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        2023年內(nèi)部控制工作總結(jié)報告(熱門23篇)

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            報告的目的是將所得到的信息和結(jié)論以清晰、準(zhǔn)確的方式傳達(dá)給讀者。報告的撰寫過程中可以請同事或?qū)<疫M(jìn)行審閱,以獲取更多的意見和建議。報告范文中包含了各個領(lǐng)域的案例,涵蓋了不同的主題和問題,值得我們借鑒和學(xué)習(xí)。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇一
            按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《市財政局關(guān)于認(rèn)真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》(宜市財會發(fā)〔20xx〕2號)文件規(guī)范以及市教育局要求,為進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),我校對本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理,現(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況總結(jié)如下:
            按照《市財政局關(guān)于認(rèn)真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》(宜市財會發(fā)〔20xx〕2號)及市教育局要求,我校成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)本單位貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展,正在擬定市十八中學(xué)貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案,完善相關(guān)制度。
            二、當(dāng)前我校單位內(nèi)部控制存在的主要問題。
            1、費用支出缺乏有效控制。
            行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出,特別是辦公費、水電費等,普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn),但仍較多采用實報實銷制。
            2、固定資產(chǎn)控制薄弱。
            實行政府集中采購制度以后,行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效控制,但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制,重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度,購置的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬,未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實物卡片,責(zé)任不明確等,導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
            3、財務(wù)管理弱化。
            財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬,與業(yè)務(wù)控制脫節(jié),對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解,未能對業(yè)務(wù)部門實施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位,未建立定期或不定期抽查制度。學(xué)校長期沒有有資質(zhì)的會計(20xx年9月會計到位),導(dǎo)致財務(wù)管理有些弱化。
            4、崗位設(shè)置不夠合理。
            由于多種原因,一些崗位安排不盡合理,存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約,出現(xiàn)管理漏洞。
            5、預(yù)算控制比較薄弱。
            預(yù)算編制比較粗糙,部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定,沒有細(xì)化到具體項目,預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠,預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強,預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁,資金使用缺乏預(yù)見性,削弱了預(yù)算的約束控制力。
            三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因。
            良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前提。但我校對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位,內(nèi)控意識不強,重發(fā)展、輕控制,對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解,把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。
            財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的,對行政事業(yè)單位的適用性較差;雖然制定了一些內(nèi)控制度,但未能嚴(yán)格執(zhí)行,對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,導(dǎo)致有章不循、違章不究,內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
            3、信息與溝通銜接不夠。
            我校在20xx年前受會計集中核算體制管理,由猇亭區(qū)教育系統(tǒng)會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù),由于會計主體單位與核算部門不一致,雙方溝通銜接不夠,極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題,影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。
            我校缺乏專業(yè)財務(wù)會計,暫由教師兼職,盡管教師努力學(xué)習(xí),但業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
            5、外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
            目前我校作為行政事業(yè)單位,主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門,大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督,較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督,使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇二
            一是成立工作專班。省局領(lǐng)導(dǎo)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作高度重視,成立以局長、黨委書記楊金春任組長,其他分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,機關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在省局財務(wù)審計處,具體負(fù)責(zé)組織實施和指導(dǎo)局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班,明確主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人。
            二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實際制定詳細(xì)的工作方案,明確工作內(nèi)容和步驟,并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報送20上半年內(nèi)部控制工作總結(jié),包括各單位動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗做法、取得階段性成效以及工作建議與意見等情況。
            三是加強督導(dǎo)檢查。省局將聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察等部門,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作開展情況和評價結(jié)果進(jìn)行檢查督導(dǎo),加快工作進(jìn)度,確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作真正落到實處。
            實施好單位內(nèi)控規(guī)范,對于提高單位管理水平,規(guī)范單位管理,防范管理風(fēng)險等具有重要意義。通過開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對內(nèi)控管理的認(rèn)識,形成注重風(fēng)險防范,強化責(zé)任意識的風(fēng)氣,進(jìn)一步提高水文各單位的管理水平。
            按照工作方案要求,目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報告已上報省水利廳,各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》等工作,同時做好迎接省財政廳和省水利廳督辦檢查的準(zhǔn)備工作。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇三
            繼三月中旬,縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會,對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后,我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案,成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
            二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則。
            內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力,促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展,維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益,實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
            (1)合法性——管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)。
            (2)安全性——資產(chǎn)安全。
            (3)可靠性——財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整。
            (4)效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果。
            (5)風(fēng)險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。
            2、我局建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。
            (1)全面性原則。
            內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因為,在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中,有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用,所有起作用的環(huán)節(jié),也會變得無用。
            (2)重要性原則。
            內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同,高風(fēng)險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險,但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,防范顛覆性風(fēng)險。
            (3)制衡性原則。
            內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)z及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡,制約對象是權(quán)力,權(quán)力分配合理,約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復(fù)雜會影響效率,風(fēng)險大的業(yè)務(wù),首先是防范風(fēng)險,其次才是兼顧運營效率。
            (4)適應(yīng)性原則。
            內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝,也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗,拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等,內(nèi)部控制要隨之變動。
            (5)成本效益原則。
            內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益,是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
            3、建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素:
            (1)內(nèi)部環(huán)境是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
            (2)風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險,合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
            (3)控制活動是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法,將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。
            (4)信息與溝通是行政事業(yè)單位及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
            (5)內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評價內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。
            三、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題。
            1.費用支出缺乏有效控制。
            行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出,特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等,普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn),但仍較多采用實報實銷制。
            2.固定資產(chǎn)控制薄弱。
            實行政府集中采購制度以后,行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購z得到了有效控制,但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制,重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度,購z的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬,未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實物卡片,責(zé)任不明確等,導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
            3.財務(wù)管理弱化。
            財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬,與業(yè)務(wù)控制脫節(jié),對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解,未能對業(yè)務(wù)部門實施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度,出現(xiàn)延期上繳收入,挪用公款問題;對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷,容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等問題。
            4.崗位設(shè)置不夠合理。
            由于多種原因,一些單位崗位安排不盡合理,存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約,存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象,出現(xiàn)管理漏洞。
            5.預(yù)算控制比較薄弱。
            首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙,部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定,沒有細(xì)化到具體項目,預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠,預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強,預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁,資金使用缺乏預(yù)見性,削弱了預(yù)算的約束控制力。
            四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因。
            良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位,內(nèi)控意識不強,重發(fā)展、輕控制,對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解,把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。
            財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的,對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度,但未能嚴(yán)格執(zhí)行,對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,導(dǎo)致有章不循、違章不究,內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
            3.信息與溝通銜接不夠。
            行政事業(yè)單位會計集中核算后,由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù),由于會計主體單位與核算部門不一致,雙方溝通銜接不夠,極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題,影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。
            管理人員競爭意識差,缺乏創(chuàng)新精神,業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
            5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
