通過報告的撰寫，可以使讀者對特定主題有更深入的了解，并提供分析和決策的參考依據(jù)。結(jié)論部分是對報告主要觀點(diǎn)的總結(jié)和概括，要簡明扼要地提出建議或結(jié)論。希望這些范文能夠激發(fā)你的寫作靈感，使你能夠更好地撰寫自己的報告。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇一
    “依法治國,建設(shè)社會主義法制國家”，不但被寫進(jìn)黨的十五大報告，成為黨的治國方略；而且在九屆全國人大二次會議修憲期間，被寫進(jìn)《憲法》，成為具有最高效力的法律規(guī)定，成為全國各族人民治理國家的共同意志和愿望，這對全面推進(jìn)我國的依法治理工作，加強(qiáng)民主法制建設(shè)，無疑有著劃時代的意義。作為依法治國的基礎(chǔ)工程---普法（法制宣傳教育）工作，擔(dān)負(fù)著提高全民族法律意識、法制觀念的艱巨任務(wù)，它是一項(xiàng)長期的工作，絕非三、五個五年普法工程解決得了的，只有長期全面、深入、扎實(shí)、有效的工作才能保證使命的完成。筆者在工作中發(fā)現(xiàn)一些問題和障礙,認(rèn)為有必要對這些問題和障礙進(jìn)行研究和分析，以利于工作健康發(fā)展。筆者所說的“普法（法制宣傳教育）工作中的問題和障礙”是指影響普法（法制宣傳教育）工作正常開展及深入進(jìn)行的主客觀各種因素的總和。由于這些問題和障礙因素的存在，使得普法（法制宣傳教育）工作的要求在社會生產(chǎn)、生活中得不到廣泛、完整地貫徹和落實(shí)，使得構(gòu)筑依法治國基礎(chǔ)工程的推進(jìn)工作舉步維艱、困難重重，以致造成普法（法制宣傳教育）工作“疲軟”局面。這些問題和障礙是：一、主觀認(rèn)識上的問題和障礙由政府組織開展法制宣傳教育（普法）活動，把法律交給人民，是一項(xiàng)宏大的社會工程。這一工程在我國歷史上是空前的，在當(dāng)今世界上也是沒有先例的。從1985年11月黨中央、國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)中宣部、司法部《關(guān)于向全體公民基本普及法律常識的五年規(guī)劃》開始，直到今天，我國已經(jīng)歷了三個五年普法，現(xiàn)正在進(jìn)行的第四個五年普法并已近中期。由于十多年以來，利用多種形式開展的以領(lǐng)導(dǎo)干部、執(zhí)法人員、青少年等為重點(diǎn)對象、以憲法和市場經(jīng)濟(jì)專業(yè)法律法規(guī)為主要內(nèi)容的普法（法制宣傳教育）工作，基本上形成了多渠道、全方位、立體型的工作態(tài)勢，廣大公民具備了初步的法律意識和法制觀念；更由于執(zhí)法環(huán)境的惡化和司法腐敗的增多，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象屢見不鮮，使得普法（法制宣傳教育）工作者及廣大公民對普法（法制宣傳教育）工作產(chǎn)生了許多模糊甚至錯誤的認(rèn)識：（一）普法（法制宣傳教育）任務(wù)完成論。經(jīng)過十多年的普法（法制宣傳教育），全國上下已學(xué)習(xí)了不少于300部的法律法規(guī)，國家大法、基本法等共同的法律法規(guī)廣大公民已經(jīng)學(xué)過，并已參加、通過了各級各類的各種考試，取得了合格證書；廣大公民已經(jīng)具備了基本的'法律知識、法律意識和法制觀念，認(rèn)識到法律的保護(hù)和懲罰作用，“有事上法院”已形成風(fēng)氣；“人治”思想的烙印已基本上被消除；大規(guī)模、全民性的普法（法制宣傳教育）任務(wù)已經(jīng)完成。（二）普法（法制宣傳教育）對象相對論。國家要安定，經(jīng)濟(jì)要發(fā)展，主要的是老百姓要聽話、肯干活、不鬧事。要通過普法（法制宣傳教育），讓老百姓懂得法律的約束和懲罰作用，知道自己應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)以及法律的威嚴(yán)和厲害，從而做到遵紀(jì)守法，安定團(tuán)結(jié)，努力生產(chǎn)，不生是非。老百姓是普法（法制宣傳教育）的重點(diǎn)對象。與之相反的觀點(diǎn)是：領(lǐng)導(dǎo)干部和執(zhí)法、司法人員掌握著國家的大政方針、決策權(quán)和對廣大百姓的生殺予奪權(quán)，他們是否具備法律知識、法制觀念、是否依法辦事決定著社會和廣大百姓的前途與命運(yùn)，而且現(xiàn)在不依法辦事、踐踏法律的也正是他們。他們這些人才是普法的重點(diǎn)和主要對象。（三）普法（法制宣傳教育）多則無益論。法律是一把雙刃劍，既規(guī)定義務(wù)又保障權(quán)利，既懲惡又揚(yáng)善，從某種意義上說，它是最基本的道德、行為及權(quán)利、義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。老百姓懂得多了不見得是件好事。因?yàn)?，客觀上我們的工作還有很多不夠完善的地方。一旦他（指老百姓）拿著法律的規(guī)定向政府及有關(guān)部門主張權(quán)利，你是給？還是不給？是滿足？還是不滿足？這些都是問題。普法（法制宣傳教育）本身不錯，但要圍繞中心工作，有利于促進(jìn)中心工作，為經(jīng)濟(jì)工作這一中心服務(wù)，不要起相反作用。因此，普法（法制宣傳教育）要點(diǎn)到為止，注重實(shí)效，多則無益。（四）普法（法制宣傳教育）當(dāng)前無用論。學(xué)法、懂法很重要，但學(xué)法、懂法的最終目的是運(yùn)用。老百姓當(dāng)然想依法辦事，可是有的政府執(zhí)法部門、司法部門卻不能依法辦事、一碗水端平；憑借手中的權(quán)力不依法、不執(zhí)法，以權(quán)壓法，徇私枉法；褻瀆法律，魚肉百姓；法律在社會生產(chǎn)、生活中根本得不到完整的貫徹和實(shí)施。學(xué)歸學(xué)，用歸用，學(xué)用兩張皮。因此在目前，普法（法制宣傳教育）根本沒用。二、客觀實(shí)踐上的問題和障礙由于主觀認(rèn)識上存在的種種模糊觀念甚至錯誤看法，導(dǎo)致了普法（法制宣傳教育）實(shí)踐中輕重失衡現(xiàn)象的普遍存在：（一）重義務(wù)灌輸，輕權(quán)利宣傳。在普法（法制宣傳教育）的內(nèi)容設(shè)定上，注重和強(qiáng)調(diào)義務(wù)性、禁止性、制裁性法律規(guī)范的灌輸和教育，輕視和忽略權(quán)利性、許可性、保護(hù)性法律規(guī)范的宣傳和告知。偏重于法律責(zé)任的教育，缺少了法治思想的引導(dǎo)。（二）重計(jì)劃安排，輕落實(shí)檢查。在普法（法制宣傳教育）的任務(wù)布置上，各級、各地、各部門都不同程度地存在著重紙上談兵和計(jì)劃安排、輕檢查落實(shí)和督促指導(dǎo)的問題；年初的計(jì)劃安排往往搖身一變就成了年終的工作總結(jié)；長期習(xí)慣于做紙上文章，實(shí)際工作中的問題得不到及時解決。長此以往，使得基礎(chǔ)工作薄弱、基本情況不明、統(tǒng)計(jì)無所適從。（三）重工作應(yīng)付，輕長遠(yuǎn)打算。普法（法制宣傳教育）的終極目的是提高全民的法律意識和法制觀念，形成全社會依法行政、依法辦事的局面，為建設(shè)法制化國家奠定深厚的思想基礎(chǔ)。雖然國家自1986年起連續(xù)開展了四個五年普法（法制宣傳教育）活動，每次都有五年總體規(guī)劃和每年年度計(jì)劃，但從總體上看，它仍然是出于一種階段性、戰(zhàn)役性、戰(zhàn)術(shù)性的考慮，而非出于一種長期性、全局性、戰(zhàn)略性的考慮。因此，表現(xiàn)在實(shí)踐中就是：國家缺乏規(guī)范普法（法制宣傳教育）工作的制度和立法，對不實(shí)施和不完全實(shí)施普法（法制宣傳教育）工作要求的地方、部門缺乏強(qiáng)有力的制約措施和處罰手段。工作疲于應(yīng)付，只求一時過關(guān)。（四）重學(xué)習(xí)形式，輕實(shí)際運(yùn)用。在普法（法制宣傳教育）中，領(lǐng)導(dǎo)干部、執(zhí)法人員和青少年一直是重點(diǎn)對象。雖然每年都有針對這幾類人員比較周密的計(jì)劃安排，規(guī)定了諸如：“每月一個學(xué)法日”、“法制教育進(jìn)課堂”、“建立學(xué)法檔案”等形式和制度。但實(shí)際上，這幾類人員尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部和執(zhí)法人員的普法（法制宣傳教育）由于種種因素沒有得到完全落實(shí)，除了按規(guī)定購買教材、參加法律知識講座和考試以外，體現(xiàn)用法實(shí)質(zhì)的如：“把是否具備法律知識和法律意識作為干部任用的一個重要標(biāo)準(zhǔn)”等規(guī)定基本上成為“馬其諾防線”，僅僅“落實(shí)”在口頭上；“學(xué)法檔案”也沒有真正建立起來，更談何起到什么作用？！除此之外，實(shí)際工作中還存在著經(jīng)費(fèi)投入缺口大、宣傳教育力度弱、形式手段欠缺等等問題和障礙。三、建議與對策（一）切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，提高思想認(rèn)識。“依法治國，建設(shè)社會主義法治國家”已成為治國的最高方略寫進(jìn)《憲法》。為此，廣大公民特別是黨政領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)該徹底轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識。認(rèn)識到：普法（法制宣傳教育）是依法治國的基礎(chǔ)工程；是建設(shè)民主法治國家的需要；是廣大公民當(dāng)家作主的需要；是建設(shè)社會主義民主政治之必須；是保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有力措施；是一項(xiàng)長期的戰(zhàn)略任務(wù)。要從思想上認(rèn)識到普法（法制宣傳教育）的重要性和長期性，做好打持久戰(zhàn)的心理準(zhǔn)備。（二）科學(xué)設(shè)定內(nèi)容，正確予以引導(dǎo)。要摒棄對廣大公民偏重法律義務(wù)教育的做法，全面、科學(xué)地設(shè)定、傳授普法（法制宣傳教育）內(nèi)容。既講義務(wù)，又說權(quán)利；既要注重國家大法、基本法的宣傳教育，又要顧及地方性法律法規(guī)的學(xué)習(xí)；既注重實(shí)用性條款的灌輸，又進(jìn)行法學(xué)基礎(chǔ)理論的分析、運(yùn)用；既集中授課，又展開討論；通過正確引導(dǎo)，使得廣大公民對有關(guān)法律規(guī)范的制定既知其然，又知其所以然；真正具備正確的法律意識和法制觀念。在普法內(nèi)容上，尤其要注重和加強(qiáng)有關(guān)廣大公民切身利益的法律、法規(guī)、政策的宣傳教育，例如在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、下崗人員增多情況下，國家有關(guān)勞動就業(yè)、社會保險和保障等方面的法律規(guī)定及內(nèi)容。（三）注重全面滲透，講求實(shí)際效果。要結(jié)合廣大公民生產(chǎn)、生活的實(shí)際，想方設(shè)法調(diào)動一切力量、采取多種手段、開辟多種陣地。除采用一些傳統(tǒng)的、為廣大公民喜聞樂見的宣傳教育方式以外，還要深入挖掘和充分利用現(xiàn)代化高科技手段，占領(lǐng)高科技宣傳陣地---各類網(wǎng)站，讓普法（法制宣傳教育）滲透到生產(chǎn)、生活、決策的每個角落、每個環(huán)節(jié)以及每個組織和每個個人；使得一切生產(chǎn)、生活、決策過程都成為具體的法律法規(guī)運(yùn)用、執(zhí)行和實(shí)施、實(shí)現(xiàn)的過程。（四）加大工作力度，保障各種投入。由于我國有長達(dá)數(shù)千年的封建歷史，傳統(tǒng)上是個“人治”國家，改革開放前又實(shí)行了多年高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，凡事按領(lǐng)導(dǎo)人意見辦的習(xí)慣和作風(fēng)根深蒂固。因此，增強(qiáng)人們的法制觀念不可能一蹴而就，必須有一個長期的過程。而且從目前全國各地所進(jìn)行的依法治理來看，很大程度上帶有明顯的“人治”痕跡，可以說是“人治”前提下的“法治”。有鑒于此，必須加大普法（法制宣傳教育）工作力度。要保證一定力度，取得一定成效，必須保證有一定人力、物力、財(cái)力的投入，克服普法（法制宣傳教育）實(shí)際工作中存在的經(jīng)費(fèi)投入缺口大、專職人員編制不足、宣傳教育力度弱、形式手段欠缺等等困難。否則缺乏人、財(cái)、物保障基礎(chǔ)的工作最終將陷于絕望和癱瘓。（五）抓好建章立制，形成良性循環(huán)。普法（法制宣傳教育）工作包括理論教育、隊(duì)伍建設(shè)和陣地建設(shè)、制度建設(shè)等幾大部分。僅僅滿足于宣傳教育本身，不作長期性的打算和要求，沒有具體的制度規(guī)范，普法（法制宣傳教育）一是難以長期堅(jiān)持，二是成果不易鞏固、深入，達(dá)不到建設(shè)民主、法治國家的要求。因此，必須建章立制，把普法（法制宣傳教育）工作納入法治軌道，在經(jīng)費(fèi)投入、措施保障、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)期限、考核任用、消極處罰等方面作出明確、具體的規(guī)定；使得普法（法制宣傳教育）工作有思路、有目標(biāo)，有規(guī)劃、有要求，有考核、有獎懲，真正落到實(shí)處并長期堅(jiān)持下去，形成良性循環(huán)。由普法（法制宣傳教育）到依法治理，這是歷史的必然；由依法治理到依法治國，這是一個思維理念的飛躍。隨著“三五”普法應(yīng)運(yùn)而生的“依法治國，建設(shè)社會主義法治國家”的治國方略，無疑在中國法制建設(shè)史上樹立起一座光輝的里程碑，它將激勵億萬志士朝著這個目標(biāo)努力奮進(jìn)。作為曾經(jīng)參與依法治國基礎(chǔ)工程---普法（法制宣傳教育）建設(shè)的一分子，我將竭盡所能，奮力前行。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇二
