展歷史。
證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以或取紅利、利息及資本利得的投資行為，是直接投資的重要形式。進行證券投資首選要證券人士證券市場的基本知識，比如，什么是顧盼盼？什么是債券？股東有哪些權利？為什么要進行證券投資？還有《公司法》、《證券法》的主要規(guī)定，證券交易的規(guī)則等等，世界證券市場的歷史與發(fā)展過程，我國證券市場的發(fā)展過程，證券投資者投資是效果如何？哪些人成功了？他們的投資經驗是什么？有哪些經典案例？哪些人失敗了？他們?yōu)楹问?？表現(xiàn)在哪些方面？等基礎性問題。
2.學會正確的評估證券的投資價值，進行科學的投資決策。
投資者之所以對證券進行投資，是因為證券具有一定的投資價值。證券的投資價值受多方面因素的影響，并隨著這些因素的變化而發(fā)生相應的變化。例如，債券的投資價值受市場利率水平的影響，并隨著市場利率的變化而變化；影響股票投資價值的因素更為復雜，受宏觀經濟、行業(yè)形勢和公司經營管理等多方面因素的影響。所以，投資者在決定投資某種證券前，首先應該認真評估該證券的投資價值。只有當證券處于投資價值區(qū)域時，投資該證券才有的放矢，否則可能會導致投資失敗。證券投資分析正是對可能影響證券投資價值的各種因素進行綜合分析，來判斷這些因素及其變化可能會對證券投資價值帶來的影響，因此它有利于投資者正確評估證券的投資價值。
3.學會降低投資風險。
投資者從事證券投資是為了獲得投資回報（預期收益），但這種回報是以承擔相應風險為代價的。從總體來說，預期收益水平和風險之間存在一種正相關關系。預期收益水平越高，投資者所要承擔的風險也就越大；預期收益水平越低，投資者所要承擔的風險也就越小。然而，每一證券都有自己的風險——收益特性，而這種特性又會隨著各相關因素的變化而變化。因此，對于某些具體的證券而言，由于判斷失誤，投資者在承擔較高風險的同時，卻未必能獲得較高收益。理性投資者通過證券投資分析來考察每一種證券的風險——收益特生及其變化，可以較為準確地確定哪些證券是風險較大的證券，哪些證券是風險較小的證券，從而避免承擔不必要的風險。
4.為進行成功的證券投資打下基礎。
證券投資的目的是證券投資凈效用（即收益帶來的正效用減去風險帶來的負效用）的最大化。因此，在風險既定的條件下投資收益率最大化和在收益率既定的條件下，風險最小化是證券投資的兩大具體目標。證券投資的成功與否，往往是看這兩個目標的實現(xiàn)程度。但是，影響證券投資目標實現(xiàn)程度的因素很多，其作用機制也十分復雜。只有通過全面、系統(tǒng)和科學的專業(yè)分析，才能客觀地把握住這些因素及其作用機制，并做出比較準確的預測。證券投資分析正是采用專業(yè)分析方法和分析手段對影響證券回報率和風險的諸因素進行客觀、全面和系統(tǒng)的分析，揭示這些因素影響的作用機制以及某些規(guī)律，用于指導投資決策，保證在降低投資風險的同時獲取較高的投資收益。
二、證券投資課程的主要教學內容。
證券投資作為現(xiàn)代公民投資理財主要渠道，掌握證券投資的基本知識、投資理念和投資方法是進行證券投資的前提。而我國目前個人投資者的現(xiàn)狀是大部分投資缺少必要的證券投資基本知識、沒有證券的投資觀念、投機心理很強、短線操作。比如有的投資者不認真研讀招股說明書、公司基本面等信息，盲目熱衷于“打新”“炒新”，結果遭受很大損失。據(jù)上交所2010年以來的統(tǒng)計顯示，滬市新股上市首日漲幅逐年減小，新股上市后短期內股價跌幅超過大盤。新股上市后30個交易日至70個交易日期間，剔除上證綜指漲跌幅影響，股價較首日收盤價的跌幅從擴大至。在參與買入的賬戶中，是個人賬戶，且首日買入者多為博取短期收益，這種“追漲”行為加劇了新股炒作，尤其在個股大幅上漲后，追高買入的賬戶中高達的虧損。
