報(bào)告通常包括背景介紹、目的、方法、結(jié)果和結(jié)論等重要內(nèi)容。在報(bào)告的最后，可以提出建議和展望，為讀者提供思考和行動(dòng)的方向。希望這些報(bào)告范文能夠?qū)δ珜憟?bào)告提供一些參考和啟發(fā)。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇一
    我公司20**年的內(nèi)部審計(jì)工作在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門的重視、關(guān)心和支持下，緊緊圍繞企業(yè)改革和發(fā)展的中心任務(wù)，積極開拓、團(tuán)結(jié)協(xié)作，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門交辦的各項(xiàng)任務(wù)，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目37項(xiàng),其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財(cái)務(wù)審計(jì)28項(xiàng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所長離任審計(jì)2項(xiàng)，公司三產(chǎn)審計(jì)1項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì)6項(xiàng)，其中的城網(wǎng)工程審計(jì)為公司促進(jìn)增收節(jié)支112850.59元,祠山崗輸變電工程193289.28元,其它大修、技改工程促進(jìn)增收節(jié)支共43120.69元,提出、整理、采納審計(jì)意見共13條，為保證正常的生產(chǎn)、經(jīng)營和各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行做出了積極貢獻(xiàn)。
    1、認(rèn)真做好基建維修審計(jì)。
    由于審計(jì)是控制造價(jià)的最后、最關(guān)鍵的一環(huán)，所以我公司審計(jì)人員對每一項(xiàng)目都要進(jìn)行現(xiàn)場測量、市場調(diào)研等必需程序。許多項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)際上已由事后變?yōu)槭轮泻褪虑皩徲?jì);二是內(nèi)審人員到場對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人如實(shí)提供情況進(jìn)行監(jiān)督，也是對工作人員工作態(tài)度和工作作風(fēng)的一個(gè)監(jiān)督。實(shí)踐證明，可以更有效地保證委托審計(jì)工作的水平和質(zhì)量。
    2、及時(shí)做好財(cái)務(wù)審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
    今年我公司完成了關(guān)于各部門工作績效的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和對公司三產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)以及上級機(jī)關(guān)下達(dá)的專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)等各項(xiàng)審計(jì)工作。為領(lǐng)導(dǎo)決策和對公司有關(guān)部門、對任務(wù)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核提供了科學(xué)依據(jù)。
    3、廣泛參與，拓寬審計(jì)監(jiān)督范圍。
    今年我公司審計(jì)人員參加所有的招標(biāo)和開標(biāo)，參加了物資的采購，并多次提出意見建議。，我公司車輛采購、辦公大樓裝修、營業(yè)大廳裝修等工程項(xiàng)目較多，為保證基建工程和各類維修項(xiàng)目的順利施工，我們按照基建工程維修項(xiàng)目的進(jìn)度需要，共同參與各工程、項(xiàng)目和大型設(shè)備、建材的招投標(biāo)、議標(biāo)工作，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的程度，實(shí)行全過程參與，各道工序、各個(gè)環(huán)節(jié)做到了公平公正，透明公開。切實(shí)維護(hù)了公司的'利益。
    綜上所述，一年來，我公司的內(nèi)審工作取得了一定的成績，較好地發(fā)揮了內(nèi)審在公司經(jīng)營管理工作中的監(jiān)督職能，提高了資金的使用效益，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。但同時(shí)我們也清醒地認(rèn)識(shí)到,與其他先進(jìn)的兄弟公司比起來,我們的審計(jì)工作還是剛剛起步，審計(jì)力量比較薄弱，具體的不足有：內(nèi)審人員的理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作經(jīng)驗(yàn)不多;對內(nèi)控環(huán)節(jié)的執(zhí)行力度不大;關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作對外宣傳不多，不利于開展工作;對審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議書的督促整改工作有待加強(qiáng);相關(guān)規(guī)章制度制定不夠祥細(xì)，這將是我公司明年的工作重點(diǎn)。
    我公司明年審計(jì)工作的目標(biāo)是：堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，準(zhǔn)確把握內(nèi)審工作的定位，以強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為目的，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所審計(jì)、內(nèi)控制度審計(jì)和工程審計(jì)為重點(diǎn)，積極推廣向職代會(huì)報(bào)告審計(jì)工作制度，加強(qiáng)審計(jì)基礎(chǔ)工作，建設(shè)審計(jì)信息系統(tǒng)，改善審計(jì)人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)，提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，完善審計(jì)工作制度體系，提高審計(jì)質(zhì)量和效果。逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、信息化。
    具體的工作措施有：
    一、結(jié)合公司實(shí)際、圍繞中心，突出審計(jì)重點(diǎn)。
    審計(jì)工作應(yīng)緊緊圍繞公司經(jīng)營管理的中心工作，以財(cái)務(wù)收支為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，以經(jīng)濟(jì)效益為重點(diǎn)，認(rèn)真開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、供電所財(cái)務(wù)狀況審計(jì)、工程審計(jì)、多經(jīng)公司審計(jì)和工程結(jié)算審計(jì)調(diào)查等審計(jì)工作，同時(shí)抓好對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)工程的審計(jì)，對企業(yè)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題的審計(jì)，做到“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”。要結(jié)合公司實(shí)際，抓住主要矛盾，集中力量和精力，解決一些重點(diǎn)問題，突出問題。通過全面審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，為公司經(jīng)營管理和決策提供服務(wù)，發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能，達(dá)到推動(dòng)公司整體管理水平提高和防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。
    二、加強(qiáng)審計(jì)管理基礎(chǔ)工作，完善審計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量。
    1、結(jié)合審計(jì)工作需要，制定本公司內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)規(guī)劃，進(jìn)一步完善審計(jì)工作制度和管理制度。規(guī)章制度的建立健全，內(nèi)審程序的完善、規(guī)范是促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化、制度化的基礎(chǔ)。
    2、審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作水平的重要標(biāo)志，直接影響到審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是樹立審計(jì)形象，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的需要，按照省公司的《內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》將審計(jì)質(zhì)量和效率控制貫徹于審計(jì)工作的全過程，最終達(dá)到提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的目的。
    3、積極推進(jìn)審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)，初步建立審計(jì)對象基礎(chǔ)資料庫、審計(jì)法規(guī)資料庫、審計(jì)綜合資料庫“審計(jì)三庫”，實(shí)現(xiàn)資源共享和在線審計(jì)，降低審計(jì)成本，提高審計(jì)質(zhì)量，推進(jìn)審計(jì)手段的創(chuàng)新。
    三、加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用，落實(shí)審計(jì)整改措施。
    1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)情況及時(shí)召開專題審計(jì)工作委員會(huì)會(huì)議，通過會(huì)議加強(qiáng)對審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)，擴(kuò)大審計(jì)的影響面。
    2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，督促和幫助被審單位制定整改方案，對被審單位人員進(jìn)行誡免談話，采取后續(xù)審計(jì)或?qū)徲?jì)回訪的方式，促進(jìn)審計(jì)成果的運(yùn)用，切實(shí)解決審而不改，審而不糾、審而不用的問題，強(qiáng)化內(nèi)審的嚴(yán)肅性和有效性，不斷提高審計(jì)整改率，真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有的作用。加強(qiáng)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化，促進(jìn)審計(jì)成果向強(qiáng)化管理、堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)的方向轉(zhuǎn)化。加強(qiáng)與財(cái)務(wù)等部門的信息交流與溝通，加強(qiáng)與公司管理層的溝通，確保審計(jì)整改措施的落實(shí)。
    四、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范鄉(xiāng)所管理，全面推進(jìn)陽光理財(cái)。
    現(xiàn)階段鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理仍是縣公司管理的薄弱環(huán)節(jié)，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所的財(cái)務(wù)收支行為，是預(yù)防和治理“小金庫”，實(shí)現(xiàn)“陽光理財(cái)”的重要方面。20，內(nèi)部審計(jì)要繼續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所審計(jì)，按照省公司《鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財(cái)務(wù)管理辦法》皖電財(cái)[]388號文件精神，嚴(yán)格把握鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所“財(cái)務(wù)收支兩條線”管理模式，通過規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財(cái)務(wù)管理，實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所“聰明理財(cái)”，監(jiān)督“聰明理財(cái)”的具體落實(shí)情況，達(dá)到增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所理財(cái)透明度，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
    五、健全審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍自身建設(shè)。
    1、進(jìn)一步完善“一把手親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、職能部門組織協(xié)調(diào)、有關(guān)部門積極配合”的內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。保證企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理制度得以有效執(zhí)行，保證政令暢通，達(dá)到及時(shí)改進(jìn)工作、完善制度、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和經(jīng)濟(jì)效益提高的目的。同時(shí)，為了更好的開展審計(jì)工作，年將逐步建立“以審代培”模式，即將公司財(cái)務(wù)人員和供電所核算員編入內(nèi)部審計(jì)網(wǎng)絡(luò)，通過他們來加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力量，并且通過互相審計(jì)，互相交流，給供電所財(cái)務(wù)人員提供學(xué)習(xí)提高的機(jī)會(huì)，加強(qiáng)相互監(jiān)督。
    2、隨著企業(yè)制度不斷完善和發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)工作也由過去的“糾錯(cuò)防弊”轉(zhuǎn)變到“促進(jìn)管理，提高效益”上來，由傳統(tǒng)財(cái)務(wù)收支向現(xiàn)代管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，這就要求審計(jì)人員不僅要掌握審計(jì)所需的業(yè)務(wù)技能，還要熟悉財(cái)經(jīng)法規(guī)和本公司的經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制。努力提高分析能力和解決問題的能力，提高理財(cái)水平和專業(yè)勝任能力。