    根據(jù)《關(guān)于對xx市農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款管理使用現(xiàn)場檢查情況的通報》（xx銀發(fā)[20xx]70號）內(nèi)容，和支農(nóng)再貸款自查中存在的問題，現(xiàn)將有關(guān)整改情況報告如下：
    存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社沒有設(shè)置臺帳或臺帳與借據(jù)不符。
    對支農(nóng)再貸款臺帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實(shí)反映出各個借款人的詳細(xì)使用狀況。
    整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國人民銀行濟(jì)南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號會計(jì)例會時間，加強(qiáng)對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
    存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點(diǎn)解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲運(yùn)業(yè)和農(nóng)村消費(fèi)信貸等方面合理資金需求”的要求。
    整改情況：接到《通報》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在20xx年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯(lián)社計(jì)劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
    存在問題：部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個別信用社為完成年度其他各項(xiàng)工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時收回。
    整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項(xiàng)向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺了以下意見：
    一是對20xx年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔20xx〕142號文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。
    二是要對20xx年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。
    三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據(jù)的換據(jù)，該起訴的起訴，爭取在年底前解決這部分問題。
    存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險。
    整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
    存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社發(fā)放支農(nóng)款時手續(xù)不規(guī)范。
    如借款合同中還款計(jì)劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報告流于形式；借款用途與調(diào)查報告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。
    整改情況：今后，聯(lián)社將進(jìn)一步嚴(yán)格貸款手續(xù)，要求各信用社無論貸款金額大小，必須簽訂借款合同，并在合同中明確記載借款人的還款計(jì)劃及結(jié)息方式，確保貸款發(fā)放手續(xù)的完整有效。同時，對貸款借據(jù)要素填寫不齊全的信用社，要求查明原因，并在12月底前整改糾正完畢；對沒有寫出真實(shí)、詳細(xì)調(diào)查報告，缺少有關(guān)貸款資料的信用社，要求信貸員及時補(bǔ)充信貸資料，做好貸后檢查，把貸款風(fēng)險降至最低。今后，若再發(fā)現(xiàn)調(diào)查報告不真實(shí)、貸款手續(xù)不完善等現(xiàn)象，聯(lián)社將對信貸“四崗”人員給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰。
    支農(nóng)再貸款因?yàn)轭~度較小，發(fā)放面積較大，點(diǎn)多面廣，工作量較大，因而信用社管理工作出現(xiàn)顧此失彼。下一步，我聯(lián)社將認(rèn)真按照《管理辦法》的規(guī)定要求，嚴(yán)格操作程序，落實(shí)管理責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，搞好業(yè)務(wù)指導(dǎo)，引導(dǎo)信用社積極調(diào)整信貸投向，大力支持農(nóng)戶以種、養(yǎng)、加工業(yè)為主的合理資金需求，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，完善服務(wù)手段，積極在轄內(nèi)開展信用創(chuàng)建工作，管好，用好，用活支農(nóng)再貸款，使支農(nóng)資金真正惠及到廣大農(nóng)戶，以促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇三
    摘要：目前各地農(nóng)村信用社業(yè)績改善煹靡嬗謚農(nóng)再貸款政策傾斜、低利率和寬松的外部環(huán)境及自身內(nèi)部改革。要保持來之不易的業(yè)績改善，基本思路是抓住有利時機(jī)，努力深化改革，為農(nóng)村信用社的長遠(yuǎn)發(fā)展打牢基礎(chǔ)。
    中圖分類號：f文獻(xiàn)標(biāo)識碼：a文章編號：
    近年來，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、信用社自身改革逐步深入、經(jīng)營環(huán)境進(jìn)一步改善以及央行政策傾斜等多種因素的共同作用下，各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營業(yè)績逐漸好轉(zhuǎn)，有些地方已經(jīng)出現(xiàn)了大面積的盈利。在這種情況下，如何客觀公正地評價這種業(yè)績的改善，如何準(zhǔn)確界定內(nèi)、外因?qū)I(yè)績改善的貢獻(xiàn)，又如何將政策傾斜等轉(zhuǎn)化成信用社內(nèi)部的改革動力，對指導(dǎo)農(nóng)村信用社擺脫經(jīng)營困境、增強(qiáng)盈利水平和深化改革是至關(guān)重要的。為此，筆者對轄內(nèi)某縣農(nóng)村信用社作了專題調(diào)查。
    連續(xù)三年的支農(nóng)，使得地處沂蒙山區(qū)的某縣農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。截至年月末，農(nóng)業(yè)貸款達(dá)到了億元，占全部貸款的％。廣大農(nóng)戶的良好信譽(yù)，確保了每年農(nóng)業(yè)貸款的到期回收率都在％以上。農(nóng)業(yè)貸款利息收入達(dá)到萬元，占貸款利息收入的％以上。在去年盈虧平衡的基礎(chǔ)上，今年有望整體實(shí)現(xiàn)盈利萬元。這些都清楚地表明了農(nóng)村信用社的經(jīng)營業(yè)績有了恢復(fù)性的改善，為農(nóng)村信用社進(jìn)一步深化改革、徹底擺脫經(jīng)營困境并走上良性發(fā)展軌道構(gòu)建了基礎(chǔ)平臺。總的看來，農(nóng)信社業(yè)績的改善是外生性和內(nèi)生性因素綜合作用的結(jié)果。
    （一）農(nóng)信社業(yè)績改善的外生因素分析。
    低利率與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)貨幣化使農(nóng)信社獲得低成本融資條件。最近幾年，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)貨幣化進(jìn)程加快，主要體現(xiàn)在三個方面：一是迅速增長的自由交易市場，擴(kuò)大了農(nóng)民與城市居民及企業(yè)的商品交換；二是農(nóng)產(chǎn)品價格的放開，促進(jìn)了包括農(nóng)產(chǎn)品在內(nèi)的各生產(chǎn)要素在農(nóng)業(yè)和工業(yè)之間的合理流動；三是大量涌出的農(nóng)村個體、集體經(jīng)濟(jì)，進(jìn)一步提高了農(nóng)產(chǎn)品貨幣化的程度，農(nóng)村貨幣流通量增加。這都為農(nóng)村信用社吸納更多、更低廉的資金創(chuàng)造了條件。年該縣存款規(guī)模為億元，利息支出萬元，實(shí)際存款付息率達(dá)到％，高于同期存款加權(quán)利率個百分點(diǎn)；到年，存款余額為億元，利息支出萬元，實(shí)際付息率僅為％。其中農(nóng)村定期儲蓄億元，占儲蓄存款的％，活期儲蓄占比較年增加了個百分點(diǎn)。而且，隨著存款規(guī)模的擴(kuò)大，邊際存款成本也呈下降趨勢。與此同時，貸款利率也有下調(diào)，但下調(diào)幅度明顯小于存款，使存、貸款利差卻由年的％變?yōu)楝F(xiàn)在的％，僅下降了個百分點(diǎn)，利差一直保持在較高水平。
    中央銀行貨幣政策在解決農(nóng)信社資金問題的同時增加了農(nóng)信社收入。自年以來，中央銀行通過批準(zhǔn)動用存款準(zhǔn)備金、向信用社發(fā)放支農(nóng)再貸款等手段，對信用社實(shí)行政策傾斜，對引導(dǎo)信用社改進(jìn)信貸投向、緩解支付壓力、增強(qiáng)盈利水平都發(fā)揮了重大作用。幾年來，人民銀行累計(jì)向該縣農(nóng)村信用社發(fā)放支農(nóng)再貸款億元，年月末的余額達(dá)到了萬元，占農(nóng)業(yè)貸款余額的％；批準(zhǔn)動用存款準(zhǔn)備金累計(jì)萬元；累計(jì)發(fā)放短期再貸款萬元。這些貨幣政策的實(shí)施，一則在農(nóng)村資金需求旺盛、信用社資金不足的情況下，引導(dǎo)信用社開發(fā)了農(nóng)村信貸市場，穩(wěn)固了信用社在農(nóng)村信貸市場的地位；二則利率低，只相當(dāng)于存款成本的一半，按規(guī)定利率上浮后的利差達(dá)到％，僅年就為該縣農(nóng)村信用社帶來萬元的收益。
    競爭對手的逐漸退出為農(nóng)信社發(fā)展創(chuàng)造了寬松的外部環(huán)境。近來，國有銀行逐漸在農(nóng)村金融市場上收縮機(jī)構(gòu)、精簡冗員，農(nóng)村基金會的清理整頓也基本宣告結(jié)束，使得農(nóng)信社在農(nóng)村金融市場上的競爭對手減少，競爭成本降低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在－年三年間，農(nóng)村信用社的存款代辦手續(xù)費(fèi)支出高達(dá)萬元。到年，手續(xù)費(fèi)支出降至萬元，相當(dāng)于以往平均水平的％。信用社營業(yè)費(fèi)用開支比年減少了萬元。而且，競爭對手的退出，農(nóng)村信用社支農(nóng)主力軍地位也隨之更加鞏固。自年起，該縣農(nóng)村信用社存款總額已達(dá)到億元，以年均％速度遞增，年新增貸款以％的速度遞增，貸款增量占當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)新增貸款的％。由于農(nóng)業(yè)貸款大量投入，該縣高效農(nóng)業(yè)發(fā)展迅速，地方政府給予了較高評價，行政干預(yù)逐年減少，信用社的經(jīng)營自主權(quán)得到前所未有的尊重，也確保了信用社在防范和化解金融風(fēng)險上有了更多的自主性和主動性。