經過20多年的教學實踐，我們認為證券投資課程的教學內容主要包括：1.證券市場的基本知識。2.證券投資基本分析。3.證券投資技術分析。4.證券投資大師投資思想與經典案例。5.證券投資觀念與策略。6.證券投資風險控制。
證券市場基本知識主要包括：世界證券市場的產生于發(fā)展、股票、債券的基本概念、產生的歷史，證券市場對經濟發(fā)展的重要意義，股東的權利，證券市場參與者，股票價格指數(shù)，證券交易的程序，證券市場監(jiān)管等。證券基本分析基本面是指對宏觀經濟、行業(yè)和公司基本情況的分析，包括公司經營理念策略、公司報表等的分析。它包括宏觀經濟運行態(tài)勢和上市公司基本情況。宏觀經濟運行態(tài)勢反映出上市公司整體經營業(yè)績，也為上市公司進一步的發(fā)展確定了背景，因此宏觀經濟與上市公司及相應的股票價格有密切的關系。上市公司的基本面包括財務狀況、盈利狀況、市場占有率、經營管理體制、人才構成等各個方面。證券投資技術分析主要包括道氏理論、形態(tài)分析、成交量分析等。證券投資觀念與策略主要介紹正確的投資觀念，如長期投資的觀念、價值投資的觀念、自由資金投資的觀念、組合投資的觀念等。在講授證券投資觀念與策略時，著重強調證券投資與投機的本質區(qū)別，要從根本上防止學生在學習證券投資過程中，存在的盲目投機傾向，立足價值投資，對學生負責，對社會負責。風險控制部分主要介紹風險的概念、證券市場風險的類型、識別與控制等。最好部分證券投資大師投資思想與經典案例，全面分析世界投資大師巴菲特的成長經歷、投資思想的形成和經典案例。分析我國主要證券投資成功者的成功過程和心路歷程。并分析成功者與失敗者的主要不同點，為學生將來進行成功投資打下基礎。
三、提高證券投資課程教學效果的對策。
1.精心組織實施理論教學。
在理論教學的內容上，開頭部分介紹，中外證券投資成功者經典案例，以提高學生對證券投資課程的興趣。
證券投資基本分析部分，對上市公司的財務分析，除了理論講授外，要進行實例分析。首先，對不同類型的上市公司的財務報表進行指標計算，分析判斷。打好扎實的基本功。安排同學對同行業(yè)的上市公司進行分析比較，從而尋找最具競爭力，最有投資價值的上市公司。其次，幾家典型的上市公司的投資分析案例，從這家公司的成立開始，分析各年度的經營情況，尤其從上市年份開始，歷年經管業(yè)績變化，和股價和總市值的變化，從而上學生認識一家公司經營業(yè)績和短期的股價與市值變化的關系，經營業(yè)績變化和長期的股價與市值變化的關系。
在理論性教學方法上，應多采用教師講授結合多媒體、課件演示方式，以增強學生對基本概念、基本理論的理解，在此基礎上牢固掌握本學科的基本理論和基本知識，同時也節(jié)約了課堂上板書的時間。采用多媒體教學與證券交易軟件演示想結合可克服傳統(tǒng)“填鴨式”教學方法，把難于在黑板上演示的典型的案例、復雜的圖形及比較抽象的專業(yè)術語通過電腦畫面表述清楚。
2.安排多種形式的實踐教學。
銷售產品風險分析報告優(yōu)選篇十二
我國高職金融專業(yè)的培養(yǎng)目標是面向銀行、證券、保險等相關金融企業(yè)輸送高素質技術型人才，以滿足基層金融機構經營的一線人才需求。隨著近年來我國金融行業(yè)的不斷發(fā)展，高職院校的金融專業(yè)也迎來新的發(fā)展空間。怎樣的金融人才是符合行業(yè)需要的，怎樣的職業(yè)素質是適應行業(yè)發(fā)展的，特別是如何在高職金融專業(yè)的課程考核評價上體現(xiàn)學生職業(yè)素養(yǎng)及崗位操作的能力，或者說如何從人才培養(yǎng)終端上對培養(yǎng)過程進行檢驗、反饋和控制，是高職金融專業(yè)教學實踐與改革的重要任務。
一、專業(yè)課程考核評價方法的重要性。