    3、大力宣傳管理審計(jì)理念，促進(jìn)公司內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)的順利轉(zhuǎn)移。利用各類雜志、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)宣傳公司內(nèi)部審計(jì)工作，要求本部門通訊員根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作情況及時(shí)上報(bào)審計(jì)信息。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇二
    xxxx置業(yè)有限公司成立于，現(xiàn)注冊資本金人民幣5000萬元，公司主營房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)。目前開發(fā)的“xx項(xiàng)目”項(xiàng)目位于安徽省xx市政務(wù)新區(qū)xx山路與xx路交界處，東臨xx路，西側(cè)是xx路。項(xiàng)目宗地總面積：91700平方米，約137畝，代征地塊約31.77畝。項(xiàng)目建筑規(guī)劃面積132636平方米，其中：商業(yè)面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米，社區(qū)服務(wù)面積約350平方米，公廁面積約60平方米。
    xx項(xiàng)目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄，分別于10月、12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套、門面房178間)，最后一批房源于12月交付使用。
    由于xx項(xiàng)目已進(jìn)入工程決算收尾階段，所以本次內(nèi)審側(cè)重在于以下幾個(gè)方面：通過對樓盤的已銷售及待售物業(yè)的梳理，進(jìn)而對項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行一次測算;通過對項(xiàng)目主要稅種的測算，進(jìn)而計(jì)算公司尚需繳納的主要稅款;其他一些需要關(guān)注的事項(xiàng)。
    一、xx項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益測算。
    1、銷售收入。
    xx項(xiàng)目整個(gè)樓盤可銷售面積131613.68平米(不含小區(qū)配套物業(yè)744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商業(yè)14071.07平米、儲(chǔ)藏室及地下車位10409.01平米。截止內(nèi)審日，已實(shí)現(xiàn)銷售面積共計(jì)113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商業(yè)1575.6平米，儲(chǔ)藏室及車庫7259.39平米。尚余待售物業(yè)共計(jì)18049.22平米，待售物業(yè)主要是小高層沿街商業(yè)門面房共計(jì)12495.47平米及部分車庫儲(chǔ)藏室，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄。結(jié)合已售及剩余房源進(jìn)行測算，該項(xiàng)目預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)總銷售額44894.05萬元，詳見下表。
    xx項(xiàng)目銷售完成情況及待售物業(yè)一覽表。
    單位：萬元。
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    附：配套物業(yè)表。
    2、項(xiàng)目工程總投資預(yù)算。
    xx項(xiàng)目工程投資成本預(yù)算約29360.94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中：土地價(jià)款5024萬元、建筑安裝工程成本19681.8萬元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止月下旬已賬面實(shí)際支付各項(xiàng)工程款26820萬元，尚需支付各項(xiàng)工程尾款約2500多萬元。主要集中是浙江長城、舜杰建設(shè)兩家公司，浙江長城約785萬元，舜杰建設(shè)約1250萬元(最終以決算為準(zhǔn))，見下表：
    xx項(xiàng)目項(xiàng)目成本估算表：
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    3、xx名稱項(xiàng)目整體效益測算。
    如下表，xx項(xiàng)目整個(gè)項(xiàng)目凈利潤約5528.94萬元，項(xiàng)目成本凈利率18.2%，銷售凈利率12.3%。以上測算是將所有物業(yè)視同全部出售處理，不考慮物業(yè)出租等因素的影響。
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    從目前來看，銷售物業(yè)回籠資金已基本收回投入工程成本，但不能產(chǎn)生利潤。該樓盤利潤空間主要來取決于后期沿街商業(yè)房的銷售情況，沿街商業(yè)門面房可售面積14071.07平米，已銷售1575.6平米，尚余12495.47平米待售，估計(jì)尚可實(shí)現(xiàn)銷售額1.161億元。所以，加大對商業(yè)房的銷售力度、縮短銷售周期、加速資金回籠是降低資金成本、節(jié)省管理費(fèi)用從而使公司效益最大化的關(guān)鍵所在。小區(qū)剩余車庫、儲(chǔ)藏室盡管產(chǎn)值較小(合計(jì)約565萬元)，但對整個(gè)項(xiàng)目利潤還是有一定影響的。
    二、主要稅種及稅收情況。
    1、主營業(yè)務(wù)稅金及附加。
    根據(jù)以上測算的銷售額及現(xiàn)行的稅率，xx項(xiàng)目項(xiàng)目應(yīng)繳納營業(yè)稅及附加稅共計(jì)2491.59萬元，其中：多層住宅1099.8萬元，小高層及商業(yè)1391.79萬元，見下表。
    營業(yè)稅金及附加表。
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    2、土地增值稅。
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    次測算。為測算該項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益提供數(shù)據(jù)，現(xiàn)將xx項(xiàng)目作為一個(gè)開發(fā)主體整體進(jìn)行測算，該項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅1436.6萬元。
    土地增值稅計(jì)算表。
    單位：萬元。
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    3、各項(xiàng)稅金實(shí)際繳納情況。
    xx項(xiàng)目項(xiàng)目于開始繳納各種稅款，截止2012年12月，xxxx置業(yè)有限公司已向國家累計(jì)繳納稅款共計(jì)2645.59萬元，其中：營業(yè)稅1626.45萬元，土地增值稅292.57萬元，企業(yè)所得稅460.88萬元。詳見下表。
    公司歷年稅款繳納情況一覽表。
    單位：萬元。
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    4、公司尚需繳納主要稅收。
    xx名稱項(xiàng)目至全部銷售完畢清盤，尚需繳納營業(yè)稅等主要稅種金額共計(jì)3336.72萬元，其中：營業(yè)稅618.25萬元;土地增值稅1144萬元;企業(yè)所得稅1382.1萬元，見下表。
    公司尚需繳納的主要稅款。
    單位：萬元。
    三、其他需要關(guān)注的.事項(xiàng)。
    1、關(guān)于營業(yè)收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)問題。
    截止內(nèi)審日，xxxx置業(yè)有限公司賬面歷年累計(jì)確認(rèn)營業(yè)收入11140萬元(其中：20確認(rèn)收入10941萬元)，賬面預(yù)收賬款(房款)余額為21471萬元。從xx名稱工程實(shí)際進(jìn)度來看，樓盤已竣工驗(yàn)收且已交付使用，這些預(yù)收的房款應(yīng)該具備收入確認(rèn)條件，按規(guī)定應(yīng)在當(dāng)年報(bào)表確認(rèn)營業(yè)收入，反映項(xiàng)目實(shí)際利潤并上繳企業(yè)所得稅。但報(bào)表確認(rèn)收入、利潤后，上繳稅款可能會(huì)給公司年末年初資金帶來一定的壓力。xx公司在確認(rèn)收入時(shí)適當(dāng)提高銷售成本，待所得稅清算時(shí)再作調(diào)整以緩解資金壓力，以免稅務(wù)部門認(rèn)為延遲納稅等帶來不必要的麻煩。
    2、內(nèi)部單位走賬形成的長期掛賬不能得到處理。
    xxxx置業(yè)公司“其他應(yīng)付款”科目下涉及內(nèi)部單位有近10家，其中有借方有貸方，這些掛賬的往來款與對方單位未形成及時(shí)對賬、相互獨(dú)立。建議對集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的往來業(yè)務(wù)進(jìn)行一次清理，應(yīng)收、應(yīng)付款能并的就合并，多方債權(quán)債務(wù)通過三方協(xié)議等方式進(jìn)行處理。同時(shí)外部單位賬款年末應(yīng)取得對方單位確認(rèn)函，核實(shí)債權(quán)債務(wù)。減少關(guān)聯(lián)資金交易的數(shù)額，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    3、地下車庫問題。
    在核對項(xiàng)目可售房源時(shí)，發(fā)現(xiàn)該第一期多層取得的預(yù)售許可證和房屋面積測繪報(bào)告中都沒有關(guān)于地下車庫的數(shù)據(jù)，而第二期多層取得預(yù)售許可證和房屋面積測繪報(bào)告都有關(guān)于地下車庫明確的數(shù)據(jù)。就這一現(xiàn)象我們咨詢了工程及銷售部門，但對造成這種現(xiàn)象的原因都不太清楚。目前這兩種類型車庫已同樣在對外銷售，將會(huì)不會(huì)給公司帶來什么不良后果。建議工程部門與當(dāng)時(shí)提供測繪報(bào)告的部門聯(lián)系，問明產(chǎn)生這種結(jié)果的原因。
    以上內(nèi)容及數(shù)據(jù)供參考，不足之處請多指正。
    20xx年1月16日。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇三
    我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對xx公司進(jìn)行了審計(jì)。xx公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。
    我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價(jià)出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。
    xx公司的基本情況。
    審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見。
    一、xx公司資金管理不規(guī)范。
    審計(jì)意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計(jì)算利息并按借款額的20%處以罰金。
    金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如xx公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長達(dá)近xx個(gè)月。
    審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。
    二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足。
    1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
    時(shí)間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
    審計(jì)意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會(huì)計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
    2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重。
    存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
    (1)盤點(diǎn)對賬具體情況。
    按總數(shù)種類差錯(cuò)相抵后計(jì)算的差錯(cuò)率為xx%。
    賬實(shí)核對不符情況:。
    品種。
    盤盈。
    盤虧。
    盈虧絕。
    (2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下。
    3、按庫齡分析。
    根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算，超3個(gè)月的.庫存，占全部庫存的xx%;超6個(gè)月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
    庫齡種類明細(xì)：
    品種合計(jì)。
    1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
    分析原因。
    4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xx公司庫存xx件，測算需xx個(gè)月銷完。
    審計(jì)意見：在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時(shí)為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個(gè)長期的策略貫徹下去。
    三、費(fèi)用合理性的難以界定。
    費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無法界定是否合理合法。
    審計(jì)意見。
    四、低值易耗品管理存在差距。
    xx公司，低值易耗品臺(tái)賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
    審計(jì)意見：對丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
    五、銷售審計(jì)情況分析。
    1、x-x月銷售額構(gòu)成分析。
    20xx年x-x月份xx公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看。
    2、x-x月銷售量分析。
    從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析。
    審計(jì)意見。
    六、1-6月銷售費(fèi)用構(gòu)成及銷售費(fèi)用率分析。
    分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率對比情況。
    七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全。
    九、存貨進(jìn)銷存、財(cái)務(wù)收支明細(xì)賬記錄不規(guī)范、不全面。
    十、禮品卡管理存在漏洞。
    1、借支禮品卡時(shí)間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇四
    我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。
    我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價(jià)出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。