    準(zhǔn)予參與公開市場業(yè)務(wù)成為農(nóng)信社新的利潤增長點(diǎn)。近年來，人民銀行指導(dǎo)農(nóng)村信用社積極參與公開市場業(yè)務(wù)，開發(fā)新的資本運(yùn)營渠道。年，該縣農(nóng)村信用社年在貨幣市場業(yè)務(wù)方面的收益就達(dá)萬元，而且，通過靈活的資金調(diào)劑，還增強(qiáng)了整體資金的流動性。
    （二）農(nóng)信社業(yè)績改善的內(nèi)生因素分析。
    大量農(nóng)業(yè)貸款的穩(wěn)定收益是農(nóng)信社業(yè)績改善的基本條件。被長期壓制的農(nóng)業(yè)貸款需求在農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)換“三農(nóng)”經(jīng)營方向后得到初步滿足。年，該縣農(nóng)村信用社通過開展“百萬農(nóng)戶工程”，實(shí)行農(nóng)戶聯(lián)保責(zé)任制等一系列活動，圍繞農(nóng)業(yè)發(fā)展做文章。－年四年間，累計(jì)發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款億元，僅年至年月間就累計(jì)發(fā)放億元，使農(nóng)業(yè)貸款余額增加到億元，占整個貸款的％；貸款收息率與貸款執(zhí)行利率的差距由年的％，逐漸縮小到年的％。農(nóng)業(yè)貸款的高收益和低風(fēng)險，擴(kuò)大了信用社生息資產(chǎn)的基數(shù)。年，該縣農(nóng)村信用社生息資產(chǎn)只有億元，到年，生息資產(chǎn)為億元，這期間農(nóng)業(yè)貸款增加到億元，不良貸款比率也明顯下降。
    引入競爭機(jī)制激活了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營活力。該縣農(nóng)村信用社通過形式多樣的競爭激發(fā)內(nèi)部經(jīng)營活力，開展了廣泛的崗位競聘制和客戶經(jīng)理制，優(yōu)勝劣汰，初步建立了能上能下的用人機(jī)制；打破固定工資制，在最低生活保障線基礎(chǔ)上核發(fā)基數(shù)工資，按績?nèi)〕辏环忭?，不保底，多勞多得，年末一次獎懲兌現(xiàn)?？蛻艚?jīng)理制的全面推開，調(diào)動了基層社積極性。年月，全縣已發(fā)展成熟的客戶經(jīng)理人，客戶經(jīng)理經(jīng)辦存款億元，貸款億元，分別占存、貸款總額的％和％。這對增強(qiáng)內(nèi)部活力、拓展市場空間、改進(jìn)金融服務(wù)都發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。
    加強(qiáng)內(nèi)控制度成為農(nóng)信社增收節(jié)支的保障。經(jīng)過幾年的經(jīng)營實(shí)踐證明：強(qiáng)化成本控制是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤最大化的關(guān)鍵。主要措施有：一是減少費(fèi)用開支。從聯(lián)社到基層社一次性核定費(fèi)用總額，對費(fèi)用實(shí)行超額不補(bǔ)，結(jié)余留用，此項(xiàng)措施的實(shí)施使年信用社業(yè)務(wù)費(fèi)用開支比年減少萬元。二是將利潤指標(biāo)一次核定到基層信用社。對利潤實(shí)行超獎欠罰，這樣每一個基層信用社，為完成利潤指標(biāo)必須改善資金吸存渠道，降低資金成本，僅儲蓄代辦費(fèi)用由最高年份的萬元，下降到年的萬元，到年末該縣信用社經(jīng)營成本比年下降個百分點(diǎn)。三是建立以聯(lián)社職能部門為主的內(nèi)部資金調(diào)控體系和業(yè)務(wù)監(jiān)管體系。主要負(fù)責(zé)轄內(nèi)資金余缺的調(diào)度、資金成本的核算、管理核銷呆壞賬貸款等，在總量、增量一定的情況下，提高資金的綜合運(yùn)用水平。通過有效的業(yè)務(wù)監(jiān)管，查處違規(guī)行為，并將其列入基層社法人績效考核的主要內(nèi)容，由于措施得力，信用社違規(guī)事件基本杜絕。
    二、農(nóng)信社持續(xù)保持業(yè)績改善的對策分析。
    為確保農(nóng)村信用社的經(jīng)營業(yè)績持續(xù)改善，要特別注重對以下幾個問題的分析和研究。
    政策依賴問題。目前在低成本、高比例的存貸款利差之外，對農(nóng)村信用社特有的優(yōu)惠政策主要有支農(nóng)再貸款、動用存款準(zhǔn)備金和允許參與貨幣市場等，尤其是不斷追加的支農(nóng)再貸款作為穩(wěn)健貨幣政策的基本工具，目的在于促使農(nóng)村信用社堅(jiān)定支農(nóng)經(jīng)營方向、解決支付問題和增加盈利水平。但支農(nóng)再貸款既不是扶貧款，也不是救濟(jì)款，這種優(yōu)惠政策更不可能永遠(yuǎn)實(shí)施下去，它總會有個時間界限，隨著宏觀貨幣政策需要調(diào)整而隨時調(diào)整，央行再貸款也會逐步收回。而且，利率市場化改革在即，農(nóng)村利率將首先放開。到那時，利率水平隨行就市，利差水平將逐步縮小，盈利能力將隨之降低。因此，農(nóng)村信用社要準(zhǔn)確理解政策意圖，把握住機(jī)會，把優(yōu)惠政策有機(jī)地融入自身的經(jīng)營管理之中，切實(shí)增強(qiáng)支農(nóng)力度，增加盈利水平，打好長遠(yuǎn)發(fā)展所必需的物質(zhì)和客戶基礎(chǔ)。
    壟斷惰性問題。國有金融機(jī)構(gòu)的退出并不能否認(rèn)農(nóng)村金融市場有巨大發(fā)展?jié)摿?；盡管農(nóng)村基金會等以清理整頓而告結(jié)束，但其曾經(jīng)占據(jù)一成左右的市場份額，已經(jīng)清楚地說明市場是有需求的，且這部分需求正是農(nóng)村信用社工作的遺漏。因此，如果農(nóng)村信用社不能正確地看待目前寬松的外部經(jīng)營環(huán)境，不能清醒地認(rèn)識并克服外部壟斷所引發(fā)的低效率和工作惰性，剛見起色的經(jīng)營業(yè)績可能會難以維持。
    市場的淺層開發(fā)問題。盡管農(nóng)村信用社在支農(nóng)貸款投放方面做了不少努力，但巨大農(nóng)村金融市場潛力的開發(fā)仍將是長期艱巨的任務(wù)。據(jù)該縣調(diào)查，農(nóng)戶貸款需求的滿足率達(dá)到了％左右。農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的資金需求沒有得到滿足。
    為實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社經(jīng)營業(yè)績的持續(xù)改善，當(dāng)務(wù)之急是要將外部因素有機(jī)融入到自身經(jīng)營之中，并加以吸收和消化，抓住有利時機(jī)，堅(jiān)定支農(nóng)經(jīng)營方向，努力深化內(nèi)部改革，合理配置責(zé)任權(quán)利，打牢基礎(chǔ)，為信用社的長遠(yuǎn)發(fā)展建立穩(wěn)定的平臺。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇四
    法院調(diào)解，又稱訴訟調(diào)解，是指民事案件在人民法院審判組織主持下，訴訟當(dāng)事人雙方平等協(xié)商，達(dá)成協(xié)議，經(jīng)人民法院認(rèn)可，以終結(jié)訴訟活動的一種結(jié)案方式，近年來，資源法院不斷強(qiáng)化調(diào)解意識，創(chuàng)新調(diào)解工作方法，積極構(gòu)建民事訴訟調(diào)解運(yùn)行的新機(jī)制，取得了上訴率、申訴率低和上訪纏訴率持續(xù)下降，生效法律裁判自動履行率不斷提高的效果，實(shí)現(xiàn)了法律效果和社會效果、政治的有機(jī)統(tǒng)一。但在實(shí)際工作中亦發(fā)現(xiàn)不少問題。認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，研究解決問題，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)調(diào)解工作，更好地發(fā)揮其定紛止?fàn)帯附Y(jié)事了的作用，成為擺正我們面前的重要問題。為此,筆者通過對資源縣人民法院近年來所審結(jié)案件的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前民商事調(diào)解工作開展的總體情況良好，但也存在著影響制約調(diào)解工作有效開展的一些因素，有的問題出在法院自身，有的屬于當(dāng)事人和律師的問題，有的則屬于法律問題。
    (一)、法院方面存在的問題。
    1、受上級法院對基層法院當(dāng)庭宣判率和同期結(jié)案率等指標(biāo)考核的影響，為了提高考核分?jǐn)?shù)，對案情簡單、當(dāng)事人爭議不大的案件，一般都采取了一次開庭并當(dāng)庭宣判，這在客觀上制約了調(diào)解率的提高。同樣為了提高結(jié)案率，往往造成年底突擊結(jié)案，由于時間短，一般不愿過多調(diào)解，也會造成調(diào)解率的下降。
    2、調(diào)審主體合一，調(diào)解對人員、時間的需求與人員少、辦案任務(wù)重之間的矛盾，在一定程度上制約了調(diào)解工作的深入，影響了調(diào)解率的提高。根據(jù)民事案件審判工作的實(shí)踐，一方面調(diào)解需要投入大量的時間和精力，另一方面，民事審判法官人員少，案件數(shù)量多，審判任務(wù)重，大多時間用于開庭審理。對于事實(shí)較清案件，判決遠(yuǎn)比調(diào)解節(jié)約時間，因而造成了部分可調(diào)解案件因?yàn)闆]有時間和精力而采取了判決的方式。
    3、對訴訟調(diào)解存在認(rèn)識上的偏差。有的法官僅把調(diào)解當(dāng)做回避辦案風(fēng)險的手段，對案件處理把握得準(zhǔn)的案件，不愿花時間去做調(diào)解工作，遇到把握不準(zhǔn)的案件時才想方設(shè)法進(jìn)行調(diào)解，對調(diào)解工作有功利性傾向；有的法官認(rèn)為判決更能體現(xiàn)法律的嚴(yán)肅性，而調(diào)解弱化了法律的權(quán)威性和公信力，滋生了惰性；有的法官認(rèn)識不到調(diào)解在維護(hù)社會和諧方面的重要作用，以“判決結(jié)案”為榮，認(rèn)為優(yōu)秀的判決可以體現(xiàn)自己的法律水平及庭審能力。
    4、對調(diào)解工作程序的規(guī)范不夠完善，沒有一套較為系統(tǒng)的調(diào)解工作規(guī)程。法官在調(diào)解方面隨意性較大，缺乏一定的監(jiān)督。有的案件調(diào)解需要花費(fèi)很大的功夫，需要反反復(fù)復(fù)做工作，有的法官寧可判決結(jié)案，不愿意多花時間調(diào)解。例如，同樣同類的案件，有的法官調(diào)解結(jié)案，有的則是判決結(jié)案。有的以拖壓調(diào)、強(qiáng)行調(diào)解甚至“以判壓調(diào)”，迫使一方當(dāng)事人放棄部分權(quán)利；解釋宣傳法律不夠透徹，或故意曲解法律，哄騙當(dāng)事人接受調(diào)解結(jié)果；主持調(diào)解行為不規(guī)范，引起當(dāng)事人反感而不愿接受調(diào)解；調(diào)解書制作不夠規(guī)范，主文表述不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
    5、缺乏調(diào)解方法和技巧。有的法官對調(diào)解工作存在畏難思想，不愿做也不想做耐心細(xì)致的調(diào)解工作；有的滿足于“和稀泥”式的'調(diào)解方法，缺乏對調(diào)解技能和調(diào)解藝術(shù)的總體把握；有的法官在高強(qiáng)度的任務(wù)壓力和快節(jié)奏的審判流程下，找不到頭緒，調(diào)解效率低下，有的案子甚至久調(diào)不決；一些年輕法官，學(xué)歷高但社會經(jīng)驗(yàn)不足，調(diào)解能力相對較低。
    7、調(diào)解程序的簡約化與調(diào)解書制作方式的復(fù)雜化不相適應(yīng)。我國的訴訟調(diào)解，從程序設(shè)計(jì)上就有便捷、簡約的特點(diǎn)，特別是《調(diào)解規(guī)定》的出臺，從調(diào)解的時段、調(diào)解的期限等方面為當(dāng)事人提供了更加寬松的條件。然而在司法實(shí)踐中，調(diào)解書起草完畢后，要經(jīng)過庭室負(fù)責(zé)人簽發(fā)，方可交付打印、再加蓋法院印章，才可交付送達(dá)。因此，無法做到就地調(diào)解，就地送達(dá)，當(dāng)庭調(diào)解，當(dāng)庭送達(dá)。調(diào)解書制作方式的慢節(jié)奏，與調(diào)解程序簡約化的目的是不相適應(yīng)的。