            目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門,大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督,較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督,使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
            五、我局實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況。
            任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中,控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。在coso報告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中,控制環(huán)境被放在了第一的位子上,它作為推動單位發(fā)展的動力,是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響,其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇四
            根據(jù)省財政廳和省水利廳統(tǒng)一安排,省水文局積極組織開展全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
            一是成立工作專班。省水文局領(lǐng)導(dǎo)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作高度重視,成立以局長、黨委書記楊金春任組長,其他分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,機關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在省局財務(wù)審計處,具體負(fù)責(zé)組織實施和指導(dǎo)局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班,明確主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人。
            二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實際制定詳細(xì)的工作方案,明確工作內(nèi)容和步驟,并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報送上半年內(nèi)部控制工作總結(jié),包括各單位動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗做法、取得階段性成效以及工作建議與意見等情況。
            三是加強督導(dǎo)檢查。省水文局將聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察等部門,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作開展情況和評價結(jié)果進(jìn)行檢查督導(dǎo),加快工作進(jìn)度,確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作真正落到實處。
            實施好單位內(nèi)控規(guī)范,對于提高單位管理水平,規(guī)范單位管理,防范管理風(fēng)險等具有重要意義。通過開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對內(nèi)控管理的認(rèn)識,形成注重風(fēng)險防范,強化責(zé)任意識的風(fēng)氣,進(jìn)一步提高水文各單位的管理水平。
            按照工作方案要求,目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報告已上報省水利廳,各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》等工作,同時做好迎接省財政廳和省水利廳督辦檢查的準(zhǔn)備工作。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇五
            10月20日上午,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院張寧東校長主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作會議,協(xié)調(diào)推進(jìn)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上報工作。南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議,校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會議。
            會上,楊清源總會計師就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和重點做了解讀,要求各部門認(rèn)真研讀工作方案內(nèi)容和要求,以高度責(zé)任感落實南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價各項工作。根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》、自治區(qū)財政廳《關(guān)于加快推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知》以及南寧市財政局《關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的通知》精神,結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實際,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)各項工作,并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項重大工作,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案》,就工作目標(biāo)、組織機構(gòu)、工作原則、實施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定,并細(xì)化成《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)及任務(wù)清單》,明確評價標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任部門和時間節(jié)點等細(xì)節(jié),確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實和高質(zhì)量完成。
            參會的各職能部門負(fù)責(zé)人就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案》做了充分討論,結(jié)合部門工作特點和實際提出了意見建議。
            張寧東校長在工作會議上強調(diào),各部門要高度重視此次會議精神,從政治、經(jīng)濟(jì)、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部控制建設(shè)各項工作。張校長指出,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán),而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動,強化內(nèi)部權(quán)力運行機制,優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院治理結(jié)構(gòu),建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系,提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ),也是南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院健康發(fā)展的應(yīng)有之義,為此,各部門要正確理解此項工作的重要意義,為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)發(fā)展擔(dān)當(dāng)起應(yīng)有的責(zé)任。
            工作會議后,為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)部控制建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求,楊清源總會計師為參會人員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)及任務(wù)清單》,就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的任務(wù)類別、評價指標(biāo)、任務(wù)清單、評價材料、工作要點、注意事項、責(zé)任分工、配合部門、完成期限等細(xì)目進(jìn)行輔導(dǎo),并要求各部門認(rèn)真領(lǐng)會工作要求,確保南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項工作。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇六
            企業(yè)財務(wù)會計中的內(nèi)部控制主要是指企業(yè)管理層為了保證其經(jīng)濟(jì)資源的完整性、安全性及會計信息的可靠性、準(zhǔn)確性,所形成的一系列控制體系,內(nèi)部控制也是每個企業(yè)財務(wù)會計管理中都是必不可少的環(huán)節(jié)。但從實際情況來看,企業(yè)很容易受內(nèi)外界各種各樣的因素作用,而產(chǎn)生諸多的內(nèi)部控制問題,從而影響內(nèi)部控制的效果,為企業(yè)財務(wù)信息的真實性、合理性埋下隱患。因此,深入分析企業(yè)財務(wù)會計中內(nèi)部控制存在的問題,并采取有效對策加強優(yōu)化處理,以提高內(nèi)控效果,也是每個企業(yè)在經(jīng)營管理中需注意的重點。
            文章結(jié)合我國大中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀,總結(jié)出企業(yè)在財務(wù)會計內(nèi)部控制工作中普遍存在的問題,主要體現(xiàn)在如下幾個方面:
            由于財務(wù)會計工作直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,大多數(shù)企業(yè)對財務(wù)會計的開展都十分重視。雖然企業(yè)對財會工作有較高的重視度,但這并不意味著企業(yè)在財務(wù)會計管理工作中的觀念科學(xué)、客觀、合理。從現(xiàn)狀來看,很多企業(yè)往往只重眼前利益和利潤,忽略了長久的效益發(fā)展趨勢,缺乏創(chuàng)新思維能力,只一味應(yīng)用傳統(tǒng)方式,對財務(wù)會計中內(nèi)部控制工作嚴(yán)格、生硬管理,不懂變通,未能隨著外部環(huán)境變化而時刻創(chuàng)新管理策略、方式。長此以往,不僅會加重財會人員的工作量,還會導(dǎo)致內(nèi)部控制不合理,影響企業(yè)發(fā)展。
            企業(yè)雖然建立了比較完善的財務(wù)會計管理制度與政策,但沒有將重點放在內(nèi)部控制方面,且很多制度在實際工作中未能全面貫徹落實,導(dǎo)致財會管理制度形同虛設(shè)。由于企業(yè)財會制度落實度不夠、相應(yīng)制度不健全,從而影響了內(nèi)部控制的有效性。
            很多企業(yè)雖已逐漸意識到內(nèi)部控制工作的重要性,但對外部環(huán)境的對企業(yè)財會工作的影響還未有足夠的重視,這就導(dǎo)致企業(yè)缺乏完善、健全的外部監(jiān)督機制,使得外部監(jiān)控漏洞過多,甚至是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員與外部監(jiān)督沆瀣一氣、私相授受,對企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益造成嚴(yán)重?fù)p害。
            崗位設(shè)置不合理,也是企業(yè)財務(wù)會計內(nèi)部控制工作中比較突出的一類問題,不合理之處主要是指一人多崗的現(xiàn)象。企業(yè)財務(wù)會計工作量大、內(nèi)容雜,但卻未能設(shè)置相匹配、相符合的崗位,導(dǎo)致工作人員較少,不得已而一人身兼數(shù)職,難免會因壓力太大而在工作中常出差錯,影響企業(yè)內(nèi)部控制的質(zhì)量。
            創(chuàng)新思維能力對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展起著尤為關(guān)鍵的作用,在財務(wù)會計內(nèi)部控制工作中,具有良好的創(chuàng)新能力,也能使內(nèi)控工作越做越好,因此,提高企業(yè)內(nèi)部控制的創(chuàng)新思維能力十分重要。首先,企業(yè)不應(yīng)該固步自封,在內(nèi)部控制工作中以提高競爭競爭力、降低成本等目標(biāo),不斷引進(jìn)和借鑒國內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)與手段,持續(xù)質(zhì)量改進(jìn),促進(jìn)內(nèi)部控制的效果。其次,以市場需求為導(dǎo)向,在企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)與服務(wù)中不斷創(chuàng)新、優(yōu)化,能夠在降低企業(yè)成本,提高利潤的同時為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)。同時還需注意,企業(yè)在內(nèi)部控制工作中發(fā)散思維,創(chuàng)新途徑的過程中,需結(jié)合企業(yè)實情出發(fā),不能盲目地效仿、推崇或照搬其他企業(yè)的手段,以免出現(xiàn)管理與實際不符、脫軌的問題。
            首先,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層人員應(yīng)該充分意識到財務(wù)會計內(nèi)部控制制度對規(guī)范內(nèi)控工作的重要性,針對內(nèi)控制度不健全的問題,及時完善與優(yōu)化,保證內(nèi)部控制制度的規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、詳細(xì),使其能對財務(wù)會計工作進(jìn)行適當(dāng)?shù)募s束,明確每位工作人員的崗位職責(zé),從而提高工作效率。
            其次,以財會制度、內(nèi)控制度作為參考,并遵循"不相容職務(wù)相分離"的原則,對內(nèi)部控制工作加強監(jiān)督與管理,保證會計工作能夠做到錢賬分離、賬實相符。再次,以內(nèi)部控制制并作為主導(dǎo),在此基礎(chǔ)上,企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營與發(fā)展特點,制定年度會計工作計劃、財務(wù)預(yù)算制度、利潤分配制度、成本管理制度等,由專人負(fù)責(zé)各項制度的落實工作,使財會人員能夠嚴(yán)重按照計劃與制度開展各項工作,進(jìn)一步提高內(nèi)控效果。
            外部監(jiān)督有較多漏洞,也是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制不理想的主要原因,總結(jié)認(rèn)為,企業(yè)可通過細(xì)化管理流程,來加強內(nèi)外監(jiān)督,使內(nèi)外監(jiān)控能夠互相牽制,徇私舞弊的行為發(fā)生。企業(yè)應(yīng)該將財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程細(xì)化,并隨著企業(yè)的發(fā)展趨勢與外部變化不斷調(diào)整優(yōu)化,力求管理的精細(xì)化。同時加強內(nèi)外部監(jiān)控,通過內(nèi)部多人負(fù)責(zé),外部定期調(diào)整崗位等措施,完善優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機制,使其能夠起到相互制約、相互牽引的作用,以規(guī)避內(nèi)外部人員同流合污的不良問題出現(xiàn)。
            財會工作中一人多崗的現(xiàn)象對企業(yè)長效發(fā)展極為不利,因此,合理分配員工崗位與責(zé)任也是目前企業(yè)面臨的主要問題。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)整體的管理情況與業(yè)務(wù)需求,對職位進(jìn)行分配,盡量做到一人一崗制,以保證工作質(zhì)量,減輕員工壓力。若存在特殊情況,也可允許設(shè)置一人雙崗、一人多崗,但要保證員工工作量合理,同時還需注意,一些崗位不可同時兼任,以免出現(xiàn)弄虛作假的行為。例如,某人員崗位設(shè)置為出納,同時不能兼任檔案保管、收費等工作,以防范工作中失誤。此外,提高財會人員的綜合素質(zhì),也是促進(jìn)崗位分配合的途徑之一,企業(yè)除了要引進(jìn)專業(yè)人員外,還應(yīng)該給現(xiàn)有工作人員提供進(jìn)修機會,使其能通過不斷的學(xué)習(xí),提高個人能力,從而勝任并做好內(nèi)控工作。
            現(xiàn)階段發(fā)展中,我國各企業(yè)的財務(wù)會計內(nèi)部控制工作已取得一定的成效,但仍存在一些問題,相關(guān)企業(yè)應(yīng)該提高重視,利用各種手段策略,持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)與優(yōu)化,提高內(nèi)部控制質(zhì)量,促進(jìn)企業(yè)的長期盈利與長效發(fā)展。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇七
            支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室,一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個營業(yè)機構(gòu),另設(shè)、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人,其中長期合同工**人,短期合同工**人。在機構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約,前后臺業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實、職責(zé)明確。
            二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績。
            為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢,今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。
            1、領(lǐng)導(dǎo)重視,組織落實,20xx年以來,我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作,把加強內(nèi)控工作作為提高全行管理水平,規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營,提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓,做到思想認(rèn)識到位,工作措施到位,組織體系健全,處罰整改加強。
            我行單獨設(shè)立審計辦公室,內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓,今年共組織現(xiàn)場審計*次,參加人員**人次,根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃,完成了主任、分理處主任任期內(nèi)的責(zé)任審計;儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業(yè)務(wù)審計工作;重要崗位責(zé)任移交*個人次;支持分行審計處人員調(diào)用;對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。
            2、及時傳達(dá)銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計,到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只,向營業(yè)機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件多只,收文后及時組織了員工學(xué)習(xí),強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法,規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
            3、針對本行實際,不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神,我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上,支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件,新成立了、委員會,調(diào)整了審查委員會、委員會、領(lǐng)導(dǎo)小組、領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺了**年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