    abc分公司的基本情況……。
    審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見。
    一、abc分公司資金管理不規(guī)范。
    金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長達(dá)近xx個(gè)月。
    審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。
    二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足。
    1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
    時(shí)間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
    審計(jì)意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會(huì)計(jì)、保管人員按3：3：4的'比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
    2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重。
    存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
    (1)盤點(diǎn)對賬具體情況。
    按總數(shù)種類差錯(cuò)相抵后計(jì)算的差錯(cuò)率為xx%。
    (2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……。
    3、按庫齡分析。
    根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算，超3個(gè)月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個(gè)月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
    庫齡種類明細(xì)：
    4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個(gè)月銷完。
    在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時(shí)為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個(gè)長期的策略貫徹下去。
    三、費(fèi)用合理性的難以界定。
    費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無法界定是否合理合法。
    四、低值易耗品管理存在差距。
    abc分公司，低值易耗品臺(tái)賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
    五、銷售審計(jì)情況分析。
    1、x-x月銷售額構(gòu)成分析。
    200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看……。
    2、x-x月銷售量分析。
    從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
    六、1-6月銷售費(fèi)用構(gòu)成及銷售費(fèi)用率分析。
    分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率對比情況……。
    七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全。
    八、存貨進(jìn)銷存、財(cái)務(wù)收支明細(xì)賬記錄不規(guī)范、不全面。
    九、禮品卡管理存在漏洞。
    1、借支禮品卡時(shí)間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
    2、有效期問題……。
    3、禮品卡注明一次消費(fèi)，但實(shí)際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)(換卡)的現(xiàn)象……。
    4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇五
    xxxx酒股份有限公司全體股東：
    根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2015年12月31日(內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
    一.重要聲明。
    按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
    公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
    二.內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論。
    1.公司于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷否。
    2.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
    3.是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
    4.自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。
    5.內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評價(jià)結(jié)論一致。
    是
    是
    三.內(nèi)部控制評價(jià)工作情況。
    (一).內(nèi)部控制評價(jià)范圍。
    公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
    1.納入評價(jià)范圍的主要單位包括：xxxx酒股份有限公司、xxxx酒銷售有限公司、xxxx集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司、xxxx醬香酒營銷有限公司、xxxx酒進(jìn)出口有限責(zé)任公司、貴州賴茅酒業(yè)有限公司、xxxx酒個(gè)性化定制營銷有限公司。
    2.納入評價(jià)范圍的單位占比：
    指標(biāo)占比(%)。
    納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比99.73。
    納入評價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入99.35。
    總額之比。
    3.納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:。
    戰(zhàn)略管理、公司治理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、綜合管理、開發(fā)與創(chuàng)新、采購管理、
    決策項(xiàng)目、重大工程建設(shè)項(xiàng)目以及大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)等。
    4.重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
    設(shè)備與基礎(chǔ)設(shè)施、營銷服務(wù)、采購管理、財(cái)務(wù)管理。
    6.是否存在法定豁免否。
    7.其他說明事項(xiàng)無。
    (二).內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
    公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(國資委)及公司制度匯編、企業(yè)內(nèi)部控制手冊、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)手冊、質(zhì)量管理體系，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
    1.內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
    2.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
    公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
    防止或發(fā)現(xiàn)糾正財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)。
    (2)該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的'潛在錯(cuò)報(bào)金額的大小。
    公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定定量標(biāo)準(zhǔn)按照上述指標(biāo)孰低原則進(jìn)行確定。
    公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
    缺陷性質(zhì)定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷1.發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員的重大舞弊行為;。
    3.注冊會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大。
    錯(cuò)報(bào);。
    5.一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的管理的重大缺陷未在合理的期間得到改正;。
    6.因會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰;。
    7.其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
    重要缺陷1.未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策;。
    2.未建立反舞弊程序和控制措施;。
    3.重要缺陷未在合理的期間得到改正;。
    4.對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制無效。
    一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    3.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
    公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
    說明：考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，在參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的基礎(chǔ)上，以涉及金額大小為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)造成直接財(cái)產(chǎn)損失絕對金額制定。公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
    缺陷性質(zhì)定性標(biāo)準(zhǔn)。
    重大缺陷以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：
    1.對生產(chǎn)運(yùn)營產(chǎn)生重大影響(如設(shè)施永久損害，造成生產(chǎn)線廢棄、生產(chǎn)長。
    時(shí)間關(guān)停)。
    2.違反國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染;對周圍環(huán)境造成嚴(yán)重污染或者需高。
    額恢復(fù)成本，甚至無法恢復(fù);。
    3.導(dǎo)致一位以上職工或公民死亡;。
    4.對于“三重一大”事項(xiàng)，缺乏集體決策程序;。
    5.決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致并購不成功;。
    6.重要崗位的管理人員或關(guān)鍵崗位的技術(shù)人員紛紛流失;。
    7.媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn);負(fù)面消息在全國各地流傳，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)。
    查，引起公眾關(guān)注，對企業(yè)聲譽(yù)造成無法彌補(bǔ)的損害。
    8.內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改;。
    9.重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
    重要缺陷以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重要缺陷：
    1.對生產(chǎn)運(yùn)營產(chǎn)生中度影響(如生產(chǎn)故障造成停產(chǎn))。
    2.負(fù)面消息在某區(qū)域流傳，對企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害。
    3.長期影響多位職工或公民健康。
    4.環(huán)境污染和破壞在可控范圍內(nèi)，沒有造成永久的環(huán)境影響。
    一般缺陷以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在一般缺陷：
    1.對生產(chǎn)運(yùn)營產(chǎn)生一般影響(生產(chǎn)線暫時(shí)無法生產(chǎn)，影響貨物的交付)。
    2.負(fù)面消息在公司內(nèi)部或當(dāng)?shù)鼐植苛鱾?，對企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害。
    3.長期影響一位職工或公民健康。
    4.無污染，沒有產(chǎn)生永久的環(huán)境影響。
    (三).內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況。
    1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況。
    1.1.重大缺陷。
    報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷否。
    1.2.重要缺陷。
    報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷否。
    1.3.一般缺陷。
    公司內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)營中存在一般控制缺陷，與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制缺陷主要體現(xiàn)在公司個(gè)別物料的領(lǐng)用交接記錄不及時(shí)等方面，上述缺陷經(jīng)發(fā)現(xiàn)后已立即整改，公司整體風(fēng)險(xiǎn)可控，對公司財(cái)務(wù)報(bào)告不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響。
    2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況。
    2.1.重大缺陷。
    報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷否。
    2.2.重要缺陷。
    報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷否。
    2.3.一般缺陷。