    （二）、當(dāng)事人和代理人方面存在的問題。
    1、當(dāng)事人“惡意調(diào)解”。當(dāng)事人之間惡意串通，隱瞞事實(shí)，到法院走程序，欺騙審判人員，得到合法的調(diào)解書，以此轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，規(guī)避法律責(zé)任，獲取非法利益，損害了第三人的合法權(quán)益及集體、國家的利益；一些當(dāng)事人在調(diào)解過程中一再要求對方當(dāng)事人讓步，對方作出讓步并達(dá)成調(diào)解協(xié)議后，在執(zhí)行階段卻拒不履行或消極履行調(diào)解書規(guī)定的義務(wù)，使對方當(dāng)事人合法權(quán)益遭到損害；有些當(dāng)事人利用調(diào)解惡意處分他人財(cái)產(chǎn)；一些當(dāng)事人將調(diào)解作為緩兵之計(jì)，進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。
    2、達(dá)成調(diào)解協(xié)議后不履行。當(dāng)前社會誠信度不高，一些當(dāng)事人缺乏誠信意識，達(dá)成調(diào)解后并不自動履行，一些案件仍需進(jìn)入強(qiáng)制執(zhí)行程序，導(dǎo)致人們對于訴訟調(diào)解的信賴度下降。
    3、當(dāng)事人下落不明或拒不到庭造成調(diào)解工作客觀上無法開展。當(dāng)前人員流動性大，被告難找，送達(dá)難、被告到庭率低的問題較為突出，以我院為例，每年需要公告送達(dá)的案件約占8％左右，此類案件的存在，使調(diào)解工作無法有效展開，影響了調(diào)解率；部分當(dāng)事人雖然送達(dá)，但對訴訟消極應(yīng)付，拒不到庭，案件缺席審理數(shù)量有逐年增加的趨勢，被告到庭率低造成調(diào)解工作無法正常開展。
    4、部分案件當(dāng)事人因自身需要不要調(diào)解書而要求法院判決。如我院受理的道路交通事故人身傷害賠償糾紛，有的車輛因入了保險，而保險公司要求理賠必須使用法院的判決書，造成當(dāng)事人即使協(xié)商同意，也只能使用判決的形式結(jié)案。
    5、婚姻案件越來越多。審判實(shí)踐表明，婚姻案件的調(diào)解結(jié)案率在各種類型案件中，調(diào)解難度最大，調(diào)解率最低，婚姻案件的增多影響了案件的整體調(diào)解結(jié)案率。
    此外，隨著改革向縱深發(fā)展，當(dāng)前社會矛盾日益復(fù)雜化，致使調(diào)解難度增大；當(dāng)事人權(quán)力意識增強(qiáng)，不愿讓步調(diào)解；部分案件律師“架訟”，致使調(diào)解難度增大；一些當(dāng)事人由于對法院和法官缺乏信任，或者認(rèn)為基層法院司法水平不高而不愿接受調(diào)解，希望判決后上訴獲得二審法院的看法等原因，亦使調(diào)解難度加大。
    （三）、民事調(diào)解工作司法解釋施行中遇到的問題。
    民事調(diào)解工作司法解釋擴(kuò)大了訴訟調(diào)解的框架，拓寬了訴訟調(diào)解的通道，簡化并進(jìn)一步規(guī)范了訴訟調(diào)解的程序，提高了訴訟調(diào)解的合法有效性。但在適用過程中，尚存在如下幾個較為突出的問題：一是法院還未能充分運(yùn)用該規(guī)定中的方法和措施，如委托調(diào)解、協(xié)助調(diào)解等手段運(yùn)用不夠廣泛，缺乏必要的實(shí)踐。二是協(xié)助調(diào)解力量難以真正到位。主要問題是與當(dāng)事人有特定關(guān)系或者與案件一定聯(lián)系的組織和個人較難邀請到，即使邀請到了，如果調(diào)解不成功，相關(guān)人員的差旅補(bǔ)助等費(fèi)用當(dāng)事人也不愿承擔(dān)。三是民事調(diào)解工作司法解釋中的一些規(guī)定有待進(jìn)一步明確。如答辯前調(diào)解在調(diào)解期限屆滿后經(jīng)當(dāng)事人同意延長期限不計(jì)入審限的規(guī)定，其操作性有待斟酌，是否要制作筆錄并明確告知調(diào)解期限不計(jì)入審限，調(diào)解期限是否需要設(shè)定一個合理的期限，又如調(diào)解協(xié)議擔(dān)保人的地位列明問題，當(dāng)事人對訴訟費(fèi)用不能達(dá)成一致意見時，人民法院決定訴訟費(fèi)的承擔(dān)比例是否有一定的原則可循問題，等等。四是《最高人民法院關(guān)于人民法院調(diào)解工作若干問題的規(guī)定》的實(shí)施中存在或多或少的問題，也影響了調(diào)解工作的開展和調(diào)解效果。如規(guī)定中規(guī)定：當(dāng)事人申請庭外和解的期間不計(jì)入審限。這樣，一旦進(jìn)入了調(diào)解程序，當(dāng)事人要求和解的，因不影響其辦案期限，法官就不再積極促成和解，使得個案的辦案期限相對變長，影響了辦案效率。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇五
    盡管我國政府非常重視農(nóng)業(yè)推廣工作，但與發(fā)達(dá)國家相比，我國農(nóng)技推廣投資強(qiáng)度(農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣投資占農(nóng)業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例)一直較低。部分地方對農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣的公益性認(rèn)識不到位，加之經(jīng)濟(jì)條件限制，自收自支、差額撥款還占相當(dāng)比例、人頭費(fèi)尚不能保證，用于技術(shù)推廣的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)就更少。
    1.2農(nóng)技推廣人員綜合素質(zhì)不高。
    農(nóng)業(yè)科技轉(zhuǎn)化，人才是關(guān)鍵。但當(dāng)前從事農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣的人員少、素質(zhì)低，而且出現(xiàn)斷層問題。據(jù)調(diào)查，有的地方在鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層農(nóng)技人員中，年齡在35—50歲的僅占18%，年齡結(jié)構(gòu)的“斷層”導(dǎo)致了知識結(jié)構(gòu)的“斷層”。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站中表現(xiàn)尤為突出：一是農(nóng)技人員“在編不在崗，在崗不在位”的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，到崗率低，在崗的農(nóng)技人員也不能保證將時間全部用于本職工作中，一年中至少有1/3的時間從事鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配的其它工作，技術(shù)人員改行情況非常突出。二是由于工作環(huán)境及待遇不高，特別是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的基層農(nóng)業(yè)推廣部門很難吸引、留住高學(xué)歷、高層次人才，加上一些非專業(yè)人員的進(jìn)入，造成有些地方推廣隊(duì)伍素質(zhì)偏低。三是基層推廣部門缺乏知識更新和進(jìn)修深造的機(jī)會，面對農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新特點(diǎn)，許多農(nóng)技人員知識儲備不足，技術(shù)更新不快，對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新技術(shù)的熟悉程度不夠和操作能力不強(qiáng)。
    1.3科技成果與生產(chǎn)需求錯位影響推廣效果。
    我國每年產(chǎn)生的農(nóng)業(yè)科技成果數(shù)量不少，很多研究成果與農(nóng)業(yè)需求脫節(jié)。在市場經(jīng)濟(jì)新形勢下，農(nóng)民以取得經(jīng)濟(jì)效益為根本取向，對技術(shù)要求呈現(xiàn)多樣化、高效化的`趨勢，并隨著市場需求的變化，對增加有效綜合技術(shù)和管理技術(shù)的需求更加強(qiáng)烈，而現(xiàn)行科技成果以及推廣機(jī)制偏重于單一技術(shù)，對配套集成技術(shù)，以及對技術(shù)的整體作用和區(qū)域效果重視不夠，影響了科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的實(shí)際效果。
    1.4農(nóng)民知識層次低導(dǎo)致推廣難。
    現(xiàn)代農(nóng)業(yè)高新技術(shù)，要求采用者一般應(yīng)具備一定的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)知識、掌握基本原理和嚴(yán)格的操作技術(shù)，而現(xiàn)階段實(shí)際是僅有少量科技帶頭戶具備這種能力，多數(shù)農(nóng)民尚不具備。二是創(chuàng)新技術(shù)的采用都需要一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在小規(guī)模經(jīng)營和農(nóng)業(yè)比效效益較低及其他負(fù)擔(dān)較多的多重壓力下，多數(shù)農(nóng)民由于資金薄弱，僅能采用一些效益顯著、見效快的物化類技術(shù)成果，而對一些見效慢或投資大的高新技術(shù)，僅有采納的欲望，但缺乏購買使用能力。三是很多農(nóng)民都有很強(qiáng)的自我保護(hù)意識，他們寧愿沿用效益低但比較保險的傳統(tǒng)技術(shù)，也不想冒險去接受新技術(shù)，導(dǎo)致推廣新技術(shù)更難。
    2做好農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣的建議。
    2.1建立多渠道融資投入機(jī)制。
    首先，要強(qiáng)化國家撥款的主渠道，通過立法手段，爭取保證國家財(cái)政每年投放到農(nóng)技推廣的經(jīng)費(fèi)與農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的份額逐步達(dá)到0.5%以上。其次，要完善間接融資的體制，鼓勵民間、私人投資于農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣。同時，可以以技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)和技術(shù)承包等形式開展有償服務(wù)。
    2.2建立一支高素質(zhì)、穩(wěn)定的農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣隊(duì)伍。
    農(nóng)業(yè)推廣人員的必備素質(zhì)指的是推廣農(nóng)技工作所必備的科學(xué)技術(shù)知識、職業(yè)道德、思想道德、組織教育能力等綜合能力，其水平的提高，帶動了推廣工作業(yè)績的提高，提升了推廣事業(yè)的高度，將會帶動農(nóng)業(yè)推廣工作的全局。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在向現(xiàn)代化集約型轉(zhuǎn)變過程中出現(xiàn)了很多問題，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)對農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣人員的素質(zhì)要求也越來越高?？偟膩碚f，一是有科學(xué)工作者的嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，有勇于吃苦，獻(xiàn)身農(nóng)業(yè)的工作精神。二是有廣博的業(yè)務(wù)知識，有一定的社會經(jīng)驗(yàn);三是有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)實(shí)踐能力，有組織群眾工作的經(jīng)驗(yàn)和良好作風(fēng)。總之，農(nóng)業(yè)科技推廣人員應(yīng)是德才兼?zhèn)?、一專多能的綜合型人才。
    2.3加強(qiáng)農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)提高農(nóng)民科技素質(zhì)。