            4、高度重視存在問題,明確落實整改責(zé)任,扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭,各業(yè)務(wù)主管部門督辦,問題存在單位落實整改。
            5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范,處罰力度明顯提高。*月,支行對違所會計基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員,按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰,共處罰**人次,金額**元。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇八
            《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2014年1月1日實施以來,合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作,截止2014年底,我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件,上報率達(dá)100%,并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容,實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
            二、基本原則。
            (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
            (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時,應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
            (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
            (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
            三、主要任務(wù)。
            (一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案。
            (二)開展評價。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年9月30日前,按照本方案的要求,以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
            (三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神,市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4),并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
            市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
            (四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前,向合肥市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。總結(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
            四、有關(guān)要求。
            (一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),負(fù)責(zé)具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實施內(nèi)部控制的過程中,認(rèn)真對照,真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
            (二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告,總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
            (三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神,財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門,要加強會商和信息共享,建立聯(lián)合工作機制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇九
            20xx年,本人積極響應(yīng)自治區(qū)勞教局、所部兩級提出的打造一支“學(xué)習(xí)型勞教機關(guān)”隊伍的號召,認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義。在學(xué)習(xí)的過程中能做好記錄、積極討論、用心體會、寫出心得。同時積極參與到“文明執(zhí)法樹形象”、“向任長霞同志學(xué)習(xí)”等政治活動以及“愛崗敬業(yè)”演講比賽、“兩個條例”知識競賽活動中,在參加活動的時候,明確目標(biāo)、樹立榜樣、鍛煉膽識、提高認(rèn)識。通過進(jìn)行政治理論學(xué)習(xí)和參加政治活動及各種競賽,本人在思想上、行動上與黨保持高度一致,同時使得政治思想素質(zhì)和執(zhí)法水平得到了極大的提高,加強了廉潔自律、拒腐防變的能力,增強了執(zhí)法和服務(wù)意識,為做好財務(wù)工作奠定了思想基礎(chǔ)。
            1、顧全大局、服從安排、團(tuán)結(jié)協(xié)作。今年,根據(jù)財務(wù)科的工作安排,本人從原來的記賬崗位上調(diào)整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中,本人能顧全大局、服從安排,虛心向有經(jīng)驗的同志學(xué)習(xí),認(rèn)真探索,總結(jié)方法,增強業(yè)務(wù)知識,掌握業(yè)務(wù)技能,并能團(tuán)結(jié)同志,加強協(xié)作,很快適應(yīng)了新的工作崗位,熟悉了報賬業(yè)務(wù),與全科同志一起做好財務(wù)審核和監(jiān)督工作。
            2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來,本人主要負(fù)責(zé)財務(wù)報賬工作,在實際工作中,本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則,在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律,按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時,對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督,保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法,確保了我所會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整,切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
            3、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)。今年以來,由于場所整體搬遷和會計基礎(chǔ)規(guī)范化整改工作,財務(wù)工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作,本人還同時兼顧科里的內(nèi)勤工作及其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù),本人不計較個人得失,不講報酬,犧牲個人利益,經(jīng)常加班加點進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神,對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。在完成報賬任務(wù)的同時,兼顧內(nèi)勤,做好預(yù)算,管理勞教存款,出色地完成各項工作任務(wù),起到了先進(jìn)和榜樣的作用。
            4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。在財務(wù)戰(zhàn)線上,本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志,能夠做到一視同仁,熱情服務(wù)、耐心講解,做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中,不刁難同志、不拖延報賬時間:對真實、合法的憑證,及時給予報銷;對不合規(guī)的憑證,指明原因,要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量,以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù),獲得了民警職工的好評。
            本人作為勞教系統(tǒng)的一名財務(wù)工作者,具有雙重身份。因此,在平時的工作中,既以一名勞教工作人民的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己,學(xué)習(xí)和掌握與勞動教養(yǎng)相關(guān)的法律法規(guī)知識,做到知法依法、知章偱章。又以一名財會人員的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,加強會計人員職業(yè)道德教育和建設(shè),熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度,做到秉公執(zhí)法、清正廉潔。在實際工作中,將勞教工作與財務(wù)工作相結(jié)合,把好執(zhí)法和財務(wù)關(guān)口,實踐“嚴(yán)格執(zhí)法,熱情服務(wù)”的宗旨,全心全意為民警職工服務(wù),樹立了勞教工作人民警察和財務(wù)工作者的良好形象。
            為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化文明勞教所和實現(xiàn)我所會計電算化的目標(biāo),xx年,本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時間,加強對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)會計電算化知識和財務(wù)軟件的運用,掌握了電算化技能,提高了實際動手操作能力;通過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn),學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求,使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高,適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求,并為將來的工作做好準(zhǔn)備。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十
            內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時,發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位于年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
            (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
            (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時,應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
            (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
            (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的.客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
            (一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于年8月中旬,全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,研究制訂具體實施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
            (二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于年9月底前,按照本實施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
            (三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向,確保在年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
            縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價,形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,作為年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
            (四)總結(jié)經(jīng)驗。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于年11月20日前,向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告??偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
            (一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對照,真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
            (二)加強宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作,匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告,總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
            (三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門,要加強會商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動,建立聯(lián)合工作機制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十一
            )10月21日,省財政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》的基礎(chǔ)上,再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》,決定通過“以評促建”,推動全省行政事業(yè)單位在年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
            針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,風(fēng)險防范意識薄弱,內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度,但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,相關(guān)規(guī)定要求不能落到實處等實際情況,省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》,要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則,建立健全內(nèi)部控制體系,強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度,促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè),確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度,從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),確保國有資產(chǎn)安全和使用有效,確保財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標(biāo)。
            省財政廳明確要求,在內(nèi)部控制建設(shè)實施工作中,各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制,成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,充分運用現(xiàn)代技術(shù)手段,查找單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,制定風(fēng)險應(yīng)對策略,同時由單位審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作,形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》,全力按時推進(jìn)。已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位,應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評價,并針對存在的問題抓好修訂整改,進(jìn)一步健全制度,確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,必須于年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。
            為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn),各市財政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,研究制訂實施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向,確保在年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位,一經(jīng)查實,將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十二
            根據(jù)中華人民共和國財政部(以下簡稱財政部)等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局(以下簡稱新疆證監(jiān)局)《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求,為進(jìn)一步加強和規(guī)范新疆庫爾勒香梨股份有限公司(以下簡稱公司)的內(nèi)部控制,全面提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進(jìn)公司長期可持續(xù)發(fā)展,制訂本工作方案。
            公司依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊》、《內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)范性文件的要求,開展內(nèi)部控制測試評價工作。
            按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。
            本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日,并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評報告。
            按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,20xx年度內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素,貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容,并重點突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點及重大風(fēng)險。
            公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上,初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點為:公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營運、采購業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計等。