    四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。
    1.上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況無。
    結(jié)合公司“十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃，公司將繼續(xù)推動(dòng)內(nèi)部控制常態(tài)化管理，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，提升內(nèi)控管理水平，通過對風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和反饋糾正，加強(qiáng)內(nèi)控管理、有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，全面提升效能，保障企業(yè)健康有效發(fā)展，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
    3.其他重大事項(xiàng)說明無。
    董事長(已經(jīng)董事會(huì)授權(quán))：
    xxxx酒股份有限公司。
    二〇一六年三月二十二日。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇六
    1.2審計(jì)對象：20xx年x月至xx月期間貨幣資金的審計(jì)。
    1.3審計(jì)時(shí)間：20xx年x月1日到20xx年x月20日。
    1.4審計(jì)依據(jù)：財(cái)政《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《公司財(cái)務(wù)管理制度等》有關(guān)規(guī)定。
    1.5審計(jì)目的：監(jiān)督企業(yè)遵守貨幣資金管理制度和計(jì)算制度，放緩違規(guī)風(fēng)險(xiǎn);防止舞弊，保護(hù)貨幣資金安全完整。
    審計(jì)重點(diǎn)：審查《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《貨幣資金管理實(shí)施細(xì)則》、《票據(jù)管理實(shí)施細(xì)則》、《銀行賬戶管理實(shí)施細(xì)則》制度的遵循情況。對貨幣資金的收支管理、票據(jù)及印鑒管理的執(zhí)行情況。
    1.6審計(jì)程序和方法：
    對貨幣資金的內(nèi)部控制主要內(nèi)容遵循情況進(jìn)行答卷測試。審查既定的內(nèi)部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行;同被審計(jì)單位主管會(huì)計(jì)人員盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、票據(jù)，編制有關(guān)盤點(diǎn)表;檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制情況以及未達(dá)帳項(xiàng)的真實(shí)性;抽查部分會(huì)計(jì)資料、文件，并采取監(jiān)盤、觀察、計(jì)算、分析性復(fù)合、詢問等審計(jì)方法，審查會(huì)計(jì)記錄及貨幣資金業(yè)務(wù)的處理流程是否按照相關(guān)制度執(zhí)行。
    2.審計(jì)評論。
    經(jīng)過審計(jì)評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財(cái)務(wù)管理方面具有以下幾點(diǎn)比較突出：
    2.1制度建設(shè)比較健全。與國資委下發(fā)的《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)》對比，我單位的貨幣資金制度的建設(shè)具有很強(qiáng)的實(shí)用性和科學(xué)性。
    2.2內(nèi)部控制體系比較完整。對財(cái)務(wù)人員額配備比較科學(xué)合理，不相容崗位的財(cái)務(wù)人員是實(shí)現(xiàn)了分離。
    2.3會(huì)計(jì)人員在指責(zé)范圍內(nèi)基本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務(wù)。做到錢帳分管、財(cái)務(wù)印鑒分別保管。
    審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)了一些問題，但這些問題極少是因?yàn)樨?cái)務(wù)制度沒有涵蓋，或者是財(cái)務(wù)人員對業(yè)務(wù)不了解所致，有很多問題只要認(rèn)真對待是完全可以避免的。在現(xiàn)場審計(jì)工程中大多數(shù)問題已與相關(guān)人員進(jìn)行了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。
    3審計(jì)結(jié)果及審計(jì)結(jié)果。
    3.1審計(jì)結(jié)果。
    3.1.1盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符。
    xx月10日公司庫存現(xiàn)金實(shí)際清點(diǎn)金額為xx元，當(dāng)日會(huì)計(jì)賬面金額為xx元。經(jīng)查有三筆業(yè)務(wù)是出納已付款會(huì)計(jì)未做憑證記賬，共計(jì)xx元，這是由于會(huì)計(jì)人員出差，其中，交辦公電話費(fèi)借款200元、兩筆職工報(bào)銷費(fèi)用xx元。除去以上三筆業(yè)務(wù)外，還有315.60元賬款不能說明原因。
    3.1.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制不正確。
    通過對公司20xx年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進(jìn)行的核對，發(fā)現(xiàn)這幾個(gè)月份的銀行余額調(diào)節(jié)表編制不準(zhǔn)確。原因是調(diào)節(jié)表上部分所列未達(dá)帳項(xiàng)不是未達(dá)賬項(xiàng)，已經(jīng)記賬。另外銀行余額調(diào)節(jié)表沒有按章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行有效復(fù)核。
    3.1.3未及時(shí)收取銀行回單，并依據(jù)回單做憑證。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)20xx年x月20日一筆款項(xiàng)的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件。另外發(fā)現(xiàn)存在制作會(huì)計(jì)憑證日期前、銀行回單日期在后，這一時(shí)間上的邏輯錯(cuò)誤。
    3.1.4票據(jù)的登記不及時(shí)、不完整。
    銀行匯票登記簿沒有及時(shí)登記，會(huì)計(jì)記賬面應(yīng)收票據(jù)金額為xx萬元，出納銀行匯票登記簿金額為xx萬元，有三張合計(jì)金額為xx萬元的銀行匯票沒及時(shí)記錄。另外發(fā)現(xiàn)空白支票、發(fā)票未登記、作廢支票沒有按照時(shí)間順序號登記。
    3.1.5其它問題。
    收款憑證有個(gè)別未履行簽字手續(xù)，并且部分附件沒有及時(shí)蓋章收訖、付訖章。
    3.2審計(jì)建議。
    3.2.1關(guān)于庫存現(xiàn)金。
    加強(qiáng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理，做到賬款相符。認(rèn)真執(zhí)行日清日結(jié)的現(xiàn)金管理制度，每天應(yīng)于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進(jìn)行核對以便發(fā)現(xiàn)為題及時(shí)改正。
    會(huì)計(jì)人員遇出差等特殊情況時(shí)，
    對收款的業(yè)務(wù)處理：大額現(xiàn)金由出納會(huì)同交款人一同將款項(xiàng)存入銀行，小額現(xiàn)金收款時(shí)由出納填寫一份收款證明交給交款人保存，收款證明應(yīng)有交款內(nèi)容、金額、日期、交款人簽字等內(nèi)容，等會(huì)計(jì)制作憑證后再交由交款人在會(huì)計(jì)憑證上履行簽字手續(xù)，同時(shí)出納回收收款證明銷毀。
    對付款的業(yè)務(wù)處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費(fèi)用報(bào)銷的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務(wù)以辦理借款為宜。
    3.2.2關(guān)于銀行余額調(diào)節(jié)表。
    按照《銀行賬戶管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，每月月初，財(cái)務(wù)部應(yīng)對出納員經(jīng)營的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)表相符。調(diào)節(jié)后不符應(yīng)查找原因，及時(shí)處理，保證資金的安全。銀行余額調(diào)節(jié)表的'編制、復(fù)核分別由兩人承擔(dān)。真正履行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的復(fù)核程序。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。
    3.2.3關(guān)于銀行回單。
    積極收取銀行回單，保管好各種原始單據(jù)，按照規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、記錄。
    3.2.4關(guān)于票據(jù)管理。
    有關(guān)人員需加強(qiáng)票據(jù)管理，及時(shí)登記取得、使用的各類票據(jù)。
    3.2.5關(guān)于收款憑證。
    嚴(yán)格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實(shí)性。
    3.2.6關(guān)于設(shè)備購置處理。
    按照公司的《物資采購管理制度》的規(guī)定，物資采購小組負(fù)責(zé)2萬元以上的單臺(tái)設(shè)備和一次采購1萬元以上材料的審批，物資管理部負(fù)責(zé)物資采購的審查實(shí)施工作?！对O(shè)備管理制度》規(guī)定，設(shè)備處置保費(fèi)需要向上一級主管部門審批。經(jīng)詢問這兩筆設(shè)備入賬，均是口頭請示的公司安全生產(chǎn)管理部門。類似的情況建議補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)。
    4結(jié)論。
    通過本次審計(jì)實(shí)施我對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作有了更深層次的了解，為今后開展審計(jì)工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大與業(yè)務(wù)量的增加，審計(jì)工作越來越重要。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇七
    ××有限公司：
    我們接受委托，對××有限公司(以下簡稱貴公司)以20xx年x月x日為基準(zhǔn)日近四年的財(cái)務(wù)狀況的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，這次內(nèi)部審計(jì)寓監(jiān)督于服務(wù)之中，我們是在貴公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)上，根據(jù)貴公司提供的所有會(huì)計(jì)資料及合同和相關(guān)材料，對其資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。在審計(jì)過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上，用順查、逆查方法檢查各項(xiàng)資產(chǎn)金額;向具體經(jīng)辦人了解祥細(xì)情況;以及進(jìn)行預(yù)計(jì)收入、成本費(fèi)用及盈虧情況分析;客觀公正的反映了貴公司資產(chǎn)經(jīng)營狀況和現(xiàn)有財(cái)務(wù)狀況等，實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信，我們的內(nèi)部審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。現(xiàn)將內(nèi)審清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：
    一、基本情況。
    有限公司成立于20xx年x月，法人代表：.............，注冊資金：...........萬元，企業(yè)類型：有限責(zé)任公司，經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營、室內(nèi)外裝修和裝飾;建筑材料銷售。.................
    二、審計(jì)工作范圍。
    根據(jù)...........有限公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)口徑以內(nèi)部審計(jì)工作方案的要求，本次審核資的.范圍為貴公司的全部資產(chǎn)及完工項(xiàng)目和在建工程尚未完工項(xiàng)目，其中：資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額元，所有者權(quán)益.................元(其中:實(shí)收資本............元，未分配利潤.................元)。審計(jì)工作主要包括三方面：財(cái)會(huì)、基建工程、內(nèi)部控制，內(nèi)部審計(jì)的新要求無疑是加大了審計(jì)面，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)無形中也就增加了。(內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)反映被審計(jì)單位及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、或者內(nèi)部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效執(zhí)行，或者經(jīng)營管理存在重大舞弊時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員經(jīng)過審計(jì)未能發(fā)現(xiàn)或失察，且發(fā)表不正確或不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性。)。
    三、審計(jì)過程及實(shí)施情況。
    1、審計(jì)20xx年至20xx年x月x日的財(cái)務(wù)狀況。
    2、工作起止日期：20xx年x月x日至20xx年x月x日
    3、具體實(shí)施情況：
    (1)委托具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)包括會(huì)計(jì)、審計(jì)、工程、法律、定量分析、內(nèi)部控制的檢查和評價(jià)、電子數(shù)據(jù)處理等方面的知識(shí)的高級會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)師審計(jì)人員，成立了內(nèi)審檢查組。根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》;中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)制發(fā)了《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》并提出內(nèi)部審計(jì)要求，證據(jù)收集要求齊全，程序要求合理。