    農(nóng)民是農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，也是農(nóng)業(yè)技術(shù)的需求主體、市場主體。農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣離開農(nóng)民科技素質(zhì)的提高，就是“無源之水、無本之木”，因此應(yīng)將全面提升農(nóng)民科技素質(zhì)作為首要目標(biāo)。一方面，加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，使農(nóng)民應(yīng)用科技由外行變?yōu)閮?nèi)行。另一方面，抓好科技示范，使農(nóng)民“看得見、摸得著”地了解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)新技術(shù)，打破農(nóng)民對新技術(shù)的觀望態(tài)度。用活生生的事實(shí)引導(dǎo)農(nóng)民改變傳統(tǒng)的經(jīng)營方式，應(yīng)用科技致富。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇六
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    調(diào)研報告。
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    近年來，黨中央、國務(wù)院提出全面建設(shè)社會主義新農(nóng)村，體現(xiàn)了黨和國家解決“三農(nóng)”問題的決心和信心。無論是從農(nóng)業(yè)貸款投放規(guī)模，還是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立，支持“三農(nóng)”發(fā)展的重?fù)?dān)責(zé)無旁貸的落在了信用社的肩上，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收、建設(shè)社會主義新農(nóng)村和農(nóng)村社會穩(wěn)定中發(fā)揮著不可替代的作用。但是，由于受諸多因素的影響和制約，信貸支農(nóng)工作問題比較突出，影響了“三農(nóng)”問題的解決和全面建設(shè)小康社會目標(biāo)的進(jìn)程。
    (一)從社會環(huán)境看。
    1.農(nóng)業(yè)投入不足，難以滿足農(nóng)業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的需要。黨和國家十分重視農(nóng)業(yè)的發(fā)展，拿出了一定數(shù)量的資金支持農(nóng)業(yè)，但財(cái)政支農(nóng)支出占國家財(cái)政總支出的比重呈現(xiàn)不穩(wěn)定并有相對下降趨勢，尤其是縣鄉(xiāng)財(cái)力十分困難，對農(nóng)業(yè)的投入不足，更加劇了農(nóng)業(yè)資金缺短的狀況。
    2、農(nóng)村信用環(huán)境差。由于宣傳不到位，認(rèn)識上出現(xiàn)偏差，以至有的農(nóng)民錯誤地將農(nóng)業(yè)貸款看成扶貧救濟(jì)款，盲目申貸、張冠李“貸”，直接影響到農(nóng)業(yè)貸款的發(fā)放、使用與回收。由于農(nóng)村信用環(huán)境差，農(nóng)戶信用意識淡薄，農(nóng)業(yè)科技含量低，農(nóng)民收入不穩(wěn)定，支農(nóng)貸款風(fēng)險高，信用社存在普遍的“懼貸”、“惜貸”心理，有富余資金不愿投放。由于金融、法律意識差，甚至惡意逃廢金融債務(wù)，造成信用社的部分貸款被“懸空”，信貸資金的周轉(zhuǎn)速度逐年減慢，交易成本偏高，嚴(yán)重降低了農(nóng)村信用社信貸資金的使用效益，也制約了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)資金的投放力度。賴債現(xiàn)象還在一些農(nóng)戶中存在，這在一定程度上影響了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)工作的積極性。
    4、農(nóng)業(yè)貸款受政策性因素多。目前，農(nóng)村信用社是地方性金融機(jī)構(gòu)，在一定程度上，農(nóng)業(yè)貸款的發(fā)放受到行政干預(yù)。比如禽流感、雪災(zāi)等，農(nóng)村信用社在政府部門的督促下，給予了大力支持，禽流感過后，由于政府扶持和信用社的信貸支持，禽業(yè)發(fā)展迅速恢復(fù)，截至2019年末北鎮(zhèn)地區(qū)的禽類養(yǎng)殖量已達(dá)4000萬羽，比禽流感前養(yǎng)殖量2500萬羽增加了1500萬羽，造成蛋雞產(chǎn)品市場過剩，價格低廉，加之飼料漲價及養(yǎng)殖成本的增加，導(dǎo)致養(yǎng)殖蛋雞風(fēng)險加大。
    (二)從農(nóng)村信用社內(nèi)部看。
    1、對信貸支農(nóng)工作認(rèn)識不足。部分信用社工作人員沒有充分認(rèn)識到農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)工作的重要性，認(rèn)為農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險大，工作任務(wù)重，投入的人力、精力多，效益卻沒有投向工礦企業(yè)來得快，來得明顯，對信貸支農(nóng)工作缺乏熱情，信貸支農(nóng)的主動性不夠。
    2、信貸支農(nóng)資金不足。當(dāng)前，縣域金融市場的基本現(xiàn)狀是各國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄、農(nóng)村信用社等機(jī)構(gòu)分爭社會資金。除農(nóng)村信用社外，其他機(jī)構(gòu)吸收的資金絕大部分流出縣域及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)之外，農(nóng)村資金匱乏，單憑信用社的資金難以滿足日益增長的農(nóng)村信貸資金的需要。
    3、農(nóng)村信用社信貸人員素質(zhì)難以適應(yīng)新形勢的需要。目前信用社信貸員普遍偏少，據(jù)查，一個信用社一般有信貸員2—3名，一個鎮(zhèn)有十多個行政村，一個信貸員要負(fù)責(zé)好幾個行政村幾千戶農(nóng)民，加上信貸日常工作，實(shí)在忙不過來。同時，為防范風(fēng)險，信貸員不僅要懂得貸款知識，還要懂一些科學(xué)知識，對種殖業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、企業(yè)管理、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策，整個市場行情等等都要了解。這就對信貸員的素質(zhì)提出了較高的要求。
    4、信用社的內(nèi)控機(jī)制制約了信貸支農(nóng)。貸款作為一種商業(yè)行為，它是以安全為起點(diǎn)的，但農(nóng)業(yè)貸款由于其自身的特殊性，存在著自然風(fēng)險大，比較效益差的特點(diǎn)，而目前農(nóng)村信用社對農(nóng)貸的考核有不盡合理的地方，這給信貸員造成了一定的心理壓力，懼貸恐貸思想還一定程度存在。
    1、進(jìn)一步提高對信貸支農(nóng)工作重要性的認(rèn)識。農(nóng)村信用社廣大干部職工要進(jìn)一步端正經(jīng)營思想，切實(shí)增強(qiáng)做好信貸支農(nóng)工作的緊迫感和主動性，因地制宜地制定信貸支農(nóng)的政策措施，進(jìn)一步加大對“三農(nóng)”的信貸支持力度。
    2、改善支農(nóng)投資環(huán)境，解決農(nóng)民貸款供求問題。農(nóng)村信用社要從農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定大局出發(fā)，緊密聯(lián)系現(xiàn)階段農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展水平，健全和完善支農(nóng)政策措施，千方百計(jì)擴(kuò)大對農(nóng)業(yè)投資力度，把工作重心真正轉(zhuǎn)移到服務(wù)“三農(nóng)”上來。一是要把信用社牢牢定位于服務(wù)農(nóng)村、立足農(nóng)業(yè)、支持農(nóng)民，優(yōu)先保證農(nóng)戶種養(yǎng)及相關(guān)的加工、服務(wù)業(yè)的合理資金需要。并在此基礎(chǔ)上，加大對農(nóng)民消費(fèi)信貸和農(nóng)村工商業(yè)的扶持力度；二是完善授權(quán)授信制度。依據(jù)各地經(jīng)濟(jì)狀況、信用環(huán)境和信用社的管理水平及資金實(shí)力，采取有區(qū)別的貸款額度調(diào)控措施，有針對性的適度提高貸款限額；三是實(shí)行貸款增量考核，將農(nóng)戶貸款增量納入年度考核指標(biāo)，對信貸人員實(shí)行業(yè)績考核，在合理控制風(fēng)險的前提下，多放多獎；四是制定科學(xué)的責(zé)任追究制度，注意區(qū)分違規(guī)放款、決策失誤、自然災(zāi)害和市場變化等不同情況，確定相應(yīng)的責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，充分調(diào)動農(nóng)業(yè)貸款投入的積極性。
    3、政府對農(nóng)村信用社支農(nóng)工作給予大力支持，努力營造良好的信用環(huán)境。農(nóng)業(yè)貸款的管理工作，離不開地方黨政的支持。各級政府應(yīng)加強(qiáng)社會信用體系建設(shè)，強(qiáng)化信用的綜合治理，切實(shí)改善社會信用，共同維護(hù)金融債權(quán)，提高農(nóng)民信用意識，同時依法打擊惡意逃廢債務(wù)的行為。加大宣傳力度，發(fā)揮輿論導(dǎo)向，在全社會范圍內(nèi)大力提倡誠實(shí)守信的社會風(fēng)尚，努力營造良好的信用環(huán)境。
    4、合理安排信貸資金，突出支持重點(diǎn)。農(nóng)村信用社資金要取之于農(nóng)，用之于農(nóng)。在信貸資金投向上要體現(xiàn)“三優(yōu)先”：農(nóng)戶貸款優(yōu)先、社員貸款優(yōu)先、農(nóng)業(yè)貸款優(yōu)先。具體說一是要保證農(nóng)民種植糧棉油的生產(chǎn)費(fèi)用需要。二是要積極引導(dǎo)和支持農(nóng)民加快產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，著力支持優(yōu)化品種，優(yōu)化品質(zhì)，優(yōu)化布局.提高產(chǎn)品質(zhì)量的加工轉(zhuǎn)化，支持農(nóng)戶多種經(jīng)營。三是要結(jié)合農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，擇優(yōu)支持以本地區(qū)資源為依托，產(chǎn)品有銷路，還款有保障的，以公司帶農(nóng)戶為主要形式的產(chǎn)供銷一條龍，貿(mào)工農(nóng)一體化經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)龍頭帶基地，基地聯(lián)農(nóng)戶的良性循環(huán)，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化市場化。
    5、進(jìn)一步完善貸款方式，提高為農(nóng)服務(wù)水平。農(nóng)村信用社要適應(yīng)農(nóng)民對信貸資金需求額度逐漸加大的形勢變化，不斷總結(jié)小額信用貸款的經(jīng)驗(yàn)，在加強(qiáng)風(fēng)險防范的前提下，適當(dāng)提高信用貸款的額度，對不同的信用等級農(nóng)戶核定不同的信用貸款額度，最高可達(dá)10萬元，同時要按照靈活、方便、安全的原則，完善農(nóng)產(chǎn)聯(lián)保貸款方式，擴(kuò)大農(nóng)戶聯(lián)保貸款的范圍。在貸款期限上，要合理確定支農(nóng)貸款使用期限；在經(jīng)營方式上，由以往的“坐等放貸”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃訝I銷”；在工作作風(fēng)上，農(nóng)村信用社信貸員要發(fā)揚(yáng)“背包銀行”精神，堅(jiān)持走出社門，訪農(nóng)民家，知農(nóng)民情，助農(nóng)致富。從根本上扭轉(zhuǎn)農(nóng)民“貸款難”問題，使農(nóng)村信用社真正成為服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍。