            按照《內(nèi)部控制評價指引》和公司《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn),對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查,確定內(nèi)部控制測試評價的基本內(nèi)容。對于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計無效的控制措施則無需再測試其執(zhí)行有效性,而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進(jìn)行測試。
            本年度內(nèi)部控制測試評價的具體內(nèi)容,在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題;在業(yè)務(wù)層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認(rèn),依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財務(wù)報表,最后確認(rèn)重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制。
            20xx年度內(nèi)部控制測試評價工作由公司董事長負(fù)責(zé),審計部牽頭,組織各部門熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員及中介機構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測試評價工作組,具體實施內(nèi)部控制測試評價工作,審計委員會對內(nèi)部控制測試評價工作進(jìn)行監(jiān)督和審查。
            內(nèi)部控制測試評價工作組,按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法,組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。
            內(nèi)部控制測試評價工作采用詢問、現(xiàn)場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法,充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù),按照評價的具體對象和內(nèi)容,依照公司《內(nèi)部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進(jìn)行填寫,在匯總測試工作底稿后,結(jié)合公司董事會討論并審批通過的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),從定性和定量兩個角度合理評估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計缺陷和運行缺陷,并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》。
            20xx年度,內(nèi)部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進(jìn)行。半年度測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行整改,并在年度測試時進(jìn)行整改測試,以證實相關(guān)控制的有效性。
            在每次測試評價工作展開前,由內(nèi)部控制測試評價工作組負(fù)責(zé)編寫《測試評價工作計劃》,并向項目組成員明確測試目標(biāo)、測試范圍、測試內(nèi)容、測試期間、測試依據(jù)、測試質(zhì)量控制等要求。
            1、制定測試評價工作計劃,確定工作的具體時間和人員分工,制定內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)。
            完成時間:20xx年8月、20xx年1月。
            責(zé)任人:總裁季偉。
            2、組織實施測試評價工作,編制測試評價工作底稿,對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價,編制缺陷匯總表及測試評價分析報告,同時提出整改建議。
            完成時間:20xx年8月、20xx年2月。
            責(zé)任人:董事會秘書、副總裁康瑩。
            3、公司統(tǒng)一部署整改工作,落實整改措施,調(diào)整并優(yōu)化流程,新增或修訂制度。整改完成后,在中介機構(gòu)的幫助下檢查整改效果。
            完成時間:20xx年9月、20xx年3月。
            責(zé)任人:董事長劉建文。
            4、根據(jù)整改結(jié)果,編制內(nèi)部控制評價報告并提請董事會審議。
            完成時間:20xx年9月、20xx年3月。
            責(zé)任人:董事會秘書、副總裁康瑩。
            5、按照要求披露內(nèi)部控制評價報告。
            完成時間:與20xx年年報同時披露。
            責(zé)任人:董事會秘書、副總裁康瑩。
            二0xx年三月二十日。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十三
            為進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(海財政[201x]100號)文件要求,根據(jù)海寧市財政局《關(guān)于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神,促進(jìn)我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作,切實做好本街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,結(jié)合本街道實際,特制訂以下實施方案。
            貫徹落實依法治國基本方略,全面推進(jìn)依法行政,有效防控機關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險,建立健全機關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機制,加強機關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心,體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進(jìn)機關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo),與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系,努力提高機關(guān)工作質(zhì)量,提升機關(guān)管理水平,保證機關(guān)、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
            1.全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進(jìn)和反饋全過程,貫穿各項業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié),覆蓋街道機關(guān)各部門、事業(yè)單位和崗位,并由全體干部職工參與。
            2.制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),在管理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。
            3.權(quán)責(zé)對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔(dān)的責(zé)任相一致。
            4.重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險。
            5.適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與職責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng),并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善。
            6.有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋,有效管控各類風(fēng)險。
            1.推進(jìn)機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅持突出重點、整體推進(jìn),構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風(fēng)險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度,深入梳理預(yù)算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、決策機制等重點領(lǐng)域和主要流程,抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點,分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險,按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,綜合運用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。
            2.推進(jìn)機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi)部控制考評機制??茖W(xué)確定考核評價的重點和標(biāo)準(zhǔn),將專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險進(jìn)行量化,設(shè)定合理的分值,將各部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應(yīng)對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標(biāo)體系,逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價指標(biāo)體系;建立嚴(yán)格的檢查問責(zé)機制。堅持有責(zé)必問、問責(zé)必嚴(yán),組織開展定期檢查和不定期檢查,通報檢查結(jié)果,對好的部門和個人予以表揚,對工作不力的部門和個人予以通報,并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究;強化結(jié)果運用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤,全面提升管理成效。
            3.加強機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署,逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風(fēng)險識別和預(yù)警機制,通過信息采集、風(fēng)險預(yù)警等技術(shù)手段,強化流程控制,對機關(guān)資金運行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)控,對機關(guān)內(nèi)部控制各項業(yè)務(wù)進(jìn)行管理,做到過程留痕、責(zé)任可追溯,實現(xiàn)機關(guān)各部門內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
            內(nèi)部控制制度體系分為三個層次,即基本制度、專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和各部門內(nèi)部控制操作規(guī)程。
            內(nèi)部控制基本制度,是開展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu),應(yīng)界定內(nèi)部控制的概念,明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標(biāo),提出內(nèi)部控制的主要要素和應(yīng)當(dāng)遵循的原則,明確專項風(fēng)險內(nèi)部控制的種類,確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu),明確內(nèi)部控制方法和主要內(nèi)容,對內(nèi)部控制職責(zé)進(jìn)行分工,并要做好內(nèi)部控制檢查和結(jié)果運用。要結(jié)合各自實際情況做好相關(guān)設(shè)計,明確重點領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù),將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類,研究制定各項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法,為推進(jìn)內(nèi)控機制建設(shè)打好基礎(chǔ)。
            (二)制定專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。
            各部門根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求,結(jié)合本部門實際進(jìn)行專題研究,做好專項風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風(fēng)險來源、風(fēng)險點,提出有效的風(fēng)險控制措施,緊密結(jié)合工作實際,做到風(fēng)險點不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點:
            1.建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責(zé)一致、協(xié)調(diào)配合、有效制衡、運轉(zhuǎn)高效的職責(zé)體系,體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。
            2.結(jié)合行政績效管理要求進(jìn)行研究設(shè)計,理順和細(xì)化管理流程,將每項業(yè)務(wù)中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,融入流程中的每個環(huán)節(jié),進(jìn)入程序節(jié)點,從程序上進(jìn)行控制。
            3.堅持問題導(dǎo)向,結(jié)合業(yè)務(wù)和流程,找出關(guān)鍵節(jié)點,識別和分析存在的風(fēng)險,綜合運用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進(jìn)行有效防控。
            按照內(nèi)部控制基本制度和專項風(fēng)險防控管理辦法要求,各部門要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程,研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險防控措施,制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求,與各專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機結(jié)合,覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。
            1.明確本單位及崗位職責(zé)。要嚴(yán)格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定,厘清單位及各崗位職責(zé),不缺位、不越位,達(dá)到“過程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求。
            2.梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。厘清單位和崗位職責(zé)后,各單位應(yīng)梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程,把業(yè)務(wù)流程細(xì)化到崗位,將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、科室職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責(zé)任,明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責(zé)任應(yīng)有效銜接,避免出現(xiàn)責(zé)任不清、責(zé)任缺位的情況。
            3.查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點,查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點,確定需要進(jìn)行重點控制的流程節(jié)點,制訂有針對性的防控措施。
            對不同崗位可按不同風(fēng)險類型制定具體防控措施,對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),要將已制定的專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機融合。同時,應(yīng)將業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與廉政風(fēng)險防控有機結(jié)合,將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險防控措施納入操作規(guī)程。
            4.科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個完整的業(yè)務(wù)流程,應(yīng)采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明,以圖的形式對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡化反映,展示本單位各崗位之間,以及與其他單位或外部門在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī)程應(yīng)以操作手冊的形式編寫,高度注重實用性和可操作性,使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務(wù)流程,特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié),能盡快進(jìn)入角色。
            按照市相關(guān)部門要求,xx街道于201x年底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實施工作。
            (一)成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,制定、啟動相關(guān)的工作機制(201x年9月5日前完成)。
            1.成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組(由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長),建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制,明確內(nèi)部控制牽頭部門(或崗位),制定、啟動相關(guān)的工作機制。
            2.建立與審計、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制,確定權(quán)力清單。
            3.對本單位業(yè)務(wù)流程進(jìn)行初步梳理,編制流程圖(草圖)。
            (二)梳理業(yè)務(wù)流程,開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估,建立健全單位各項內(nèi)部管理制度(201x年9月中旬前完成)。
            梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略,在此基礎(chǔ)上根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)、《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔20xx〕24號)和海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單內(nèi)部控制建設(shè)的通知》文件要求,建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。主要工作:
            1.梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),編制流程圖。
            2.系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。