    (2)協(xié)助貴公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部的會(huì)計(jì)電算化管理要求，進(jìn)一步完善了成本核算程序，保證了會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，提高了財(cái)會(huì)人員的工作效率。
    (5)協(xié)助貴公司按照房地產(chǎn)業(yè)管理要求和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，準(zhǔn)確計(jì)算成本費(fèi)用和往來款項(xiàng)。
    (6)調(diào)閱貴公司開發(fā)紫薇花園項(xiàng)目的相關(guān)文件，根據(jù)貴公司提供的所有會(huì)計(jì)資料及合同和相關(guān)材料，準(zhǔn)確預(yù)計(jì)收入、成本費(fèi)用及客觀地進(jìn)行了盈虧情況分析。對貴公司財(cái)務(wù)工作科學(xué)化、規(guī)范化管理提出了合理化建議。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇八
    最近，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)室，對你公司12月至6月采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制程序的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，在檢查過程中，抽查了部分會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)存在一些問題。現(xiàn)把這些問題和改進(jìn)的辦法提供給你部。
    存在問題：
    抽查付款憑證，發(fā)現(xiàn)未完全執(zhí)行公司制定的支付手續(xù)規(guī)定。表現(xiàn)。
    1、很多付款憑證后面未附上“項(xiàng)目資金支付審批表”;2、附上“項(xiàng)目資金支付審批表”的，其后面只附上請購單、訂貨單(采購合同)、送貨單、采購發(fā)票(未收到時(shí)不附)中的個(gè)別單據(jù)(其中有的還是復(fù)印件)，未按要求全部附上這些原始單據(jù)的原件，所有的“項(xiàng)目資金支付審批表”后面均不見入庫單。3、收到發(fā)票時(shí)，未按內(nèi)控的要求與賬上的暫估數(shù)進(jìn)行核對，當(dāng)發(fā)票數(shù)大于暫估數(shù)時(shí)，就會(huì)使暫估帳戶形成借方余額。如果暫估數(shù)是正確的，就會(huì)多付貨款。如202月6日支付給云浮市嘉亨石材有限公司貨款，比原來確認(rèn)數(shù)多付934.25元。4、把款項(xiàng)直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位，使發(fā)票上的銷貨單位名稱與收款人不符，埋下法律及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5、出納員記錄應(yīng)付管理系統(tǒng)，違反了賬款分管的原則。6、其他問題見附件審計(jì)記錄。
    改正方法：
    對于期末為借方余額的應(yīng)付賬款明細(xì)賬，請你部即時(shí)對之進(jìn)行賬。
    證核對，查明原因，對錯(cuò)誤的要迅速采取相應(yīng)辦法更正。并把核對及處理結(jié)果報(bào)上來。
    為了使公司的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度不折不扣地得到執(zhí)行，請暫按如下程序進(jìn)行預(yù)付款、確認(rèn)應(yīng)付款、償付到期應(yīng)付款。
    算辦法》、集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬支付或現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金支付的，應(yīng)向供應(yīng)商索取收據(jù);轉(zhuǎn)賬支付的，必須直接轉(zhuǎn)給供應(yīng)商。嚴(yán)禁把款項(xiàng)直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位。轉(zhuǎn)賬支付應(yīng)根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應(yīng)商的名稱)、賬號、開戶銀行進(jìn)行支付;如合同無注明，應(yīng)向收款人索取收款人的收款賬號證明(如供應(yīng)商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付。支付完畢后，應(yīng)在所有原始憑證上加蓋“銀行付訖”章，以防重復(fù)付款。
    附會(huì)計(jì)分錄：預(yù)付款時(shí)，借記“預(yù)付賬款”，貸記“銀行存款”，以《預(yù)付款申請審批單》原件和加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的復(fù)印件等作附件。加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的原件另行保管，待收到“入庫單”時(shí)，與“入庫單”作《應(yīng)付賬款憑單》的支持性單據(jù)，借記“原材料”，貸記預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、銀行存款。
    及支持性單據(jù)交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)分錄復(fù)核人復(fù)核的內(nèi)容進(jìn)行再審核，審核后在“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核”處填寫確認(rèn)意見及簽名。完畢后把《應(yīng)付賬款憑單》及支持性單據(jù)交給應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人;4、應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人已審查確認(rèn)的《應(yīng)付賬款憑單》及支持性單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理：
    a、支持性單據(jù)中已有采購發(fā)票且相符的，或已確定不能取得發(fā)票的，會(huì)計(jì)分錄:借記原材料，貸記預(yù)付賬款(已預(yù)付)、應(yīng)付賬款(等待支付)、銀行存款(即時(shí)支付)、庫存現(xiàn)金(即時(shí)支付))?！稇?yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)及支持性單據(jù)等作記賬憑證附件。
    憑證及復(fù)核分錄完畢后，應(yīng)把《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)及支持性單據(jù)交給出納員，出納員應(yīng)檢查手續(xù)和程序是否符合要求，否則應(yīng)拒絕辦理。付款時(shí)，根據(jù)已批準(zhǔn)的《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)及支持性單據(jù)，按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬支付或現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金及銀行匯票支付的，應(yīng)向供應(yīng)商索取收到貨款的收據(jù)(現(xiàn)金支付的，注明收取方式為現(xiàn)金;銀行匯票支付的，注明收取方式為銀行匯票);網(wǎng)上銀行支付的，必須直接付給供應(yīng)商。嚴(yán)禁把款項(xiàng)直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位(包括現(xiàn)金及匯票支付)。網(wǎng)上銀行支付應(yīng)根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應(yīng)商的名稱)、賬號、開戶銀行進(jìn)行支付;如合同無注明，應(yīng)向供應(yīng)商索取供應(yīng)商的收款賬號證明(如供應(yīng)商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付。
    人應(yīng)按應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)分錄復(fù)核人復(fù)核的內(nèi)容進(jìn)行再審核，審核后在“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核”處填寫意見及簽名。完畢后把《償付應(yīng)付款憑單》交給應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人(出納不能兼此崗位);4、應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人(出納不能兼此崗位)，根據(jù)《償付應(yīng)付款憑單》錄入人(出納不能兼此崗位)錄入應(yīng)付管理系統(tǒng)，生成借記“應(yīng)付賬款—集團(tuán)外(內(nèi))—xxx供應(yīng)商,貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”的會(huì)計(jì)憑證，轉(zhuǎn)給應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)分錄復(fù)核人復(fù)核。應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)分錄復(fù)核人復(fù)核分錄，確認(rèn)正確后，把《償付應(yīng)付款憑單》交給出納員;5、出納員收到轉(zhuǎn)來的《償付應(yīng)付款憑單》后，應(yīng)檢查手續(xù)和程序是否符合要求，否則應(yīng)拒絕辦理。付款時(shí)，根據(jù)已批準(zhǔn)的《償付應(yīng)付款憑單》，按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬支付或現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金支付的，應(yīng)向供應(yīng)商索取收據(jù);轉(zhuǎn)賬支付的，必須直接付給供應(yīng)商。嚴(yán)禁把款項(xiàng)直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位(包括現(xiàn)金支付)。網(wǎng)上銀行支付應(yīng)根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應(yīng)商的名稱)、賬號、開戶銀行進(jìn)行支付;如合同無注明，應(yīng)向供應(yīng)商索取供應(yīng)商的收款賬號證明(如供應(yīng)商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付。支付完畢后，在《償付應(yīng)付款憑單》上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，以防重復(fù)支付。
    望你部對以上發(fā)現(xiàn)的問題，暫按以上辦法加以改正。以上辦法會(huì)有不祥或難以操作之處，將會(huì)另作補(bǔ)充或更正。
    附件包括“附件：付款憑單”及“附件：審計(jì)記錄”兩個(gè)excel工作簿。
    集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)室。
    年10月5日。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇九
    雖然滬市a股中有223家公司的年報(bào)聲稱披露了審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司內(nèi)部控制報(bào)告的核實(shí)評價(jià)意見，但是報(bào)告名稱卻包括“內(nèi)部控制制度報(bào)告”、“自我評估報(bào)告的核實(shí)(審核)評價(jià)意見報(bào)告”等多種。其中，真正以“內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告”命名的報(bào)告只有15份，僅占6.73%，而最多的“內(nèi)部控制(專項(xiàng))鑒證報(bào)告”有110份，占比49.33%。然而，鑒證、審核、核實(shí)評價(jià)等詞并不能與審計(jì)等同，主要體現(xiàn)在保證程度的不同。以審核為例，內(nèi)部控制審核提供的是有限保證，內(nèi)部控制審計(jì)提供的則是合理保證，審核不可隨意替代審計(jì)。名稱的不一致不僅會(huì)使內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告難以在格式上形成統(tǒng)一規(guī)范，還會(huì)影響利益相關(guān)者對報(bào)告的查閱和理解。
    第二，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中披露的幾乎都是標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見。
    企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引中給出了四種內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的參考格式：標(biāo)準(zhǔn)(無保留)、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見、否定意見和無法表示意見。然而，在樣本數(shù)據(jù)中，除了1份沒有表示具體意見的報(bào)告，其余全為無保留審計(jì)意見。這可能是由于上市公司不愿披露非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的報(bào)告，但是更多的還是因?yàn)闀?huì)計(jì)師事務(wù)所未保持獨(dú)立性，多為附和被審公司的要求而出具無保留意見，使內(nèi)部控制審計(jì)流于形式。
    第三，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中極少涉及非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
    企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引指出，在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中應(yīng)增加“非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷描述段”，意味著企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的范圍應(yīng)包括非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。然而，在223份中只有1份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告簡單提及非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，其余報(bào)告均只是認(rèn)為企業(yè)在重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表或財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部控制的有效性，對非財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制并無涉及。這與內(nèi)部控制配套指引尚未正式在上市公司實(shí)施有關(guān)，更是因?yàn)殚L久以來人們將內(nèi)部控制片面理解為與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)，忽視了非財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制。