    6、建立科學(xué)的信貸風(fēng)險防范體系，解決農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)的管理困境。一是切實(shí)強(qiáng)化對支農(nóng)貸款的管理和監(jiān)督。首先要健全農(nóng)戶貸款檔案，各類管理臺賬、卡片，要規(guī)范統(tǒng)計(jì)口徑，定期復(fù)核臺賬、卡片內(nèi)容，確保信貸信息真實(shí)全面，并逐步將檔案臺賬實(shí)行計(jì)算機(jī)操作管理，實(shí)現(xiàn)客戶檔案動態(tài)管理。其次是探索實(shí)行貸款公示制，將信用社的貸款條件，貸款對象，貸款利率，貸款程序公示于眾，以程序的公開保證貸款管理的公正。再次就是轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，要規(guī)范信貸人員深入農(nóng)戶調(diào)查的次數(shù)、比例及內(nèi)容，加強(qiáng)信貸調(diào)查，及時掌握農(nóng)戶真實(shí)的基本情況。三是建立有效風(fēng)險防范體系。農(nóng)村信用社要深入研究信貸支農(nóng)風(fēng)險的特點(diǎn)和表現(xiàn)形式，借鑒先進(jìn)的信貸風(fēng)險評級方法，建立適合產(chǎn)業(yè)化特點(diǎn)和自身情況的科學(xué)有效的信貸風(fēng)險防范體系。四是規(guī)范貸款責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任追究和認(rèn)定要建立一個合理的綜合性指標(biāo)，對不良貸款數(shù)量、占比等各種情況綜合考慮，同時增加對信貸人員的獎勵條款，對信貸投放效果好、質(zhì)量高的信貸人員實(shí)行獎勵政策，達(dá)到既控制違規(guī)貸款，最大限度地減少信貸資產(chǎn)風(fēng)險，又有效地支持“三農(nóng)”的目的.
    7、進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)村信用社的信貸支農(nóng)環(huán)境。一是針對高投入、高風(fēng)險特點(diǎn)，建議地方政府牽頭建立支持“三農(nóng)”發(fā)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)?；穑瑸椤叭r(nóng)”發(fā)展提供系統(tǒng)的金融和非金融服務(wù)，為農(nóng)村信用社發(fā)放“三農(nóng)”貸款提供擔(dān)保，降低產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、重點(diǎn)大戶的融資難度和融資成本，為農(nóng)村信用社支持產(chǎn)業(yè)化發(fā)展創(chuàng)造更有利的條件。二是政府要加強(qiáng)對信用社工作的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，要本著信用社經(jīng)營自主的原則，減少對信用社不適當(dāng)?shù)男姓深A(yù)，加大對信用社依法維護(hù)債權(quán)工作的支持力度。三是建立高質(zhì)量的信用環(huán)境，廣泛開展創(chuàng)建信用村(鎮(zhèn))活動，通過加強(qiáng)宣傳，建立農(nóng)戶信用評級機(jī)制等方式，強(qiáng)化農(nóng)產(chǎn)的信用意識，規(guī)范其信用行為，為信用社支農(nóng)服務(wù)創(chuàng)造良好寬松的外部環(huán)境。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇七
    摘要：在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)供給側(cè)改革深入推進(jìn)，監(jiān)管環(huán)境、市場環(huán)境、金融業(yè)態(tài)發(fā)生重大的全新變化，防控金融風(fēng)險成為攻堅(jiān)戰(zhàn)之一的大背景下，文章結(jié)合農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的實(shí)際情況，查找了前瞻性、專業(yè)性、獨(dú)立性等“六個不足”問題，分析了產(chǎn)生的原因，提出了“四個轉(zhuǎn)變、一個強(qiáng)化、一個踐行”的應(yīng)對策略，逐步推動風(fēng)險管理由虛、大、空、弱向?qū)?、精、高、?qiáng)轉(zhuǎn)變，提高農(nóng)村信用社管理風(fēng)險水平，實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，增強(qiáng)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力。
    關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；風(fēng)險管理；轉(zhuǎn)型升級。
    近年來，農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村金融體系的重要組成部分，持續(xù)深化改革，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平明顯提升，緩釋和抗御風(fēng)險能力不斷增強(qiáng)，整體上保持著穩(wěn)健發(fā)展的態(tài)勢。在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)供給側(cè)改革深入推進(jìn)、實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級、同業(yè)競爭加劇、互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)突飛猛進(jìn)的新形勢下，農(nóng)村信用社面臨前所未有的挑戰(zhàn)和壓力，如何加快轉(zhuǎn)型升級、增強(qiáng)風(fēng)險管理能力，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，是一個需要深入探索并亟需解決的課題。
    從當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險管理工作看，整體上存在著組織架構(gòu)不健全、職責(zé)不清晰、條線建設(shè)滯后、風(fēng)險合規(guī)管理人員配備不足、風(fēng)險管理有效性不足等現(xiàn)象，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展、同業(yè)競爭日趨激烈以及監(jiān)管日益嚴(yán)格的要求，機(jī)制和工具建設(shè)嚴(yán)重滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，無論從流程設(shè)置上看，還是從資源配置上、機(jī)制構(gòu)建上看，離監(jiān)管部門要求、全面風(fēng)險管理體系要求還有相當(dāng)大的差距。在職責(zé)定位上，存在著缺位、錯位、越位現(xiàn)象，直接表現(xiàn)為虛、大、空、弱，崗位設(shè)置和資源配置不夠科學(xué)，與股份制商業(yè)銀行、流程銀行建設(shè)要求有很大差距，不能很好發(fā)揮風(fēng)險管理防范經(jīng)營風(fēng)險、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的作用。突出表現(xiàn)在“六化”現(xiàn)象，即日常工作的報表文字化、風(fēng)險評審的過程化、風(fēng)險管理滯后化（風(fēng)險管理更多地處在事后環(huán)節(jié)，滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展流程、滯后于政策形勢）、風(fēng)險監(jiān)測評估的主觀化（風(fēng)險管理憑經(jīng)驗(yàn)、主觀認(rèn)識較多，專業(yè)性、量化的風(fēng)險管理較少）、風(fēng)險管理的孤立化（沒有建立與各條線、各部門聯(lián)動運(yùn)作機(jī)制，沒有形成有效的風(fēng)險管理組織體系，不能有效融入到業(yè)務(wù)管理中，甚至與業(yè)務(wù)管理相脫節(jié)）、風(fēng)險合規(guī)管理粗放化（集風(fēng)險管理和合規(guī)管理職責(zé)為一個部門，沒有建立一個基于數(shù)據(jù)和事件基礎(chǔ)上的精細(xì)化的數(shù)據(jù)驅(qū)動的風(fēng)險管理體系及合規(guī)評價體系）。
    二、存在的突出問題。
    從農(nóng)村信用社管理要求和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型升級的需要來看，風(fēng)險管理工作遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展、同業(yè)競爭日趨激烈以及監(jiān)管日益嚴(yán)格的要求，理念、機(jī)制、工具、文化等方面嚴(yán)重滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
    （一）前瞻性不足。風(fēng)險管理處于事后環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為事前風(fēng)險管理部門無介入，事后由風(fēng)險部門補(bǔ)充審查；從省聯(lián)社到基層農(nóng)村信用社缺少對政策、市場、行業(yè)的研究分析判斷，一些業(yè)務(wù)、產(chǎn)品不能前瞻性退出，往往“被接盤”“被嚴(yán)監(jiān)管”。（二）專業(yè)性不足。風(fēng)險管理專業(yè)知識和技能不足，風(fēng)險管理涉及所有重點(diǎn)業(yè)務(wù)和崗位，需要復(fù)合型、綜合型人才，而由于專業(yè)培訓(xùn)、綜合培訓(xùn)不足，風(fēng)險管理視野不夠?qū)?、手段措施老套、風(fēng)險處置效率較低。（三）充分性不足。風(fēng)險管理沒有覆蓋全過程，也沒有信息報告共享機(jī)制，風(fēng)險管理部門獲取的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、檢查結(jié)果、政策信息、市場信息、行業(yè)信息非常有限，難以形成客觀、前瞻、準(zhǔn)確的專業(yè)判斷和制定科學(xué)有效的風(fēng)險防控和處置方案。（四）獨(dú)立性不足。存在著重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)控；重人控、輕技控；重定性、輕定量現(xiàn)象，認(rèn)為一線人員在辦理營銷業(yè)務(wù)時就充分考慮了風(fēng)險，風(fēng)險管理部門只是拉長了業(yè)務(wù)鏈條，降低了效率，風(fēng)險控制條線在制度上缺乏應(yīng)有的作用。風(fēng)險管理部門沒有獨(dú)立的條線和分管領(lǐng)導(dǎo)，很多工作依托業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員完成，形成集“運(yùn)動員”“裁判員”于一身的.現(xiàn)象。（五）實(shí)效性不足。無論從形式上還是實(shí)質(zhì)上看，風(fēng)險管理更多停留在思路和理念上，尤其風(fēng)險管理?xiàng)l線缺乏專業(yè)和資源、技術(shù)支持，從流程上、機(jī)制上、工具上無法落實(shí)到具體業(yè)務(wù)中，與業(yè)務(wù)發(fā)展“兩張皮”，存在虛、大、空、弱問題。（六）統(tǒng)一性不足。風(fēng)險管理政策、標(biāo)準(zhǔn)、偏好不統(tǒng)一，在日常工作中，存在“全行全員管風(fēng)險，出了風(fēng)險不愿管、誰也管不好”的情況。需要把分散、碎片化、片段式的管理人員擇優(yōu)集中起來，通過培訓(xùn)提升，集中專業(yè)的人員，配備專業(yè)的資源和工具，以專業(yè)、審慎、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶I(yè)素養(yǎng)，制定統(tǒng)一、清晰的風(fēng)險偏好和規(guī)則指引。
    三、主要原因分析。
    （一）存在認(rèn)識上的誤區(qū)。不能正確認(rèn)識和處理風(fēng)險與發(fā)展的關(guān)系，把風(fēng)險和發(fā)展對立起來，認(rèn)為風(fēng)險加強(qiáng)了，會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展。人為主觀弱化了風(fēng)險管理部門防范經(jīng)營風(fēng)險、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的作用。存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險管理的思想，不能統(tǒng)籌做到業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理同重視、同部署、同落實(shí)。（二）創(chuàng)新意識和能力不足。習(xí)慣于用老辦法、老思維謀劃開展工作，存在穿新鞋走老路現(xiàn)象。風(fēng)險管控和處置理念及手段單一老套，不能及時有效處置風(fēng)險。（三）由于流程、技術(shù)和信息不對稱等原因，風(fēng)險管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，多表現(xiàn)為事后環(huán)節(jié)，風(fēng)險管理部門不能很好發(fā)揮預(yù)警提示作用。（四）風(fēng)險識別和計(jì)量能力較低，出現(xiàn)風(fēng)險后，被動地管理風(fēng)險，處置成本高。（五）無論從流程設(shè)置上看，還是從資源配置、機(jī)制構(gòu)建上看，離監(jiān)管部門要求、全面風(fēng)險管理體系要求還有相當(dāng)大的差距。