對高等職業(yè)教育而言，專業(yè)課程考核評價是基于培養(yǎng)目標需要，對學生的知識、技能、能力和素質水平進行測量、甄別和評價的教育活動。［1］177首先，專業(yè)課程的考核評價涉及到專業(yè)培養(yǎng)目標的實現(xiàn)程度，可用于檢驗教學活動內容的針對性和完整性。從這個層面來看，考核評價方法是整個教學過程的總結，是專業(yè)和課程設置目標實現(xiàn)的反映，是檢驗教師教學工作成效的手段。其次，課程的考核評價有助于鑒別學生職業(yè)素養(yǎng)的差異性，激發(fā)學生的學習興趣，強化學生的學習動機。通過考核的過程和評價的結果，刺激和培養(yǎng)學生積極進取的精神，引導學生關注自身的職業(yè)修養(yǎng)，從而調動學生的主動性和積極性，促進其能力和素質的發(fā)展。綜合以上兩點來看，課程考核評價過程關系到教師與學生在“教”與“學”相長過程中的地位和作用，其評價方法的設計和研究將會對高職課程教學的改革起到重要作用。
二、目前金融專業(yè)課程考核評價方案存在的問題。
(一)課程考核方式單一。
普遍來看，目前我國高職教育的課程考核環(huán)節(jié)主要采用筆試或提交報告的方式，在個別實踐課程上主要針對項目或任務設計進行評價。特別在金融專業(yè)課程的考核上，大多采用開閉卷形式，考核的方式較為單一。這種考核方式基本上是一種應試的思路，尤其是試卷中題型的設計，限制了學生發(fā)揮的空間，考核的項目過于強調認知的共性部分，不利于全面評價學生的金融職業(yè)能力。
(二)課程考核內容偏離教學目標。
我國高職教育的培養(yǎng)目標是高級職業(yè)技術人才，因此對學生操作技能和業(yè)務素質的考核是檢驗教學成果的一個重要內容。但在目前大多數(shù)的金融專業(yè)課程中，受考核方式的限制，考核內容大部分為金融理論知識，過于強調書面知識，而違背了理論與實踐相結合的基本原則。因此，考核評價環(huán)節(jié)也無法體現(xiàn)其在整個教學過程中的作用。一些學生雖然在考試成績上獲得了較好的結果，但不一定說明其具有熟練的金融實操和應用能力。而恰恰是這種考核內容偏離教學目標的缺點，使我們培養(yǎng)的金融專業(yè)學生無法滿足行業(yè)的需要和金融崗位的要求。
(三)課程考核過程忽略形成性評價。
一般來講，課程評價主要以形成性評價和總結性評價組成，形成性評價注重平時作業(yè)的考核、課堂的討論等內容，總結性評價主要以期末的考試、論文報告等為考核內容。但在目前多數(shù)情況下，高職金融專業(yè)課程考核中的形成性評價只流于表面。例如學生提交的作業(yè)雷同的情況較多，可辨別度低;同時，課堂討論環(huán)節(jié)只能體現(xiàn)個別學生的語言表達及思維能力，因此目前形成性評價環(huán)節(jié)的設計對學生差異性的鑒別程度相對較小，沒有真正發(fā)揮其作用。
(四)課程考核與職業(yè)資格考試契合度低。
目前，在高職金融專業(yè)的培養(yǎng)方案中，多數(shù)都注明需考取相關的金融職業(yè)資格證書。換句話說，取得金融類職業(yè)資格證書是高職類金融專業(yè)人才培養(yǎng)目標之一。然而在大部分課程設置及課程考核設計過程中，忽略了與相關職業(yè)資格考試的融合。有些考核內容與職業(yè)資格考試脫節(jié)，或者有些考核內容過于陳舊，沒有及時針對相關金融職業(yè)資格考試的考點要求進行更新。因此，高職金融專業(yè)的課程考核與相關職業(yè)資格考試內容契合度較低，一方面加重了學生的學習負擔，另一方面也加大了專業(yè)培養(yǎng)目標實現(xiàn)的難度。綜上，目前我國高職金融專業(yè)課程考核評價方法和內容都存在一定的局限性，作為考核學生及衡量教學質量的重要手段，筆者認為應從全面科學的角度，建立一個專業(yè)課程考核的綜合評價指標體系。通過考察指標體系中各類的考核指標，甄別學生的學習能力，考查學生的職業(yè)素養(yǎng)，并且通過該評價體系控制教學質量并總結教學成果。
三、金融專業(yè)課程考核評價體系構建的原則。
(一)目的性。