    第一，加快制定專門的內(nèi)部控制審計(jì)準(zhǔn)則。目前，我國上市公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的披露有所改善，但是仍存在不少問題。主要是因?yàn)榛疽?guī)范和配套指引只是對上市公司給出指導(dǎo)和建議，并不具有法律上的強(qiáng)制力，即使上市公司不遵循，也沒有相應(yīng)的處罰措施，上市公司的執(zhí)行力度較低。所以，應(yīng)當(dāng)制定專門的內(nèi)部控制審計(jì)準(zhǔn)則，在準(zhǔn)則中強(qiáng)制要求上市公司披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，并統(tǒng)一規(guī)定報(bào)告名稱和格式。
    第二，加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所獨(dú)立性。針對會(huì)計(jì)師事務(wù)所普遍出具無保留意見的情況，首先我國會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)對注冊會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德教育以保持形式和實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，其次承接內(nèi)部控制審計(jì)的事務(wù)所應(yīng)定期更換，最后注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管。
    第三，轉(zhuǎn)變對內(nèi)部控制審計(jì)的認(rèn)識(shí)。無論是會(huì)計(jì)師事務(wù)所還是上市公司都應(yīng)轉(zhuǎn)變對內(nèi)部控制審計(jì)的認(rèn)識(shí)，要認(rèn)識(shí)到非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重要性，在進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)的時(shí)候，既應(yīng)當(dāng)對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，還應(yīng)當(dāng)對非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行說明。
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    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十
    尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：
    緊張而充實(shí)的一年在忙碌中即將劃上一個(gè)圓滿的句號。xx年可以說對于"年輕"的物業(yè)公司來說是成長和壯大的一年，也是迎接挑戰(zhàn)、自我加壓、探索新課題的一年?；厥走^去的一年，我們在主管局長的正確領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室的親切關(guān)懷和鼎力支持下，以局xx屆一次職代會(huì)精神為指針，認(rèn)真貫徹"三個(gè)代表"的重要思想，充分調(diào)動(dòng)職工積極性，以安全文明生產(chǎn)為基礎(chǔ)，以"業(yè)主無抱怨、服務(wù)無缺憾、管理無盲點(diǎn)、工程無缺陷"為工作標(biāo)準(zhǔn)，通過積極的探索和不懈的努力，xx年我們在安全文明生產(chǎn)、提高服務(wù)質(zhì)量、職工隊(duì)伍建設(shè)等方面取得了可喜成績。我做為物業(yè)公司的主要領(lǐng)導(dǎo)，既有成績，也有不足，下面對照本人職責(zé)進(jìn)行全面述職，請大家多提寶貴意見。
    一、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)提高自身政治修養(yǎng)。
    一名基層干部，如果沒有一定的理論素養(yǎng)，就難以全面深刻的理解黨的路線、方針和政策，特別是在今天，面臨市場經(jīng)濟(jì)大潮的沖擊，企業(yè)的改制改革不斷深入開展，無論每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部，都會(huì)遇到一個(gè)如何適應(yīng)新形勢的發(fā)展需要和如何提高自身建設(shè)的問題。因而，一年來我從未間斷過自己的政治理論學(xué)習(xí)，我要求自己在日常的學(xué)習(xí)工作和生活中，要做到"兩個(gè)學(xué)習(xí)，一個(gè)到位"，一是學(xué)習(xí)鄧小平同志全面建設(shè)有中國特色的社會(huì)主義理論，學(xué)習(xí)"七一"講話和"三個(gè)代表"重要思想論述以及黨的xx大精神，正確理解黨在新時(shí)期的路線、方針和政策，堅(jiān)持對馬列主義的信仰，牢固樹立共產(chǎn)主義理想，解決好在新形勢下，使自己的思想更加符合實(shí)際，符合時(shí)代發(fā)展要求保持與時(shí)俱進(jìn)。二是從實(shí)際工作出發(fā)，有針對性的學(xué)習(xí)一些管理知識(shí)和工程施工知識(shí)，從嚴(yán)要求自己，做到干什么、學(xué)習(xí)什么，需要什么、學(xué)習(xí)什么，從而使自己成為有知識(shí)、懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理，勝任本職工作的干部。通過學(xué)習(xí)，使自己進(jìn)一步端正了工作指導(dǎo)思想，理清了工作思路，改進(jìn)了工作方法，做到工作扎實(shí)有效，基本到位。
    立黨為公，執(zhí)政為民，是黨的性質(zhì)和宗旨所決定的，是黨的作風(fēng)建設(shè)的根本目的。黨員干部廉潔從政，直接關(guān)系人心向背和黨的執(zhí)政地位的鞏固。作為一名黨員干部，必須始終堅(jiān)定共產(chǎn)主義的遠(yuǎn)大理想，牢記全心全意為人民服務(wù)的宗旨，正確對待權(quán)力、地位和自身利益、加強(qiáng)自身政治修養(yǎng)。一年來，我嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)廉政建設(shè)的若干規(guī)定，在工作中和生活上堅(jiān)持嚴(yán)格自律，做到自重、自省、自警、自勵(lì)，不為人情所動(dòng)，不為金錢所惑，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕。在公務(wù)活動(dòng)中能堅(jiān)持原則，秉公辦事，不徇私情，清清白白為官，老老實(shí)實(shí)做事，勤勤懇懇為民，堂堂正正做人。
    二、主要工作完成情況。
    物業(yè)公司按照年初職代會(huì)要求，圓滿的完成了全年各項(xiàng)工作務(wù)。
    1、內(nèi)部改革脫胎換骨隊(duì)伍建設(shè)卓見成效。
    一個(gè)企業(yè)如果沒有一支素質(zhì)高，作風(fēng)過硬的干部職工隊(duì)伍，任何先進(jìn)的管理都難以實(shí)現(xiàn)，發(fā)展和壯大更是無從談起。龍電物業(yè)公司組建之初，由于多年計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制服務(wù)模式的影響，職工觀念滯后，干部思想守舊。今年我們在改變職工思想觀念上加大力度，利用全公司員工大會(huì)把物業(yè)公司現(xiàn)在所面臨的嚴(yán)峻生存發(fā)展形勢一一擺在職工面前，同時(shí)引導(dǎo)職工明確了龍電物業(yè)公司生存發(fā)展面臨的有利條件和不利因素，使全公司上下樹立起了憂患意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、效益意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和品牌意識(shí)，在思想上實(shí)現(xiàn)了從"等、靠、要"向"干、創(chuàng)、闖"的轉(zhuǎn)變，在觀念上實(shí)現(xiàn)了從"為面子"向"為生存"的轉(zhuǎn)變，在工作作風(fēng)上實(shí)現(xiàn)了從"我是大國營"向"我是服務(wù)員"的轉(zhuǎn)變，在行動(dòng)上實(shí)現(xiàn)了從"老守田園"向"走向市場"的轉(zhuǎn)變，干部職工思想觀念的轉(zhuǎn)變，使企業(yè)步入了健康的發(fā)展軌道，為企業(yè)的發(fā)展和壯大奠定了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)，全公司形成了安定團(tuán)結(jié)、上下一心、共求生存、共求發(fā)展的良好氛圍。
    黨建工作一年來以班子建設(shè)為重點(diǎn)，堅(jiān)持"三會(huì)一課"，突出黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用，發(fā)揮黨員先鋒模范帶頭作用，提高辦事透明度，開展愛崗敬業(yè)，無違章班組活動(dòng)，實(shí)行黨員與群眾談心活動(dòng)。今年，我們支部繼續(xù)把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作作為黨建的核心工作來抓，制定了年度黨風(fēng)工作計(jì)劃，預(yù)防職務(wù)犯罪要點(diǎn)，精神文明建設(shè)要點(diǎn)等。認(rèn)真利用組織生活、專題黨課、專題民主生活會(huì)以及專題學(xué)習(xí)等形式進(jìn)行黨風(fēng)黨紀(jì)教育，力求使廣大黨員干部提高覺悟和自制力，提高防腐拒變的能力，消除死角和漏洞，保持無違紀(jì)無犯罪的良好成績。積極推行政務(wù)公開、廠務(wù)公開和民主評議等民主形式，完善監(jiān)督機(jī)制和各類責(zé)任追究制度，開展好事前監(jiān)督和事中監(jiān)督，在主動(dòng)監(jiān)督上下工夫，在防范上下工夫。努力從源頭上預(yù)防和治理腐敗現(xiàn)象。
    2、著眼優(yōu)質(zhì)服務(wù)新形象，建造物業(yè)管理大格局。
    為業(yè)主提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這是物業(yè)管理企業(yè)的首要任務(wù)。今年公司牢牢抓住服務(wù)這一主業(yè)，推出了"管理無死角、服務(wù)無缺憾、業(yè)主無怨言"的服務(wù)理念，以"帶走業(yè)主的煩惱，留下物業(yè)的真誠"為服務(wù)指針，搞好物業(yè)的各項(xiàng)服務(wù)。
    我的述職到此結(jié)束，謝謝大家!
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十一
    根據(jù)《xx經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對xx市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的xx新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，xx市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
    xx新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改〔20xx〕267號文件批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項(xiàng)目建設(shè)單位是鹽田街道辦。工程于20xx年11月23日開工，20xx年1月20日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。
    （一）審計(jì)結(jié)果。
    該項(xiàng)目竣工決算送審金額為282，378，73元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為282，378.73元，本次決算審計(jì)無核減，詳見附表。
    （二）跟蹤審計(jì)情況。
    在對該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成結(jié)算審計(jì)一項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告一份，送審金額281，971，57元，審定金額265，363，31元，核減16，608，26元，核減率5.89%。
    （三）審計(jì)評價(jià)。
    審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況；在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資31萬元，實(shí)際投資28.24萬元。
    該工程于20xx年1月20日竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于20xx年10月8日報(bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《xx經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
    建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十二
    部門各個(gè)崗位上月的工作完成情況如下：
    1、組織培訓(xùn)（如：建筑培訓(xùn)與消防培訓(xùn)等）；
    2、協(xié)助招聘工作；
    3、完成個(gè)部門崗位的工作說明書及工作職責(zé)的收集工作；
    4、收集中層外訓(xùn)資料，開展針對物管處企業(yè)文化的培訓(xùn)。
    1、完成招聘工作，至今為止房務(wù)經(jīng)理1人、保安經(jīng)理1人、客服中心主任1人、客服主管1人、工程主管1人、人事助理1人、收銀員5人、技工1人、保安員13人已經(jīng)全部上崗。
    2、收集其他崗位的資料的的儲(chǔ)備。
    1、按部門整理好員工花名冊；
    2、辦理請假、處罰的手續(xù)及談話筆錄；
    3、發(fā)放飯卡及更新考勤卡；
    4、完成7月的考勤；
    5、寫出公寓客房、房務(wù)經(jīng)理、物管理主任和營銷部的工作職責(zé)；
    1、完成20xx年1-5月的個(gè)人所得稅的申報(bào)。
    2、建立社保臺(tái)帳及完成7月社保人員增減變動(dòng)的申報(bào)和社保補(bǔ)貼的審批流程；
    3、入職人員薪資的初定及申報(bào)；
    4、外聘保安的請款與發(fā)放；
    5、招行的開戶及發(fā)卡；
    6、完成7月工資及清涼飲料費(fèi)的審批流程；
    7、修改公積金、話費(fèi)報(bào)銷、薪酬福利制度與提成方案；
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十三
    崗位上積累了一定的技術(shù)技能和工程經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也學(xué)到了許多工作以外的處世為人等做人的道理。所有的這些我很珍惜也很感謝公司，因?yàn)檫@些都為我在將來的工作和生活中帶來幫助和方便。另外，在和康城、旺角各部門同事的朝夕相處的兩年時(shí)間里，也使我對這個(gè)部門，對過去的、現(xiàn)在的同事建立了由淺到深的友誼，我從內(nèi)心希望這份友誼，這份感情能繼續(xù)并永久保持下去。xx的發(fā)展和建設(shè)在進(jìn)一步的規(guī)范和完善中，真心祝愿××在今后的發(fā)展旅途中步步為贏、蒸蒸日上。
    請于批準(zhǔn)：
    辭職人：
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十四
    尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
    非常感謝領(lǐng)導(dǎo)給予在××工作的機(jī)會(huì)以及在這幾年里對我的幫助和關(guān)懷！由于某些原因，今天我在這里提出正式的辭職申請。在公司幾年的工作時(shí)間里，感謝公司給予我多次參加大小項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)會(huì)，使我在這個(gè)工作崗位上積累了一定的技術(shù)技能和工程經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也學(xué)到了許多工作以外的處世為人等做人的道理。所有的這些我很珍惜也很感謝公司，因?yàn)檫@些都為我在將來的工作和生活中帶來幫助和方便。另外，在和康城、旺角各部門同事的朝夕相處的兩年時(shí)間里，也使我對這個(gè)部門，對過去的、現(xiàn)在的同事建立了由淺到深的友誼，我從內(nèi)心希望這份友誼，這份感情能繼續(xù)并永久保持下去。xx的發(fā)展和建設(shè)在進(jìn)一步的規(guī)范和完善中，真心祝愿××在今后的發(fā)展旅途中步步為贏、蒸蒸日上。