            3.在此基礎(chǔ)上根據(jù)《指導(dǎo)意見》規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度。包括單位層面內(nèi)部控制制度與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度。
            單位層面內(nèi)部控制制度包括:集體議事決策制度、關(guān)鍵崗位管理制度、會計機構(gòu)管理制度。業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度包括:預(yù)算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè)項目管理制度、合同管理制度。
            4.制定八個專項內(nèi)部控制辦法(201x年9月底前)。根據(jù)《海寧市財政局內(nèi)部控制基本制度(試行)》中內(nèi)部控制的主要內(nèi)容,分別由相關(guān)單位牽頭組織制訂《法律風(fēng)險防控管理辦法》、《政策制定風(fēng)險防控管理辦法》、《預(yù)算編制風(fēng)險防控管理辦法》、《預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險防控管理辦法》、《公共關(guān)系風(fēng)險防控管理辦法》、《機關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法》、《信息系統(tǒng)管理風(fēng)險防控管理辦法》、《機關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法》八個專項內(nèi)部控制辦法。
            5.制定內(nèi)部控制操作規(guī)程(201x年10月底前)。各單位根據(jù)《基本制度》、八個專項內(nèi)部控制辦法及上級工作部署,結(jié)合實際,與海寧市財政局對應(yīng)處室銜接,在認(rèn)真梳理職責(zé)和流程的基礎(chǔ)上查找風(fēng)險并進(jìn)行評估定級,制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負(fù)責(zé)人把關(guān),報主管領(lǐng)導(dǎo)審定,報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核。
            (三)開展內(nèi)部控制宣傳教育(201x年9月底前完成)。
            針對國家相關(guān)政策,單位內(nèi)部控制制度,以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。
            (四)建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng),功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(201x年10月中旬前完成)。
            內(nèi)部控制管理系統(tǒng)功能應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程,至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項并以文件形式下發(fā)各項內(nèi)部控制制度。
            (五)督導(dǎo)檢查和驗收總結(jié)(201x年11月底)。
            根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟,由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對街道各單位各個階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報,并將結(jié)果納入年終考核。內(nèi)控辦將對牽頭科室制訂的專項內(nèi)部控制辦法,街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗收。
            (六)進(jìn)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評。
            價報告(201x年10月底前完成)。
            內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》填表說明對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》,撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,針對存在扣分情況,提出改進(jìn)方向和采取的措施。
            1.提高思想認(rèn)識,轉(zhuǎn)變工作理念,自覺投入內(nèi)控建設(shè)工作。要充分認(rèn)識加強機關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性,增強開展機關(guān)內(nèi)控工作的自覺性。加強內(nèi)部控制建設(shè),是落實黨的xx屆五中全會精神建設(shè)法治國的客觀要求,也是從源頭上落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任,對于建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風(fēng)險、法律風(fēng)險與廉政風(fēng)險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內(nèi)控理念,盡快實現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變,將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中,有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險,提高工作效率。
            2.加強組織領(lǐng)導(dǎo),落實工作責(zé)任,順利推進(jìn)內(nèi)部控制工作。各部門的負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人,要將建立和實施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排,確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。各部門要統(tǒng)籌兼顧,處理好內(nèi)控工作和日常工作的關(guān)系,根據(jù)街道內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的具體要求,按時保持完成各階段的工作任務(wù)。
            3.加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào),增進(jìn)工作合力,共同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作。構(gòu)建機關(guān)系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程,可根據(jù)部門工作實際,積極進(jìn)行差別化探索和創(chuàng)新,形成完善的內(nèi)部控制體系,實現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內(nèi)控小組領(lǐng)導(dǎo)下,加強組織協(xié)調(diào),積極溝通配合,按實施辦法的要求,將每一個細(xì)節(jié)落實到部門和工作人員,確保機關(guān)內(nèi)部控制工作取得實效。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十四
            根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》,深圳市xxx實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》(以下簡稱“實施方案”),召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下,在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下,公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析,提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基本規(guī)范,高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作,將實施方案落到實處,特制定本方案。
            20xx年5月,通過調(diào)研與分析,公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)所有子公司,其中包括重點實施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面,確定對公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個層次進(jìn)行重點調(diào)研,分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異,找出缺陷并提出整改建議。
            通過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試,對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求,并經(jīng)過與各單位、部門研究分析,達(dá)成共識,現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個,業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個,it治理層面為14個,合計258項內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中,一般缺陷占大多數(shù),適用于所有公司的共性缺陷為118個。
            針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議,確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。
            1、整改范圍。
            公司內(nèi)部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司,其中,重點子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開展逐項分析,并進(jìn)行整改;非重點子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制,分析缺陷并整改。
            2、整改責(zé)任人。
            公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人,各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作,承擔(dān)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責(zé)任。
            3、整改方式。
            (1)對于公司整體包括各單位都存在的共性問題,由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù),統(tǒng)籌整改辦法,分工合作,共同完成共性問題整改工作。
            (2)對于所屬子公司之間存在的共性問題,優(yōu)先在國際電子器件公司進(jìn)行整改示范,總結(jié)經(jīng)驗,然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作,完成整改工作。
            (3)對于公司本部存在的個性問題,由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé),根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見,進(jìn)行缺陷整改。
            (4)對于子公司存在的個性問題,由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé),根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見,進(jìn)行缺陷整改。
            (5)非重點子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點,對本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查,并形成缺陷匯總報告。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進(jìn)行整改。
            核對內(nèi)控缺陷清單,審核流程說明與流程圖是否設(shè)計合理,是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。
            4、內(nèi)控手冊建立。
            為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果,公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引,建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊》,闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策,匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定,并詳細(xì)定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。
            公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊,風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后,公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓(xùn),促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行,并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問,維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊。
            5、整改工作的有效監(jiān)控。
            為確保整改實施進(jìn)度及整改效果,公司本部內(nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組,每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總,每周形成內(nèi)控整改實施情況報告,向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。在整改過程中,顧問公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。
            6、整改成果的驗收。
            公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險部每周檢查整改進(jìn)展,并對照內(nèi)控缺陷清單,確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評價標(biāo)準(zhǔn)是:內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效執(zhí)行;內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行;內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理,內(nèi)容清晰,可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù),實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。整改成果最終驗收時間是20xx年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十五
            為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》和省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》,穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實施工作,現(xiàn)提出以下實施方案。
            以明確為基礎(chǔ),以進(jìn)一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手,在20xx年年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實施工作。到20xx年,基本建成權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系,切實加強權(quán)力監(jiān)控制約,保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效運行。
            1、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設(shè)是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求,貫穿權(quán)力運行過程,要按照單位全覆蓋、權(quán)力全覆蓋、流程全覆蓋的要求,有序推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作。
            2、突出重點。圍繞重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié),針對重要崗位、重要事項,通過規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法,強化內(nèi)部權(quán)力運行制約,防止權(quán)力濫用。
            3、注重結(jié)合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合、權(quán)力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合、流程控制和風(fēng)險管理的結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的結(jié)合,既制約權(quán)力,又要發(fā)揮出權(quán)力應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。
            4、持續(xù)完善。加強內(nèi)部控制建設(shè)是項持久工程、系統(tǒng)工程,要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規(guī)調(diào)整等因素,及時改進(jìn)完善,提高內(nèi)部控制能力和水平。
            1、界定權(quán)力事項。按照“職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致”的要求,在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的通告》(皖糧通〔20xx〕18號)的基礎(chǔ)上,對權(quán)力事項進(jìn)行全面清理確認(rèn),明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍。(牽頭處室:政策法規(guī)處)。
            2、規(guī)范崗位設(shè)置。按照分權(quán)制衡的原則,規(guī)范崗位設(shè)置,分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),并定期輪崗,確保崗位設(shè)置、崗位分工的合理性和科學(xué)性,發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。(牽頭處室:人事處)。
            3、優(yōu)化權(quán)力流程。對權(quán)力運行流程按事項和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類,制定作業(yè)規(guī)范,明確操作標(biāo)準(zhǔn),合理分解權(quán)力。通過流程控制和痕跡化管理,形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規(guī)處)。
            4、健全控制體系。圍繞權(quán)力流程中的崗位職責(zé)和權(quán)力風(fēng)險點,依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn),制定內(nèi)部控制措施,形成操作性強、具體管用、切實可行的內(nèi)部控制體系。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財務(wù)處)。