金融專業(yè)的課程考核應以“培養(yǎng)職業(yè)能力”為導向、以“提高就業(yè)技能”為目的來構建評價體系，突出高職教育的特點。［2］47評價體系的設計應圍繞著如何通過測試來體現(xiàn)學生的綜合能力，如何通過考核來引導學生對“成為怎樣的人才”及教師在“培養(yǎng)怎樣的人才”問題的思考，使評價的過程與結果能真實的反映高職教育的目標。
(二)全面性。
目前我國高職金融課程考核的內容和方法都存在以偏蓋全的缺點，因此構建評價指標體系的首要目的就是要改變當前考核過程中存在的不全面、不完整的現(xiàn)狀。要如實和全面的評價學生在職業(yè)能力、職業(yè)修養(yǎng)等方面的綜合素質，真實地反映高職教學效果，就不能片面地依靠幾項筆試成績或幾份研習報告下定論，而應該建立綜合、全面的評價指標體系，多層次、多角度的進行評價。
(三)可操作性。
任何一個指標體系的設計都要以是否可行、是否可測為執(zhí)行標準。金融專業(yè)課程的考核評價體系應以各級各類指標的數(shù)據(jù)是否可以獲得，程度是否可以測量為構建標準，只有可量化的指標內容才能對學生的整體表現(xiàn)及課程的反饋情況做科學判斷。以上三個課程考核評價體系的構建原則不僅適用于高職金融專業(yè)，也適用于其他大部分高職專業(yè)，具有一定的通用性。以下將根據(jù)這三個指標構建原則，針對金融專業(yè)課程的特點構建專業(yè)課程考核評價指標體系。
四、金融專業(yè)課程考核評價指標體系的構建。
為了落實和實施高職金融專業(yè)設置的培養(yǎng)目標，本文認為可將考核體系的內容分解為認知能力、操作能力及職業(yè)修養(yǎng)等三個方面。具體針對金融類課程，我們將側重對學生在金融基本理論知識的認知考核、在真實金融環(huán)境中實踐操作的能力考核以及作為金融基層技術人員應具備的職業(yè)修養(yǎng)考核等三個方面。
(一)認知能力考核。
不論是基本理論知識的傳授，還是操作方法的解說，學生對專業(yè)知識的認知和再認知能力是形成綜合素質的一個重要元素。認知的能力包括對金融專業(yè)課程基本理論與基本知識的記憶、理解和綜合應用等三個方面。它體現(xiàn)了學生在接收信息、消化信息、儲存信息、加工信息以及運用信息的過程。這里的信息主要指金融專業(yè)中基本的概念、原理、準則及方法等，對這些信息的認知不僅有助于學生形成對金融產業(yè)、金融產品的初步認識，而且有助于培養(yǎng)學生的心智技能并掌握融會貫通的學習技巧。認知能力的考核重點將集中在學生對基本專業(yè)知識的理解和綜合應用兩個層面，這體現(xiàn)了學生在特定職業(yè)環(huán)境下的分析能力。考核的方式主要采取案例分析、口頭討論、書面作答以及職業(yè)資格考試等。
(二)操作能力考核。
學生在實務工作上的操作能力是衡量高職教育質量的直接標準，也是學生能順利在特定崗位上展開工作的前提。操作能力主要包括簡單復制型操作技能與能力、綜合型操作技能與能力以及創(chuàng)新型操作技能與能力。操作能力涵蓋了以上三個不同層次的內容，體現(xiàn)了學生實操技能的應用情況，體現(xiàn)了高職教育目標的核心。簡單復制型操作技能與能力屬于較低層次的實操能力，主要指按照現(xiàn)有指令對一項或若干項金融業(yè)務展開操作;綜合型操作技能與能力要求學生可以綜合若干項金融業(yè)務進行橫向及縱向的操作;創(chuàng)新型操作技能與能力的要求最高，不僅考驗學生的操作基本功，而且考驗學生能否在現(xiàn)有操作指令的基礎上有所創(chuàng)新，以獲得更有效率的操作步驟，同時考驗學生解決新問題的應變能力。該部分的考核方式可采取項目評估、任務設計、模擬競賽以及職業(yè)資格考試等。
(三)職業(yè)修養(yǎng)考核。