    請于批準(zhǔn)：
    辭職人：xxx。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十五
    尊敬的e城業(yè)戶：
    吉祥燈籠亮又明，喜慶鞭炮響不停；喜氣盈門萬事順，幸福生活享不盡！xx物業(yè)全體員工恭祝廣大業(yè)戶在新的一年里：蛇年走鴻運(yùn)，心想事成事事順！在這個(gè)辭舊迎新，闔家歡樂的月份里，xx員工堅(jiān)守在自己的工作崗位上，日日夜夜守護(hù)您和家人的平安，時(shí)時(shí)刻刻接待您的來訪，分分秒秒傾聽您的訴求。
    在您的支持與配合下xx物業(yè)2月份完成的各項(xiàng)工作如下：
    1、本月接待業(yè)戶報(bào)修1364次，接待業(yè)戶來電、來訪2135次；
    3、安裝三期西天然氣報(bào)警器；
    4、客服部加大園區(qū)巡查工作，發(fā)出《內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單》23張共56項(xiàng)問題均已處理；
    5、為業(yè)戶宣傳"贈(zèng)送服務(wù)券"活動(dòng)；
    6、社區(qū)文化活動(dòng)：
    2月24日是今年的元宵節(jié)，為了弘揚(yáng)中華民族的傳統(tǒng)文化，增進(jìn)業(yè)戶與物業(yè)的感情，xx物業(yè)各部門加班加點(diǎn)策劃準(zhǔn)備，特地于這一天在e城小區(qū)4號樓廣場組織了"xx物業(yè)第二屆元宵節(jié)猜燈謎"活動(dòng)。
    活動(dòng)現(xiàn)場氣氛活躍，熱鬧非凡，大家三個(gè)人一堆，五個(gè)人一組，猜的不亦樂乎，而猜到謎底的業(yè)戶，則喜滋滋排隊(duì)領(lǐng)取我們提前準(zhǔn)備好的小禮品。
    1、月報(bào)月計(jì)劃上報(bào)工作；
    2、跟進(jìn)所有報(bào)批流轉(zhuǎn)的呈閱件及合同；
    3、懸掛標(biāo)識(shí)；
    4、春節(jié)對堅(jiān)守崗位的員工進(jìn)行節(jié)日慰問;。
    5、第一季度品質(zhì)督導(dǎo)工作。
    1、認(rèn)真落實(shí)部門體系文件的培訓(xùn)工作，加強(qiáng)現(xiàn)場巡視、監(jiān)督；
    2、春節(jié)期間的安全保衛(wèi)工作。
    3、三、四期車庫懸掛車牌。
    4、一季度消防單點(diǎn)測試。
    1、全月提供日常報(bào)修處理20xx項(xiàng)；
    2、三期、四期遺留問題消項(xiàng)跟進(jìn)；
    3、裝修檢查；
    4、更換公區(qū)照明系統(tǒng)；
    5、供暖系統(tǒng)維修檢查。
    1、下雪期間客服部組織人員進(jìn)行除雪工作；
    2、清理各期單元門；
    3、春節(jié)期間對園區(qū)、綠化內(nèi)的炮皮進(jìn)行清理。
    1、組織員工進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工對企業(yè)文化的認(rèn)識(shí)；
    2、梳理20xx年3月份到期的勞動(dòng)合同，并完成續(xù)簽工作；
    3、20xx年崗位任務(wù)書及崗位說明書的簽訂工作；
    4、中控員西裝的統(tǒng)計(jì)采買；
    （一）工程維修。
    1、日常報(bào)修處理；
    2、三期、四期遺留問題消項(xiàng)工作；
    3、裝修檢查工作；
    4、小區(qū)水戲噴泉清理、啟用工作；
    5、小區(qū)設(shè)施設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)工作；
    6、小區(qū)二次供水水箱清洗、消毒工作。
    （二）秩序維護(hù)：
    1、提升保安服務(wù)品質(zhì)，認(rèn)真落實(shí)部門體系文件的培訓(xùn)工作，加強(qiáng)現(xiàn)場巡視、監(jiān)督；
    2、停車場車輛信息實(shí)時(shí)更新，嚴(yán)格管理；
    3、項(xiàng)目滅火器年檢。
    （三）綜合事務(wù)：
    1、按照3月工作、培訓(xùn)計(jì)劃完成各項(xiàng)工作；
    2．完成項(xiàng)目品質(zhì)督導(dǎo)工作。
    （四）保潔服務(wù)：
    1、清掃三期西車庫，清運(yùn)車庫內(nèi)的建筑垃圾；
    2、沖洗生活垃圾臺(tái)和園區(qū)垃圾桶；
    3、對園區(qū)公共區(qū)域進(jìn)行消殺。
    （五）客戶服務(wù)：
    1、繼續(xù)跟進(jìn)其他前期遺留及賠償問題；
    2、跟進(jìn)并聯(lián)系廠家處理前期預(yù)約報(bào)修工作；
    3、組織社區(qū)文化"三八節(jié)送祝福"活動(dòng)一次；
    4、組織e城小區(qū)一、二、三、四期入住業(yè)主溝通會(huì)；
    5、整理地下車位明細(xì)，接收車庫授權(quán)工作。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十六
    ****公司內(nèi)部審計(jì)工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過了內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃積極開展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
    1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計(jì)，做出審計(jì)評價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告。
    2.存貨項(xiàng)目審計(jì)：
    （1）**2月審計(jì)**存貨項(xiàng)目；（2）**8月審計(jì)**度上半年存貨項(xiàng)目；
    （3）審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評價(jià)，經(jīng)過審計(jì)，提出5條審計(jì)建議，督促被審計(jì)部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計(jì)部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時(shí)性、準(zhǔn)確性意識(shí)，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
    3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：
    （2）2月份接受公司工會(huì)委托，開展公司二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對公司二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計(jì)，提出審計(jì)建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時(shí)性，規(guī)范了二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。
    4.專項(xiàng)審計(jì)：
    （3）二級單位自有資金審計(jì)，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
    5.工程項(xiàng)目審計(jì)：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
    6.配合****審計(jì)：
    （2）干部離任審計(jì)，配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購、工程項(xiàng)目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢價(jià)及監(jiān)督情況。
    1.特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。
    2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價(jià)監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場會(huì)同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
    3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報(bào)價(jià)，招開評標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo)，黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。
    25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。
    三、工作經(jīng)驗(yàn)。
    1.通過內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
    全年公司共開展審計(jì)項(xiàng)目16個(gè)，提出審計(jì)意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺(tái)階。
    2.通過內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范資金使用。
    全年公司開展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及**集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開展工作。
    3.通過內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
    通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計(jì)查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
    四、不足之處。
    1.審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一步提高。
    2.對過程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過程審計(jì)的力度。
    3.還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度，保證審計(jì)的公正性和客觀性。
    下一年工作要點(diǎn)。
    下一年主要從以下幾個(gè)方面開展工作：
    一、按季度開展貨幣資金審計(jì)。
    二、開展存貨審計(jì)。（半年一次）。
    三、開展工程建設(shè)審計(jì)。
    四、立項(xiàng)開展其他內(nèi)控審計(jì)。（根據(jù)實(shí)際情況）。
    五、加強(qiáng)過程審計(jì)，對立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。
    六、配合****監(jiān)審部臨時(shí)安排的審計(jì)工作。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十七
    尊敬的e城業(yè)戶：
    吉祥燈籠亮又明，喜慶鞭炮響不停；喜氣盈門萬事順，幸福生活享不盡！__物業(yè)全體員工恭祝廣大業(yè)戶在新的一年里：蛇年走鴻運(yùn)，心想事成事事順！在這個(gè)辭舊迎新，闔家歡樂的月份里，__員工堅(jiān)守在自己的工作崗位上，日日夜夜守護(hù)您和家人的平安，時(shí)時(shí)刻刻接待您的來訪，分分秒秒傾聽您的訴求。
    在您的支持與配合下__物業(yè)2月份完成的各項(xiàng)工作如下：
    一、客戶服務(wù)：
    1、本月接待業(yè)戶報(bào)修1364次，接待業(yè)戶來電、來訪2135次；
    3、安裝三期西天然氣報(bào)警器；
    4、客服部加大園區(qū)巡查工作，發(fā)出《內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單》23張共56項(xiàng)問題均已處理；
    5、為業(yè)戶宣傳"贈(zèng)送服務(wù)券"活動(dòng)；
    6、社區(qū)文化活動(dòng)：
    2月24日是今年的元宵節(jié)，為了弘揚(yáng)中華民族的傳統(tǒng)文化，增進(jìn)業(yè)戶與物業(yè)的感情，__物業(yè)各部門加班加點(diǎn)策劃準(zhǔn)備，特地于這一天在e城小區(qū)4號樓廣場組織了"__物業(yè)第二屆元宵節(jié)猜燈謎"活動(dòng)。
    活動(dòng)現(xiàn)場氣氛活躍，熱鬧非凡，大家三個(gè)人一堆，五個(gè)人一組，猜的不亦樂乎，而猜到謎底的業(yè)戶，則喜滋滋排隊(duì)領(lǐng)取我們提前準(zhǔn)備好的小禮品。
    二、綜合事務(wù)：
    1、月報(bào)月計(jì)劃上報(bào)工作；
    2、跟進(jìn)所有報(bào)批流轉(zhuǎn)的呈閱件及合同；
    3、懸掛標(biāo)識(shí)；
    4、春節(jié)對堅(jiān)守崗位的員工進(jìn)行節(jié)日慰問；
    5、第一季度品質(zhì)督導(dǎo)工作。
    三、秩序維護(hù)：
    1、認(rèn)真落實(shí)部門體系文件的培訓(xùn)工作，加強(qiáng)現(xiàn)場巡視、監(jiān)督；
    2、春節(jié)期間的安全保衛(wèi)工作。
    3、三、四期車庫懸掛車牌。
    4、一季度消防單點(diǎn)測試。
    四、工程維修：
    1、全月提供日常報(bào)修處理2087項(xiàng)；
    2、三期、四期遺留問題消項(xiàng)跟進(jìn)；
    3、裝修檢查；
    4、更換公區(qū)照明系統(tǒng)；
    5、供暖系統(tǒng)維修檢查。
    （1）下雪期間客服部組織人員進(jìn)行除雪工作；
    （2）清理各期單元門；
    （3）春節(jié)期間對園區(qū)、綠化內(nèi)的炮皮進(jìn)行清理。
    六、突發(fā)事件：
    七、內(nèi)部管理：
    1、組織員工進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工對企業(yè)文化的認(rèn)識(shí)；
    2、梳理2013年3月份到期的勞動(dòng)合同，并完成續(xù)簽工作；
    3、2013年崗位任務(wù)書及崗位說明書的簽訂工作；
    4、中控員西裝的統(tǒng)計(jì)采買；
    八、下月主要工作計(jì)劃：
    （一）工程維修。
    1、日常報(bào)修處理；
    2、三期、四期遺留問題消項(xiàng)工作；
    3、裝修檢查工作；
    4、小區(qū)水戲噴泉清理、啟用工作；
    5、小區(qū)設(shè)施設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)工作；
    6、小區(qū)二次供水水箱清洗、消毒工作。
    （二）秩序維護(hù)：
    1、提升保安服務(wù)品質(zhì)，認(rèn)真落實(shí)部門體系文件的培訓(xùn)工作，加強(qiáng)現(xiàn)場巡視、監(jiān)督；
    2、停車場車輛信息實(shí)時(shí)更新，嚴(yán)格管理；
    3、項(xiàng)目滅火器年檢。
    （三）綜合事務(wù)：
    1、按照3月工作、培訓(xùn)計(jì)劃完成各項(xiàng)工作；