            5、推進(jìn)信息公開。權(quán)力事項、運行流程、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開。每年進(jìn)行單位內(nèi)部控制,并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報告。逐步建立內(nèi)部控制信息公開機制,更好的發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。(牽頭處室:辦公室)。
            6、嚴(yán)格考評問責(zé)。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問責(zé)機制,通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督,檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)一步改進(jìn)和加強內(nèi)部控制。將單位和個人內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來,對內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究,全面提升管理成效。(牽頭處室:人事處)。
            1、權(quán)力排查階段(6月上旬-7月下旬)。
            各單位、各處室要充分認(rèn)識內(nèi)部控制建設(shè)的重要性,開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動,增強全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動性,營造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境。及時對本單位、本處室權(quán)力事項進(jìn)行全面清理確認(rèn),明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍,填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》,7月15前報政策法規(guī)處匯總,提交局長辦公會研究確定。
            2、內(nèi)控建設(shè)階段(8月上旬-11月下旬)。
            按照局長辦公會議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單,從規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化權(quán)力流程、健全控制體系三個方面著手,制定各項權(quán)力崗位明細(xì)表、權(quán)力流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單,經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后,10月17日前送局財務(wù)處匯總,提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)手冊》,明晰內(nèi)部權(quán)力事項、崗位職責(zé)、控制措施等情況,實現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機結(jié)合,形成完備的權(quán)責(zé)體系。
            3、總結(jié)提升階段(12月上旬-12月下旬)。
            省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織對各單位、各處室內(nèi)部控制建設(shè)情況的監(jiān)督檢查,對不符合要求的,責(zé)成相關(guān)部門和單位進(jìn)一步整改完善。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流,總結(jié)推廣,加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐。
            1、加強領(lǐng)導(dǎo)。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,牛向陽同志任組長,領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財務(wù)處,具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認(rèn)識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義,把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制,作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓,切實加強對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),協(xié)同推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實施方案》,相應(yīng)的制定本單位的實施方案,并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
            2、明確職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求,各單位、各處室主要負(fù)責(zé)人對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人,需要高度重視,確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財務(wù)處要切實做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的各項工作;駐局監(jiān)察室要督促各單位加強內(nèi)部權(quán)力制衡等工作;人事處要做好規(guī)范崗位設(shè)置,制定內(nèi)部控制建設(shè)問責(zé)機制等工作;政策法規(guī)處要做好權(quán)力清單梳理和匯總、指導(dǎo)優(yōu)化權(quán)力流程等工作,切實規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行。
            3、合力推進(jìn)。一是加強部門會商,財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強會商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動,建立聯(lián)合工作機制。二是定期、不定期開展監(jiān)督檢查,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié),查找原因,堵塞漏洞。三是發(fā)揮市場作用,引入社會第三方參與內(nèi)部控制建設(shè),發(fā)揮外部監(jiān)督作用,形成工作合力。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十六
            根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》精神,按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求,通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式,夯實單位會計基礎(chǔ)工作,保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整,切實防范和預(yù)防腐朽,規(guī)范內(nèi)部控制,提高管理水平。
            (一)工作目標(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,使內(nèi)部控制理念深入人心,形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動的及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離,議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效,形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制得到建立健全;賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步,風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容,匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
            (二)工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系,包括單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,加強內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。在以上基礎(chǔ)上,建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
            (三)任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機構(gòu),負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作,對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面梳理,查找存在的風(fēng)險,提出完善意見,制定具體制度,經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟(jì)合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。
            (一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署,我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。同時,局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動,使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法,在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人參與內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
            (二)梳理評估設(shè)計階段(6至7月)。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估,查找風(fēng)險點。同時,在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上,綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,設(shè)計風(fēng)險控制措施。
            (三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則,根據(jù)設(shè)計的控制措施,結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點,細(xì)化工作程序,加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè),加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求,將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度,使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化,做到各項制度完整、可操作,完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。
            (四)強化組織實施階段(9至10月)。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度,認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施,并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo),提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
            (一)加強領(lǐng)導(dǎo)。成立由肖繼國任組長,曾輝、謝啟宏、曾志任副組長,李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作,協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,李愛順兼任辦公室主任,劉華斌、代君慧為成員,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
            (二)精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作,時間要求緊,工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓,精心組織落實,做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。
            (三)落實責(zé)任。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人,要帶頭推動規(guī)范實施,做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十七
            根據(jù)中華人民共和國財政部(以下簡稱財政部)等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局(以下簡稱新疆證監(jiān)局)《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求,為進(jìn)一步加強和規(guī)范新疆庫爾勒香梨股份有限公司(以下簡稱公司)的內(nèi)部控制,全面提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進(jìn)公司長期可持續(xù)發(fā)展,制訂本工作方案。
            公司依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊》、《內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)范性文件的要求,開展內(nèi)部控制測試評價工作。
            按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。
            本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日,并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評報告。
            按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,20xx年度內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素,貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容,并重點突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點及重大風(fēng)險。
            公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上,初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點為:公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營運、采購業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計等。
            按照《內(nèi)部控制評價指引》和公司《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn),對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查,確定內(nèi)部控制測試評價的基本內(nèi)容。對于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計無效的控制措施則無需再測試其執(zhí)行有效性,而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進(jìn)行測試。
            本年度內(nèi)部控制測試評價的具體內(nèi)容,在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題;在業(yè)務(wù)層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認(rèn),依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財務(wù)報表,最后確認(rèn)重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制。
            20xx年度內(nèi)部控制測試評價工作由公司董事長負(fù)責(zé),審計部牽頭,組織各部門熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員及中介機構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測試評價工作組,具體實施內(nèi)部控制測試評價工作,審計委員會對內(nèi)部控制測試評價工作進(jìn)行監(jiān)督和審查。
            內(nèi)部控制測試評價工作組,按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法,組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。
            內(nèi)部控制測試評價工作采用詢問、現(xiàn)場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法,充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的'證據(jù),按照評價的具體對象和內(nèi)容,依照公司《內(nèi)部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進(jìn)行填寫,在匯總測試工作底稿后,結(jié)合公司董事會討論并審批通過的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),從定性和定量兩個角度合理評估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計缺陷和運行缺陷,并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》。
            20xx年度,內(nèi)部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進(jìn)行。半年度測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行整改,并在年度測試時進(jìn)行整改測試,以證實相關(guān)控制的有效性。
            在每次測試評價工作展開前,由內(nèi)部控制測試評價工作組負(fù)責(zé)編寫《測試評價工作計劃》,并向項目組成員明確測試目標(biāo)、測試范圍、測試內(nèi)容、測試期間、測試依據(jù)、測試質(zhì)量控制等要求。
            1、制定測試評價工作計劃,確定工作的具體時間和人員分工,制定內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)。
            完成時間:20xx年8月、20xx年1月。
            責(zé)任人:總裁季偉。
            2、組織實施測試評價工作,編制測試評價工作底稿,對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價,編制缺陷匯總表及測試評價分析報告,同時提出整改建議。
            完成時間:20xx年8月、20xx年2月。
            責(zé)任人:董事會秘書、副總裁康瑩。
            3、公司統(tǒng)一部署整改工作,落實整改措施,調(diào)整并優(yōu)化流程,新增或修訂制度。整改完成后,在中介機構(gòu)的幫助下檢查整改效果。
            完成時間:20xx年9月、20xx年3月。
            責(zé)任人:董事長劉建文。
            4、根據(jù)整改結(jié)果,編制內(nèi)部控制評價報告并提請董事會審議。
            完成時間:20xx年9月、20xx年3月。
            責(zé)任人:董事會秘書、副總裁康瑩。
            5、按照要求披露內(nèi)部控制評價報告。
            完成時間:與20xx年年報同時披露。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十八
            為進(jìn)一步提高我單位的管理水平,加強廉政風(fēng)險防控機制,規(guī)范內(nèi)部控制,按照縣財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及基礎(chǔ)性評價工作的通知》的要求,在縣財政局的統(tǒng)一部署下,本服務(wù)中心對本單位內(nèi)部控制的實施和建設(shè)情況進(jìn)行了基礎(chǔ)性的評價,希望通過“以評促建”,加快單位內(nèi)部控制建設(shè),確保實現(xiàn)工作目標(biāo)和任務(wù)?,F(xiàn)將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作做如下總結(jié):