    四、應(yīng)對策略和措施。
    借鑒商業(yè)銀行風(fēng)險管理良好實(shí)踐，圍繞理念、架構(gòu)、流程、工具、文化，加快轉(zhuǎn)型升級，以資本和風(fēng)險為約束，著力加強(qiáng)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，逐步推動風(fēng)險管理由虛、大、空、弱向?qū)?、精、高、?qiáng)轉(zhuǎn)變。
    （一）轉(zhuǎn)變思想觀念。
    風(fēng)險具業(yè)務(wù)防火墻和發(fā)展助推器作用，風(fēng)險與發(fā)展是車之兩輪，目標(biāo)是一致的，但手段措施會有差別，二者平衡協(xié)調(diào)，才能持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。在當(dāng)前市場政策復(fù)雜多變、監(jiān)管趨嚴(yán)的情況下，總體上要以監(jiān)管評級和mpa為導(dǎo)向，以資本和風(fēng)險為約束，保持適中的風(fēng)險偏好，協(xié)同相關(guān)部門，制定資產(chǎn)負(fù)債管理計(jì)劃，核心指標(biāo)不突破監(jiān)管紅線。踐行“寧可不發(fā)展、決不出風(fēng)險，寧可發(fā)展慢、決不違規(guī)干”的風(fēng)險理念，嚴(yán)防實(shí)質(zhì)性違規(guī)，堅(jiān)持守住不發(fā)生案件風(fēng)險的底線。傳導(dǎo)滲透經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險的理念，把“市場第一、風(fēng)險第一”落到實(shí)處，堅(jiān)持業(yè)務(wù)運(yùn)行和風(fēng)險管理并重、利潤和風(fēng)險兼顧的原則，逐步推行全面、垂直、獨(dú)立的風(fēng)險管理模式。
    （二）轉(zhuǎn)變組織架構(gòu)。
    為解決風(fēng)險管理信息不對稱，管理分散、效力不足問題，將風(fēng)險合規(guī)管理工作分設(shè)為風(fēng)險管理部門和合規(guī)管理部門，著力提升風(fēng)險控制的集中化、專業(yè)化水平，保持風(fēng)險管理與合規(guī)管理部門的獨(dú)立性。風(fēng)險管理部門主要負(fù)責(zé)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等的識別、預(yù)警、計(jì)量、監(jiān)測與排查等。逐步建立全面風(fēng)險管理部門統(tǒng)管、條線部門分管、內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)管理部門監(jiān)督的機(jī)制。在風(fēng)險管理組織形式上，在風(fēng)險管理部設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理崗（可分為信用風(fēng)險管理崗、市場風(fēng)險管理崗、流動性風(fēng)險管理崗），派駐信貸部門、金融市場部門及其他重點(diǎn)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理經(jīng)理，在支行派駐區(qū)域風(fēng)險管理經(jīng)理，實(shí)行“垂直管理為主、條線管理為輔”，實(shí)行“分工制衡”和“協(xié)同防控”，逐步改變風(fēng)險管理由事后向事前事中轉(zhuǎn)變，由單一風(fēng)險向組合風(fēng)險、全面風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變，由分散管理向集中管理轉(zhuǎn)變，著力構(gòu)建包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險在內(nèi)的全程、量化和立體的全面風(fēng)險管理體系。
    （三）轉(zhuǎn)變管理流程。
    風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，構(gòu)筑“三道防線”，對風(fēng)險管理實(shí)現(xiàn)層層防控，嚴(yán)守風(fēng)險底線；各業(yè)務(wù)條線、管理?xiàng)l線、支持條線是各類風(fēng)險管理的最前沿和第一道防線，是本條線風(fēng)險的直接管理者和承擔(dān)者，在業(yè)務(wù)、管理和支持運(yùn)行過程中實(shí)行條線管理，“上下牽制”；風(fēng)險管理部、合規(guī)管理部門是第二道防線，監(jiān)測、協(xié)調(diào)、評估、指導(dǎo)風(fēng)險管理活動，對業(yè)務(wù)條線部門實(shí)行“平行牽制”；內(nèi)部審計(jì)部門是第三道防線，負(fù)責(zé)對風(fēng)險管理體系的有效性、充分性進(jìn)行評估、監(jiān)督；保證第一道防線的“相對自主性”，第二道防線的“相對獨(dú)立性”，以及第三道防線的“獨(dú)立性”。
    （四）轉(zhuǎn)變風(fēng)險控制手段。
    重點(diǎn)做到：分類施策，實(shí)時識別，及時處置。在操作風(fēng)險監(jiān)測方面，建立柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險透析、篩選、推送，前瞻性地及時提示和處置風(fēng)險，逐步以量化、精細(xì)化的管理系統(tǒng)取代定性判斷、感性決策的管理方式，逐步以數(shù)據(jù)和系統(tǒng)替代人工現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查。協(xié)同業(yè)務(wù)部門和運(yùn)營部門依托反洗錢系統(tǒng)，從基礎(chǔ)管理、數(shù)據(jù)報送、調(diào)查分析、風(fēng)險評級、統(tǒng)計(jì)報表、自主檢測、運(yùn)維管理方面入手，有效防范日常交易中可能存在的洗錢風(fēng)險。在信用風(fēng)險監(jiān)測方面，依托信用風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，從信貸風(fēng)險數(shù)據(jù)管理、信貸風(fēng)險預(yù)警、督辦落實(shí)、報表生成等方面入手，優(yōu)化信用風(fēng)險的識別、計(jì)量、控制管理等功能。流動性風(fēng)險監(jiān)測方面，協(xié)同相關(guān)部門建立緊密型的流動性支持聯(lián)盟，完善流動性識別、監(jiān)測和補(bǔ)充機(jī)制，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，統(tǒng)籌精準(zhǔn)配置流動性資源。從監(jiān)管核心指標(biāo)、業(yè)務(wù)管理要求、客戶風(fēng)險三個層面，以風(fēng)險快報、風(fēng)險提示、風(fēng)險評估、關(guān)注警示函等形式，及時向董事會、高管層及相關(guān)業(yè)務(wù)條線和內(nèi)審部門，推送差錯或違規(guī)風(fēng)險信息，做到防控靠前、監(jiān)督有力、預(yù)警有效、反饋及時。
    （五）強(qiáng)化合規(guī)措施。
    實(shí)行msci合規(guī)長效機(jī)制評價體系，不斷健全組織體系、優(yōu)化運(yùn)行機(jī)制、完善制度體系、強(qiáng)化合規(guī)執(zhí)行、加強(qiáng)激勵約束、培育合規(guī)文化。嚴(yán)格落實(shí)“員工行為管理、雙十禁令、從業(yè)人員行為守則”“從業(yè)人員三十個嚴(yán)禁”、雙罰、案件責(zé)任追究等規(guī)定，對信貸、會計(jì)、資金等重點(diǎn)業(yè)務(wù)，對高管、基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和會計(jì)、儲蓄、信貸等重點(diǎn)崗位人員，按季進(jìn)行精細(xì)化排查，強(qiáng)力傳導(dǎo)依法合規(guī)、審慎經(jīng)營理念。推廣應(yīng)用合規(guī)知識在線學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)。實(shí)行員工違規(guī)積分管理制，記錄保留歷年的違規(guī)積分記錄，作為員工績效考核、選拔任用、崗位競聘的重要參考依據(jù)。
    （六）踐行風(fēng)險控制文化。
    競爭和改變不會停止，風(fēng)險總是不期而遇，甚至撲面而來。圍繞企業(yè)文化，恪守“寧可不發(fā)展、絕不出風(fēng)險，寧可發(fā)展慢、絕不違規(guī)干”的風(fēng)險理念，培育資本約束、風(fēng)控為先、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的風(fēng)險管理文化，形成“前臺服務(wù)客戶、中臺支持前臺、后臺監(jiān)督中前臺”的風(fēng)險控制協(xié)作理念，引導(dǎo)全員主動參與全面風(fēng)險管理工作，有效經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、承擔(dān)風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險相匹配。加強(qiáng)過程和細(xì)節(jié)監(jiān)督，全員參與風(fēng)險管理，防范道德風(fēng)險，倡導(dǎo)構(gòu)建“人人合規(guī)、事事合規(guī)”“合規(guī)從高管做起”“合規(guī)為本、內(nèi)控先行”的文化氛圍。
    參考文獻(xiàn)：
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    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇八
    建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度是“政府組織引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參加，大病統(tǒng)籌為主”的醫(yī)療互助共濟(jì)制度，是新形勢下提高農(nóng)民群眾健康水平，防止農(nóng)民因貧返貧、因病致貧的一種好形式，體現(xiàn)了國家對農(nóng)村衛(wèi)生事業(yè)和提高農(nóng)民健康水平的高度重視。從其運(yùn)行的基本情況看，通過合作醫(yī)療使醫(yī)療機(jī)構(gòu)增添了活力，農(nóng)民減輕了負(fù)擔(dān)，得到了實(shí)惠，體現(xiàn)了互助共濟(jì)的優(yōu)越性，較好地解決了農(nóng)民群眾因貧致貧、因病返貧的問題，受到了廣大人民群眾的歡迎。實(shí)踐證明，新型農(nóng)村合作醫(yī)療是一項(xiàng)“民心工程”、“德政工程”，它的建立顯示了強(qiáng)大的生命力。
    通過試點(diǎn)和調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)，在新型農(nóng)村合作醫(yī)療的運(yùn)行中，還存在著一些不容忽視的問題亟待解決。
    一是農(nóng)村合作醫(yī)療的受益面相對較小，大多數(shù)農(nóng)民群眾的受益補(bǔ)償率普遍較低。以某縣某鄉(xiāng)鎮(zhèn)為例，該鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)合作醫(yī)療受益人口僅占參加合作醫(yī)療農(nóng)民總數(shù)的43.7%。由于受益補(bǔ)償率低，直接影響了農(nóng)民群眾參與的積極性和合作醫(yī)療工作鞏固提高的連續(xù)性和持久性。資金籌集過少，使合作醫(yī)療基金風(fēng)險加大，大病報銷資金兌付的風(fēng)險也相對增加。
    二是合作醫(yī)療基金的管理不夠規(guī)范。從市級合作醫(yī)療試點(diǎn)縣來看，在合作醫(yī)療資金的.籌集上主要是農(nóng)民群眾籌資能夠及時到位，但鄉(xiāng)鎮(zhèn)的補(bǔ)助資金常常難以落實(shí)，使承擔(dān)農(nóng)村合作醫(yī)療的機(jī)構(gòu)難以為繼；有的只建專帳不設(shè)專戶，影響了正常醫(yī)療救治的運(yùn)轉(zhuǎn)。同時，在合作醫(yī)療基金的監(jiān)管上還缺乏有效的措施，致使合作醫(yī)療基金籌集、使用上監(jiān)管不到位、缺乏權(quán)威而且及時的審計(jì)。