高職教育的最終目標是為社會相關行業(yè)輸送高技能技術人才，也就是說學生畢業(yè)后可以直接上崗。學生的職業(yè)修養(yǎng)包括職業(yè)意識、職業(yè)道德及職業(yè)精神，這些素養(yǎng)是由在校生向職業(yè)人轉變的基本要素。［3］56職業(yè)意識指人們對某個職業(yè)的態(tài)度、評價和情感等，例如在崗技術人員對所從事工作或項目需具備的責任心;職業(yè)道德指人們在職業(yè)活動與職業(yè)崗位相符的道德準則、道德品質等，從而對在職人員起到約束作用，例如銀行柜臺人員收付現(xiàn)金時的誠信正直的品質;職業(yè)精神指人們在具體崗位上形成的與職業(yè)特征相關的精神，例如謹慎認真的態(tài)度、積極合作的團隊精神等。該部分需要通過實踐環(huán)節(jié)或模擬場景實驗等方法來考查。綜合以上三個層次的評價內容，高職金融專業(yè)的課程考核評價指標體系可以由表1來表示。金融專業(yè)的課程涉及到金融基礎理論、金融行業(yè)概況、金融機構的經營管理以及金融工具的投資操作等，有些課程偏重理論，有些課程偏重方法，有些課程偏重實踐，因此評價體系中的各級指標權重應根據(jù)具體課程側重點的不同進行調整，同時各級指標的考核方式也應做相應的調整。以下將針對金融專業(yè)課程“證券投資分析”的考核評價體系做具體分析。從表2看，我們將《證券投資分析》課程的考核體系劃分為三個模塊，分別用三個一級指標來體現(xiàn)，分別是:證券投資工具與投資原則方法的認知能力考核、證券投資活動的操作能力考核以及證券投資分析崗位的職業(yè)修養(yǎng)考核。在每個模塊下，我們分別設置若干個子指標以詳細展示和說明該模塊下的考核內容和考核重點。例如在證券投資活動的操作能力考核模塊下，針對該門課程的特點，將操作技能與能力分為三個層次，考核內容從簡單到復雜，從具體到一般;考核方式由單個項目向復雜任務設計轉變，從委托下單、成交股票等單項實訓到開展股票投資競賽等綜合型模擬真實情景的項目任務。同時，不同的技能層次，考核的目標也有所不同:例如在簡單復制型技能考核模塊中，我們側重的是對單一指令型技能的考察，要求學生在識記某一固定指令的前提下能進行重復熟練操作，考察的目標較為單一;在創(chuàng)新性技能考核模塊中，我們側重考查的是在模擬情境下，學生發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力，在本課程中，該項技能更強調的是學生能否應用各類投資技巧及投資方法對特定時期股票市場的行情走勢進行判斷、選擇入股時機及合理構造投資組合，該層次的考核目標較多元且靈活。另外，從考核模塊的整體設計來看，由淺入深的考核內容及考核方式也符合學生在學習及操作中逐步適應的心理狀態(tài)和學習順序。從表中也發(fā)現(xiàn)，本文設計的評價指標體系是從課程考核的內容入手，因此在考核方式上不同模塊之間會有重合，例如認知模塊中大部分可能采用筆試的形式，同時在操作技能模塊中同樣也會用到書面考核的方式，如要求學生根據(jù)某個上市公司的財務狀況及歷史交易信息提供該公司股票的分析報告等。值得注意的是，雖然用到了類似的考察方式，但側重點有明顯不同，前者側重知識點的識記，后者側重對各項知識的綜合應用。同時也注意到，課程考核指標體系不僅僅是在課程接近尾聲的時候采用。從我們設計的評價方法來看，它貫穿于整個教學過程，既有形成性評價，也有總結性評價;既有對某個課程任務的具體考察，也有對一個完整投資方案設計的評價。這樣就可以使教師在教學過程中始終圍繞著考核的目標，即教學的目標開展教學活動，使課程的考核方案同時具備了導向性及全面性的特點。
五、小結。
高職金融專業(yè)課程的考核評價內容和評價方法在整個教學過程中起到了控制與總結的作用，它不僅關系到教學目標是否最終實現(xiàn)，同時也有助于及時反饋教學信息。鑒于目前高職金融專業(yè)課程考核環(huán)節(jié)存在的問題，本文認為建立全面科學的課程考核評價體系是高職教育改革與實踐的重要任務之一。通過建立金融專業(yè)課程考核評價的指標體系，將學生在該門課程上應掌握的各類金融職業(yè)知識、金融職業(yè)技能及金融職業(yè)修養(yǎng)并立起來，建立一種可量化的評價方法，有利于保證課程考核評價過程的全面性、導向性及連續(xù)性。