            按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的相關(guān)要求,結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r,截至目前,做了四個方面的工作:
            (一)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組、形成了運行機制。
            的其它成員和各科室負(fù)責(zé)人為成員,下設(shè)辦公室于財務(wù)科,由xxx擔(dān)任辦室主任,確立了財務(wù)科為建設(shè)工作牽頭部門。同時制定了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)、牽頭部門的工作職責(zé)以及內(nèi)部控制建設(shè)運轉(zhuǎn)的工作機制。給內(nèi)部控制工作的實施做了很好的領(lǐng)導(dǎo)和組織準(zhǔn)備。
            (二)組織了培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高了工作水平。
            我單位在xxx組長的帶領(lǐng)下,急時召開了內(nèi)部控制專題培訓(xùn)會議,針對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作與內(nèi)部控制建設(shè)工作重點方面進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn),學(xué)習(xí)了國家財政部、省財政廳及省審計廳、縣財政局及縣審計局關(guān)于在行政事業(yè)單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的各種相關(guān)文件;學(xué)習(xí)了國家財政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、省財政廳編輯的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本操作指引》;使我單位各責(zé)任人充分認(rèn)識和基本掌握了在行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的重要意義、基本內(nèi)容、精髓實質(zhì),為在我單位全面實施內(nèi)部控制營造了良好的氛圍和打下了堅實地基礎(chǔ),確保了下一步工作的順利開展。
            (三)、明確了工作職責(zé),落實了工作任務(wù)。
            制專題會議,明確了各部門的工作職責(zé),將工作具體落實到了部門負(fù)責(zé)人,要求各部門制定出工作職責(zé)表,設(shè)計出業(yè)務(wù)流程圖,對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的要求,對已有的制度進(jìn)行全方位的梳理,找出不達(dá)標(biāo)之處,盡量進(jìn)行修訂完善,做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實,相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合,保證內(nèi)控規(guī)范的有效實施。
            (四)、開展了摸底調(diào)查,作出了客觀評價。
            在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下,通過調(diào)查研究,反復(fù)論證,對單位內(nèi)的內(nèi)部事務(wù)進(jìn)行了全面梳理,初步確定了內(nèi)控的關(guān)鍵點,針對梳理和找出的關(guān)鍵點制定和完善了一系列的內(nèi)控制度,并按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及填表說明,組織開展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行全面認(rèn)真的評價,實事求是的量化打分,經(jīng)自我測評,單位層面得分分,業(yè)務(wù)層面得分分,總分分,因存在不適用指標(biāo),換算后得分為分。
            (一)制度建設(shè)不夠完善。針對各項業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內(nèi)控制度,但對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求,還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋,已建立的制度還不夠完善,開展內(nèi)控風(fēng)險評估工作做得不到位等問題。
            (二)未對權(quán)利運行的制約加強監(jiān)督。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運行機制,確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào),但沒有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機制。
            (三)未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng),未能適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。
            (四)預(yù)算控制不夠到位。一是沒有將本機關(guān)的預(yù)算指標(biāo),按照部門進(jìn)行分解,預(yù)算支出沒有細(xì)化到具體部門、具體項目,達(dá)不到逐項逐筆核定、對應(yīng)支出的要求。二是預(yù)算執(zhí)行存在差異,主要是年初預(yù)算編制時,有些工作缺乏預(yù)見性、決定性,中途因為工作需要,追加預(yù)算而造成的。
            在實施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作中,我們深刻領(lǐng)會到此項工作的重要性:開展基礎(chǔ)性評價工作明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,使各部門在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù),圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。在“摸底”評價過程中也發(fā)現(xiàn)了不足之處和薄弱環(huán)節(jié),有針對性地建立起健全的內(nèi)部控制體系,推動內(nèi)部控制完善與實施工作順利完成。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇十九
            隨著社會的發(fā)展,時代的變革,我國社會的經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及企業(yè)間的競爭也在不斷的改變和加劇,在這種日新月異的大環(huán)境下,企業(yè)會計管控方面也有很多問題浮出水面,嚴(yán)重影響了企業(yè)的發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)的增長,甚至危及企業(yè)的生存和經(jīng)濟(jì)的安全。作為企業(yè)管理重要的組成部分,會計內(nèi)部控制存在的問題是亟待解決的課題。
            (一)企業(yè)發(fā)展迅猛,會計內(nèi)部控制很難及時適應(yīng)。
            目前市場發(fā)展迅速,競爭激烈,企業(yè)為了在這個大環(huán)境中躋身而上,不得不采取一系列的方針和策略來提高自身競爭力,很多企業(yè)為了在競爭中處于不敗之地擴(kuò)大自己的勢力,會采取一系列的策略:例如將其他中小企業(yè)收購,擴(kuò)大經(jīng)營范圍,增設(shè)管理部門或開辦分支機構(gòu)等,但是這些計劃的實施雖然有利于企業(yè)自身的快速發(fā)展,但是企業(yè)會計的內(nèi)部控制會出現(xiàn)很多問題,導(dǎo)致很多會計事項失去控制的作用,甚至給企業(yè)帶來不同程度的經(jīng)濟(jì)損失。
            (二)企業(yè)會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范,會計信息失真。
            通過對各企業(yè)會計提供的資料進(jìn)行偵查,發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)會計基礎(chǔ)工作存在不完善、不規(guī)范的現(xiàn)象。特別是近幾年來,會計憑證填制、審核不嚴(yán),缺乏有效原始資料的支持;票據(jù)保管使用沒有專門制度約束,票據(jù)管理不嚴(yán);銀行賬戶開設(shè)、使用、撤銷沒有授權(quán)制度,存在賬外賬,私設(shè)小金庫;為了少數(shù)股東利益,上市公司粉飾報表,導(dǎo)致會計信息嚴(yán)重失真的現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)。
            (三)會計管理職能缺失,企業(yè)決策失誤。
            很多企業(yè)重視眼前的利益,一心為了將經(jīng)濟(jì)搞活,便采取擴(kuò)大經(jīng)營范圍,拓展業(yè)務(wù)等方式,但是缺少必要的可行性研究和論證,導(dǎo)致偏離主業(yè),盲目擴(kuò)張,致使企業(yè)資金鏈斷裂,甚至破產(chǎn)。也有企業(yè)會計內(nèi)部控制制度設(shè)計的不規(guī)范不完善,沒有對購銷環(huán)節(jié)中的職責(zé)進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定和區(qū)分,致使企業(yè)很多存貨在發(fā)出時,并沒有按照規(guī)定的手續(xù)辦理,也沒有第一時間與會計部門溝通,做好核對工作,最終導(dǎo)致多年的積壓存貨越積越多,不能得到妥善的處理,最終為企業(yè)造成嚴(yán)重的損失。
            (四)崗位設(shè)置不科學(xué),企業(yè)各崗位越權(quán)行為嚴(yán)重。
            由于很多企業(yè)的崗位都沒有進(jìn)行科學(xué)、合理的設(shè)置,在設(shè)置崗位時,沒有對崗位的職權(quán)范圍進(jìn)行清晰明確的界定,這樣便導(dǎo)致很多工作人員不能認(rèn)真、正確的履行好自己的職責(zé),這種狀態(tài)的直接結(jié)果便是導(dǎo)致會計人員分工中的“內(nèi)部牽制制度”不能很好的發(fā)揮其約束和監(jiān)督的作用,失去其效用,加上企業(yè)高層管理人員并沒有落實好企業(yè)的管理工作,而是出現(xiàn)很嚴(yán)重的越權(quán)行為,對于正常的審批程序不按規(guī)范進(jìn)行,而是濫用職權(quán),中飽私囊,徇私舞弊,為企業(yè)帶來了經(jīng)濟(jì)損失。
            會計內(nèi)部控制是企業(yè)管理重要的組成部分,直接影響著企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平。本文針對目前會計內(nèi)部控制存在的問題,找到解決問題的突破口,有的放矢對會計內(nèi)部控制提出如下改進(jìn)措施:
            (一)建立科學(xué)、有效的會計系統(tǒng),從而健全企業(yè)會計內(nèi)部管理機制。
            建立一個科學(xué)、有效的會計系統(tǒng)對于健全企業(yè)會計內(nèi)部的管理機制十分重要。會計系統(tǒng)能夠?qū)ζ髽I(yè)所有的交易如實的記錄,也能夠?qū)γ恳淮谓灰走M(jìn)行詳細(xì)真實的描述和記錄,可以對企業(yè)的所有交易進(jìn)行查詢,直觀,簡單,而且可以根據(jù)不同的性質(zhì),在會計報表上做出適當(dāng)?shù)姆诸?,通過這樣的方式更加方便查找和分析。所以建立科學(xué)、有效的會計系統(tǒng)可以對交易的價值把握的非常準(zhǔn)確,是企業(yè)做出決策的依據(jù)。
            (二)完善和健全企業(yè)會計內(nèi)部控制機制。
            對企業(yè)會計內(nèi)部控制機制進(jìn)行健全和完善,挑選出不相容的職務(wù),并將其徹底的分離開來。確立好該控制機制后任何工作人員必須無條件遵守,嚴(yán)格執(zhí)行,依據(jù)分離不相容職務(wù)的控制原則,對會計及相關(guān)的工作職務(wù)進(jìn)行科學(xué)、合理的設(shè)置,對每一個領(lǐng)域的工作職責(zé)進(jìn)行清晰明確的界定,不出現(xiàn)含糊的地方,讓每一位員工都清楚了解到自己的職責(zé)權(quán)限,通過這樣的方式,對會計內(nèi)部控制按部就班的實施,可以為企業(yè)資產(chǎn)的安全性、真實性以及完整性做出貢獻(xiàn)。
            (三)建立授權(quán)批準(zhǔn)制度并對其進(jìn)行嚴(yán)格的控制和約束。
            這一改進(jìn)措施的提出主要是針對于企業(yè)內(nèi)部的高層管理者,為了督促各管理者在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),杜絕徇私舞弊、中飽私囊的不良現(xiàn)象發(fā)生。建立授權(quán)批準(zhǔn)制度,要求審批人在進(jìn)行審批時,嚴(yán)格按照授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限來執(zhí)行,不能越權(quán),經(jīng)辦人也必須在授權(quán)范圍內(nèi),一旦出現(xiàn)審批人越權(quán)的現(xiàn)象,經(jīng)辦人有權(quán)利拒絕辦理業(yè)務(wù),此時經(jīng)辦人應(yīng)立即與上級溝通,并向上級授權(quán)部門報告核實。
            企業(yè)要對會計內(nèi)部控制存在的問題高度重視,采取相應(yīng)的改進(jìn)措施來迎合新形勢下企業(yè)的發(fā)展,對會計內(nèi)部控制機制不斷的強化,提高會計及相關(guān)工作人員的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)能力,嚴(yán)格約束企業(yè)所有職員遵守會計內(nèi)部控制程序,確保經(jīng)濟(jì)活動資料的真實性和完整性,提高會計信息質(zhì)量,推動企業(yè)發(fā)展。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇二十
            內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定,結(jié)合實際,制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。
            根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》精神,按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求,通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式,夯實單位會計基礎(chǔ)工作,保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整,切實防范和預(yù)防腐朽,規(guī)范內(nèi)部控制,提高管理水平。
            (一)工作目標(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,使內(nèi)部控制理念深入人心,形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動的及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離,議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效,形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制得到建立健全;賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步,風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容,匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
            (二)工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系,包括單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,加強內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。在以上基礎(chǔ)上,建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
            (三)任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機構(gòu),負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作,對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面梳理,查找存在的風(fēng)險,提出完善意見,制定具體制度,經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟(jì)合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。
            (一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署,我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。同時,局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動,使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法,在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人參與內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
            (二)梳理評估設(shè)計階段(6至7月)。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估,查找風(fēng)險點。同時,在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上,綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,設(shè)計風(fēng)險控制措施。
            (三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則,根據(jù)設(shè)計的控制措施,結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點,細(xì)化工作程序,加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè),加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求,將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度,使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化,做到各項制度完整、可操作,完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。
            (四)強化組織實施階段(9至10月)。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度,認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施,并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo),提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
            (一)加強領(lǐng)導(dǎo)。成立由肖繼國任組長,曾輝、謝啟宏、曾志任副組長,李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作,協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,李愛順兼任辦公室主任,劉華斌、代君慧為成員,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
            (二)精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作,時間要求緊,工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓,精心組織落實,做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。
            (三)落實責(zé)任。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人,要帶頭推動規(guī)范實施,做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇二十一