    2．完成項(xiàng)目品質(zhì)督導(dǎo)工作。
    （四）保潔服務(wù)：
    1、清掃三期西車庫，清運(yùn)車庫內(nèi)的建筑垃圾；
    2、沖洗生活垃圾臺(tái)和園區(qū)垃圾桶；
    3、對園區(qū)公共區(qū)域進(jìn)行消殺。
    （五）客戶服務(wù)：
    1、繼續(xù)跟進(jìn)其他前期遺留及賠償問題；
    2、跟進(jìn)并聯(lián)系廠家處理前期預(yù)約報(bào)修工作；
    3、組織社區(qū)文化"三八節(jié)送祝福"活動(dòng)一次；
    4、組織e城小區(qū)一、二、三、四期入住業(yè)主溝通會(huì)；
    5、整理地下車位明細(xì)，接收車庫授權(quán)工作。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十八
    4、幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。
    市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。已建立了《市供電局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，《市供電局財(cái)務(wù)收支審核辦法》等六項(xiàng)內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。
    為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)，使內(nèi)審活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審計(jì)劃，經(jīng)過部門集體討論，找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn)，制訂內(nèi)審工作年度計(jì)劃,如固定資產(chǎn)投資審計(jì)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支審計(jì)計(jì)劃、績效審計(jì)計(jì)劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。
    市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實(shí)際情況，連續(xù)幾年開展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設(shè)與改造工程審計(jì)，組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進(jìn)行審核，并出具《工程造價(jià)報(bào)告書》,審計(jì)成效明顯.審核了424個(gè)工程項(xiàng)目，送審項(xiàng)目金額6145萬元，審定項(xiàng)目金額5953.6萬元，核減項(xiàng)目金額191.4萬元，核減率為3.11%;1月—11月審核了311個(gè)工程項(xiàng)目，送審項(xiàng)目金額5983.69萬元，審定項(xiàng)目金額5797.22萬元，核減項(xiàng)目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點(diǎn)性其他類型的績效審計(jì)。
    市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計(jì)，對事前審計(jì)和事中審計(jì)尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價(jià)競爭性談判會(huì)議和廢舊物資拍賣會(huì)議，行使內(nèi)審監(jiān)督權(quán)。在審計(jì)過程中，注重對問題的深入分析，提出切實(shí)有效的審計(jì)建議，并定期檢查審計(jì)建議落實(shí)情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計(jì)成果。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十九
    第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，使審計(jì)工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。
    第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員。
    1.設(shè)立審計(jì)部，配置若干專監(jiān)職人員；聘請外部兼職審計(jì)人員。
    2.附屬財(cái)務(wù)部，設(shè)專職審計(jì)人員；
    公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。
    第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
    第四條內(nèi)審人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計(jì)人員工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。
    第五條內(nèi)審人員按審計(jì)程序開展工作，對審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
    第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門、個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。
    第三章審計(jì)對象、范圍和依據(jù)。
    1.公司各職能部門、員工；
    2.公司全資子公司、分公司、控股公司；
    3.公司參股企業(yè)的派駐人員；
    4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。
    1.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；
    2.財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算；
    3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
    4.基建工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性；
    5.國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
    6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
    7.管理活動(dòng)、行政活動(dòng)；
    8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。
    1.國家法律、法規(guī)、政策；
    2.公司規(guī)章制度；
    3.公司經(jīng)營方針、計(jì)劃、目標(biāo)；
    4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
    第四章審計(jì)種類和方式。
    1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
    2.專案審計(jì)。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問題進(jìn)行審計(jì)。
    查處。
    3.專項(xiàng)審計(jì)。包括：
    （1)管理審計(jì)。對被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。
    （2)效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。
    （3)任期審計(jì)。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。
    （4)審計(jì)調(diào)查。對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方式有：
    1.報(bào)送（送達(dá)）審計(jì)。
    被審單位接到審計(jì)通知書，應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。
    2.就地審計(jì)。
    審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì)，后者提供必要的工作、生活條件。
    1.財(cái)務(wù)計(jì)劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；
    2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計(jì)；
    3.資產(chǎn)管理情況；
    4.經(jīng)營成果，財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；
    5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；
    6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；
    7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)；
    8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果；
    9.配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)（會(huì)計(jì)）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的審計(jì)；
    10.其他交辦審計(jì)事項(xiàng)；
    11.向總經(jīng)理室、審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
    第十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。
    xxxxxxx集團(tuán)。
    2013年元月11日。
    物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇二十
    xx集團(tuán)內(nèi)審字[20xx]第0號。
    我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對xx公司進(jìn)行了審計(jì)。xx公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。
    我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價(jià)出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。
    xx公司的基本情況。
    審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見。
    審計(jì)意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計(jì)算利息并按借款額的20%處以罰金。
    2.金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如xx公司200x年xx月xx日的金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長達(dá)近xx個(gè)月。
    審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。
    1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨件，折算成金額xx元，為庫存金額的%。
    時(shí)間超三月的有件，折算金額xx元，其中超一年的有件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如借貨件折算金額為xx元，已于去年辭職。
    審計(jì)意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會(huì)計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
    2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重。
    存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
    (1)盤點(diǎn)對賬具體情況。
    按總數(shù)種類差錯(cuò)相抵后計(jì)算的差錯(cuò)率為%。
    賬實(shí)核對不符情況:。
    品種。
    盤盈。
    盤虧。
    盈虧絕。
    (2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下。
    3、按庫齡分析。
    根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算，超3個(gè)月的庫存，占全部庫存的%;超6個(gè)月的庫存，占全部庫存的%;超1年的庫存，占全部庫存的%。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
    庫齡種類明細(xì)：
    品種合計(jì)。
    1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
    4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部存貨去年同期銷售件，今年上半年的銷量為件，xx公司庫存件，測算需xx個(gè)月銷完。
    審計(jì)意見：在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或系統(tǒng)對存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時(shí)為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個(gè)長期的策略貫徹下去。
    費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無法界定是否合理合法。
    xx公司，低值易耗品臺(tái)賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
    審計(jì)意見：對丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
    1、x-x月銷售額構(gòu)成分析。
    20xx年x-x月份xx公司銷售金額同比增長%。從構(gòu)成情況看。
    2、x-x月銷售量分析。
    從銷量及增長幅度可以看出、增長較快，銷售增長緩慢，具體分析。
    審計(jì)意見。
    分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率對比情況。
    1、借支禮品卡時(shí)間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下。
    2、有效期問題。
    3、禮品卡注明一次消費(fèi)，但實(shí)際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)(換卡)的現(xiàn)象。
    4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。
    審計(jì)意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。
    合同。
    簽訂、跟蹤管理。
    審計(jì)意見：
    附注：公司基本情況表;。
    公司職工借款情況表;。
    公司借貨明細(xì)表;。
    公司費(fèi)用分析表。
    abc集團(tuán)有限公司總審計(jì)師：
    審計(jì)部20xx年xx月xx日。