            按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號,以下簡稱《指導(dǎo)意見》)和山東省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(魯財會〔20xx〕24號)要求,行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立與實施工作。為進(jìn)一步指導(dǎo)和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求,加快內(nèi)部控制建設(shè),決定在全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?,F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
            內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,是指單位以量化評價為導(dǎo)向,在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,通過“以評促建”方式,有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,推動各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
            (一)全面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)貫穿單位各個層級,對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動做到全覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
            (二)重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)在全面評價的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時,應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
            (三)堅持問題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
            (四)適應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
            (一)組織動員。各區(qū)市、各部門(單位)應(yīng)于20xx年8月底前,全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,研究制訂實施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位,積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
            (二)開展評價。各單位應(yīng)于20xx年9月30日前,按照《指導(dǎo)意見》要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
            在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系基礎(chǔ)上,各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點,在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo),作為補充評價指標(biāo)納入評價范圍。補充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容,作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
            (三)評價報告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作結(jié)束后,應(yīng)形成評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等),并及時向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點和方向。同時,各單位要注重加強橫向?qū)Ρ冉涣鳎瑢W(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗做法,發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
            各區(qū)市要加強對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo),通過對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進(jìn)行比較,督導(dǎo)評價得分較低的單位,有針對性地改進(jìn)工作,全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實施。
            (四)總結(jié)經(jīng)驗。各區(qū)市應(yīng)于20xx年10月10日前,向市財政局會計科報送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。各市直部門(含下屬單位)應(yīng)于20xx年10月10日前,向市財政局會計科報送總結(jié)報告及基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件3)??偨Y(jié)報告主要包括本地區(qū)(部門)、單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
            (一)強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各區(qū)市、各部門(單位)要切實加強對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作,確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,通過“以評促建”方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
            (二)加強監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求,開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,確保評價結(jié)果真實有效。各區(qū)市、各部門應(yīng)加強對本地區(qū)、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的`監(jiān)督檢查,對評價工作中遇到的問題和困難,積極協(xié)調(diào)解決,并及時總結(jié)實施工作經(jīng)驗。對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的,督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的,一經(jīng)查實,應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
            (三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各區(qū)市、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度,充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。選取具有代表性的先進(jìn)單位,擇機召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等,推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇二十二
            根據(jù)中華人民共和國財政部(以下簡稱財政部)等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局(以下簡稱新疆證監(jiān)局)《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求,為進(jìn)一步加強和規(guī)范新疆庫爾勒香梨股份有限公司(以下簡稱公司)的內(nèi)部控制,全面提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進(jìn)公司長期可持續(xù)發(fā)展,制訂本工作方案。
            公司依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊》、《內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)范性文件的要求,開展內(nèi)部控制測試評價工作。
            按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評價的`范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。
            本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日,并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評報告。
            按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,20xx年度內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素,貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容,并重點突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點及重大風(fēng)險。
            公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上,初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點為:公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營運、采購業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計等。
            按照《內(nèi)部控制評價指引》和公司《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn),對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查,確定內(nèi)部控制測試評價的基本內(nèi)容。對于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計無效的控制措施則無需再測試其執(zhí)行有效性,而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進(jìn)行測試。
            本年度內(nèi)部控制測試評價的具體內(nèi)容,在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題;在業(yè)務(wù)層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認(rèn),依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財務(wù)報表,最后確認(rèn)重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制。
            20xx年度內(nèi)部控制測試評價工作由公司董事長負(fù)責(zé),審計部牽頭,組織各部門熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員及中介機構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測試評價工作組,具體實施內(nèi)部控制測試評價工作,審計委員會對內(nèi)部控制測試評價工作進(jìn)行監(jiān)督和審查。
            內(nèi)部控制測試評價工作組,按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法,組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。
            內(nèi)部控制測試評價工作采用詢問、現(xiàn)場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法,充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù),按照評價的具體對象和內(nèi)容,依照公司《內(nèi)部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進(jìn)行填寫,在匯總測試工作底稿后,結(jié)合公司董事會討論并審批通過的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),從定性和定量兩個角度合理評估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計缺陷和運行缺陷,并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》。
            20xx年度,內(nèi)部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進(jìn)行。半年度測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行整改,并在年度測試時進(jìn)行整改測試,以證實相關(guān)控制的有效性。
            在每次測試評價工作展開前,由內(nèi)部控制測試評價工作組負(fù)責(zé)編寫《測試評價工作計劃》,并向項目組成員明確測試目標(biāo)、測試范圍、測試內(nèi)容、測試期間、測試依據(jù)、測試質(zhì)量控制等要求。
            1、制定測試評價工作計劃,確定工作的具體時間和人員分工,制定內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)。
            完成時間:20xx年8月、20xx年1月。
            責(zé)任人:總裁季偉。
            2、組織實施測試評價工作,編制測試評價工作底稿,對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價,編制缺陷匯總表及測試評價分析報告,同時提出整改建議。
            完成時間:20xx年8月、20xx年2月。
            責(zé)任人:董事會秘書、副總裁康瑩。
            3、公司統(tǒng)一部署整改工作,落實整改措施,調(diào)整并優(yōu)化流程,新增或修訂制度。整改完成后,在中介機構(gòu)的幫助下檢查整改效果。
            完成時間:20xx年9月、20xx年3月。
            責(zé)任人:董事長劉建文。
            4、根據(jù)整改結(jié)果,編制內(nèi)部控制評價報告并提請董事會審議。
            完成時間:20xx年9月、20xx年3月。
            責(zé)任人:董事會秘書、副總裁康瑩。
            5、按照要求披露內(nèi)部控制評價報告。
            完成時間:與20xx年年報同時披露。
            責(zé)任人:董事會秘書、副總裁康瑩。
            內(nèi)部控制工作總結(jié)報告篇二十三
            預(yù)防和控制醫(yī)院感染是每一位醫(yī)務(wù)工作者應(yīng)履行的社會責(zé)任;是醫(yī)院生存發(fā)展以及醫(yī)務(wù)人員的自身安全的需要。因此,預(yù)防和控制醫(yī)院感染是醫(yī)院管理體系中不可缺少的重要部分,它不只是某個人或某個部門的工作職責(zé),而是涉及全體醫(yī)務(wù)人員的系統(tǒng)工程。醫(yī)院感染管理是醫(yī)療質(zhì)量管理的重要組成部分。今年醫(yī)院感染管理工作重點仍以醫(yī)院感染病例發(fā)現(xiàn)、登記報告;重點科室的環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測;醫(yī)療廢物的管理;消毒藥械、一次性醫(yī)療用品管理;法定傳染病的管理;醫(yī)務(wù)人員手衛(wèi)生的'管理;職業(yè)暴露處理管理,以及感染科、手術(shù)室、產(chǎn)房、新生兒搶救室等重點部門及高??剖业墓芾?,協(xié)助質(zhì)控、藥劑科對抗菌藥物臨床應(yīng)用進(jìn)行管理。
            醫(yī)院感染管理成立醫(yī)院感染管理委員會,配備感染預(yù)防、控制專職人員。
            組長:院長。
            副組長:副院長負(fù)責(zé)感染預(yù)防。
            組員:護(hù)士長、防保組長。
            醫(yī)院感染監(jiān)測主要包括感染病例監(jiān)測、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測、消毒滅菌效果監(jiān)測。
            1、醫(yī)院感染病例監(jiān)測:監(jiān)測有全面綜合性監(jiān)測和目標(biāo)性監(jiān)測兩種方法。目前我院實行全面綜合性監(jiān)測,主要由臨床各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)感染病例的發(fā)現(xiàn)、登記和報告,由副組長收集感染卡片進(jìn)行統(tǒng)計分析。計劃用2年時間完成院感基礎(chǔ)發(fā)病率調(diào)查,為目標(biāo)性監(jiān)測做準(zhǔn)備。如果病區(qū)發(fā)生醫(yī)院感染流行趨勢時,應(yīng)立即報告醫(yī)院感染管理科,醫(yī)院感染管理科根據(jù)情況進(jìn)行流行病學(xué)調(diào)查和環(huán)境、物品監(jiān)測,確定是否為流行,找出流行的原因,并提出整改措施。細(xì)菌室負(fù)有向醫(yī)院感染管理科匯報病原體分離和耐藥情況的責(zé)任,遇到醫(yī)院感染暴發(fā)流行,應(yīng)承擔(dān)相關(guān)的監(jiān)測工作。
            2、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測:空氣、物體表面和醫(yī)務(wù)人員手的監(jiān)測:主要由醫(yī)院檢驗科完成采樣工作,一般1-2月監(jiān)測一次,納入質(zhì)量控制考核標(biāo)準(zhǔn)。
            3、毒劑、消毒滅菌效果的監(jiān)測:
            (1)使用中消毒劑每季度進(jìn)行一次微生物監(jiān)測,滅菌劑每月監(jiān)測一次,由醫(yī)院感染管理副組長負(fù)責(zé);使用中的濃度監(jiān)測由科室完成,并做好記錄。
            (2)消毒滅菌效果的監(jiān)測:主要是高壓鍋的監(jiān)測,每月由供應(yīng)室進(jìn)行一次微生物監(jiān)測,醫(yī)院感染管理小組定期抽查。
            1、消毒產(chǎn)品的管理:消毒產(chǎn)品包括消毒劑、消毒器械、衛(wèi)生用品和一次性使用醫(yī)療用品,醫(yī)院感染管理科參與消毒產(chǎn)品的購入、使用和用后處理的監(jiān)督指導(dǎo),具體包括產(chǎn)品購入的質(zhì)量控制,使用中的監(jiān)測和一次性醫(yī)療用品用后處理的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)。
            2、抗菌藥物合理應(yīng)用的管理:協(xié)助藥劑科對臨床抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)進(jìn)行督導(dǎo),定期檢查臨床科室抗菌藥物應(yīng)用的情況,反饋檢查結(jié)果,并根據(jù)病原體對抗菌藥物的耐藥情況規(guī)劃全院抗菌藥物應(yīng)用,制定限用和輪換制度;臨床科室應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)抗菌藥物合理應(yīng)用的指導(dǎo)原則和規(guī)范要求,結(jié)合本科室的具體情況制定本科室的抗菌藥物合理應(yīng)用細(xì)則,接受醫(yī)院抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)小組的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。
            3、醫(yī)院醫(yī)療垃圾的管理:根據(jù)衛(wèi)生部和國家環(huán)保總局發(fā)布的《醫(yī)療廢物處理條例》、《醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療廢物管理辦法》、《醫(yī)療廢物管理行政處罰辦法》、《醫(yī)療廢物分類目錄》、《醫(yī)療廢物專用包裝物、容器標(biāo)準(zhǔn)和警示標(biāo)識規(guī)定》等制定醫(yī)院醫(yī)療廢棄物的管理規(guī)定,臨床醫(yī)技科室應(yīng)遵照醫(yī)院有關(guān)醫(yī)療廢物處理的規(guī)定在垃圾產(chǎn)生的開始進(jìn)行分類收集、運送,醫(yī)院感染管理科定期檢查和監(jiān)督垃圾的分類收集運送情況。