    三是合作醫(yī)療定點(diǎn)機(jī)構(gòu)的技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量相對較低。醫(yī)療設(shè)備陳舊，農(nóng)民在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院得不到醫(yī)療保障，農(nóng)民不僅得不到應(yīng)有的醫(yī)療服務(wù)，而且也難以享受到醫(yī)療政策帶來的實(shí)惠。
    二、幾點(diǎn)建議。
    新型農(nóng)村合作醫(yī)療是“政府組織引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參加，大病統(tǒng)籌為主”的醫(yī)療互助共濟(jì)制度，是黨中央、國務(wù)院的一項(xiàng)重大決策，是各級政府貫徹落實(shí)“三個代表”重要思想，以人為本、執(zhí)政為民的體現(xiàn)，是解決“三農(nóng)”問題，提高農(nóng)民健康水平，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展，全面建設(shè)小康社會的重大舉措。為了確保農(nóng)村合作醫(yī)療健康持久的發(fā)展，更好地發(fā)揮合作醫(yī)療在農(nóng)村中的重要作用，我們認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)做好以下幾個方面的工作：
    首先，應(yīng)制定較科學(xué)合理的醫(yī)療補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)?？茖W(xué)合理的受益率是鞏固提高合作醫(yī)療成果的基礎(chǔ)。如果受益率提高到一個不適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)，就可能使醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)債經(jīng)營，否則就會影響農(nóng)民群眾的參與熱情和積極性。一是各級政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，在建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療保障制度的過程中，政府的重視和大力支持是建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的根本和前提。因此，要宣傳、組織、發(fā)動群眾積極參與，讓群眾認(rèn)可。要加強(qiáng)對廣大農(nóng)村干部、群眾的一定會教育和引導(dǎo)，制訂出合理的宣傳方案，通過各種媒體，加強(qiáng)對維護(hù)農(nóng)村農(nóng)民健康權(quán)益和開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療的宣傳教育，教會農(nóng)民如何正確地分析評價農(nóng)村合作醫(yī)療制度的利弊，根據(jù)不同健康狀況下農(nóng)民的心理開展工作。二是要根據(jù)年度內(nèi)的資金使用情況，對沒有享受合作醫(yī)療的農(nóng)民群眾本著無病關(guān)心的原則，為這部分農(nóng)民開展一次健康查體，并確實(shí)將這一措施落到實(shí)處。真正使有限的資金用于農(nóng)民群眾的疾病醫(yī)療和保健，讓農(nóng)民群眾得到真正的實(shí)惠。否則，就會挫傷農(nóng)民群眾的積極性。
    其次，應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范合作醫(yī)療基金的管理，維護(hù)農(nóng)村合作醫(yī)療的信譽(yù)。要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行魯政辦發(fā)[]17號文件，將全部合作醫(yī)療資金納入縣級財(cái)政專戶儲存，做到醫(yī)療基金統(tǒng)一管理，設(shè)專門基金專帳、專戶，縣合作醫(yī)療辦公室每月定期審核匯總基金運(yùn)行情況，由財(cái)政部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果，開具申請支付憑證，提交銀行，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，直接將資金轉(zhuǎn)入定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)銀行帳戶，對農(nóng)民群眾應(yīng)當(dāng)享受報銷的要簡化手續(xù)，定期辦理，對整個基金的監(jiān)管要責(zé)任到人，防止失控。真正使合作醫(yī)療實(shí)施過程公開化、透明化，要實(shí)行基金收支分離、管用分開、封閉運(yùn)行，防止任何形式的擠占、挪用，確保每一分錢都花在合作醫(yī)療上，同時，要放寬轉(zhuǎn)院條件，簡化審批手續(xù)，要制定嚴(yán)格的責(zé)任追究辦法，對違反基金管理規(guī)定的要嚴(yán)肅查處，不能姑息遷就，要將合作醫(yī)療的收支情況進(jìn)行公示張榜公布，確保農(nóng)民群眾知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
    第三，加強(qiáng)合作醫(yī)療定點(diǎn)醫(yī)院建設(shè)，不斷提高醫(yī)療質(zhì)量和服務(wù)水平。合作醫(yī)療定點(diǎn)機(jī)構(gòu)的醫(yī)療質(zhì)量和服務(wù)水平直接關(guān)系到農(nóng)民參保的熱情。針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院存在的機(jī)制不活、醫(yī)療水平低，設(shè)備陳舊的問題，合作醫(yī)療定點(diǎn)醫(yī)院應(yīng)加大基礎(chǔ)設(shè)施和醫(yī)療設(shè)備的投入，改善就醫(yī)條件，方便群眾就醫(yī)，不斷提高醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)療水平和服務(wù)質(zhì)量，讓農(nóng)民群眾放心就醫(yī)。醫(yī)院要加強(qiáng)對醫(yī)務(wù)人員的職業(yè)道德教育，嚴(yán)格執(zhí)行診療規(guī)范，做到合理檢查、合理治療、合理用藥、合理收費(fèi)，并嚴(yán)格代購藥品管理，切實(shí)保證代購藥品的質(zhì)量，只有這樣，農(nóng)民的醫(yī)療保健才能得到保障，才能解除農(nóng)民的后顧之憂。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇九
    在我們平凡的日常里，報告十分的重要，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報告呢？下面是小編收集整理的農(nóng)村信用社服務(wù)三農(nóng)調(diào)研報告范文，歡迎大家分享。
    農(nóng)業(yè)作為我國重要的三大產(chǎn)業(yè)之一，再我國國民名經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中有著重要的主導(dǎo)作用，它是實(shí)現(xiàn)另外兩大產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要前提。為了促進(jìn)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，國家采取政策及時調(diào)整我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力實(shí)施三農(nóng)政策，以保證農(nóng)業(yè)的順利發(fā)展。但是在三農(nóng)政策實(shí)施的過程中依舊存在很多問題，這些問題阻礙著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而農(nóng)村信用合作社在三農(nóng)政策中發(fā)揮著越來越重要的作用。
    農(nóng)村銀行、三農(nóng)、途徑
    三農(nóng)指的是農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民，由于我國處在社會主義初級階段，三農(nóng)問題能否有效地解決關(guān)系著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況。解決各地區(qū)的三農(nóng)問題需要各地部門的共同合作才能實(shí)現(xiàn)的，農(nóng)村信用合作社（農(nóng)村商業(yè)銀行）作為當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)，應(yīng)該發(fā)揮本身的經(jīng)濟(jì)職能，以更好的開展服務(wù)三農(nóng)的工作。
    三農(nóng)問題的解決關(guān)系著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局，其包含了很多復(fù)雜的內(nèi)容，解決好三農(nóng)問題必須要對它有深刻的了解，這樣才能有針對性的開展工作，從根本上實(shí)現(xiàn)我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為我國的國民經(jīng)濟(jì)打下良好的發(fā)展基礎(chǔ)。下面具體分析我國所面臨的三農(nóng)的含義：
    （1）農(nóng)村問題。農(nóng)村問題主要指的是農(nóng)村戶口、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村土地問題。目前我國普遍存在的問題是農(nóng)村人口統(tǒng)計(jì)不清楚，戶籍制度的實(shí)施工作效果不理想，使得很多農(nóng)民的戶口定位不準(zhǔn)確。而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)方面，由于地理位置存在差異，交通的不發(fā)達(dá)，以及市場的狹窄等原因造成農(nóng)村地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，造成城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)差距逐漸增大，最終出現(xiàn)兩極分化嚴(yán)重的現(xiàn)象。土地使用權(quán)則關(guān)系到農(nóng)民的正常生活情況，一些偏僻地區(qū)缺乏管理分配意識，對我國的土地分配制度不熟悉，使得農(nóng)民的土地使用權(quán)沒有得到很好的保護(hù)，削弱了農(nóng)民建設(shè)農(nóng)村的積極性。
    （2）農(nóng)民問題。農(nóng)民問題具體表現(xiàn)在農(nóng)民缺乏科學(xué)文化知識和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)過重兩大個方面。我國多數(shù)農(nóng)民存在著文盲的現(xiàn)象，缺乏必要的科學(xué)文化知識帶來的問題是農(nóng)民活動的不科學(xué)性，農(nóng)民在進(jìn)行農(nóng)作物種植時不能很好的利用農(nóng)業(yè)知識來進(jìn)行農(nóng)作物的培養(yǎng)，這就影響了正常的收獲產(chǎn)量。其次，文化素質(zhì)的缺乏使得農(nóng)民的勞動力得不到充分的利用。近年來農(nóng)民工熱潮不斷出現(xiàn)，大多數(shù)農(nóng)民放棄農(nóng)業(yè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)向城市打工，大量的農(nóng)業(yè)勞動力外流，這將會影響到各地區(qū)的農(nóng)業(yè)發(fā)展。而農(nóng)民打工所掙到的錢一般只有很少的一部分，隨之而來的是繁重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
    （3）農(nóng)業(yè)問題。農(nóng)業(yè)問題是一個比較綜合的經(jīng)濟(jì)問題，反映農(nóng)業(yè)問題的主要對象是農(nóng)業(yè)設(shè)備、農(nóng)業(yè)投資、農(nóng)業(yè)產(chǎn)品等等。沒有先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程帶來了較大的阻礙，很多地區(qū)的農(nóng)民盡管有著較多的土地，但是因?yàn)閯趧恿τ邢?，無法實(shí)現(xiàn)具體的播種生產(chǎn)。而政府對地區(qū)農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)投入較少，使得農(nóng)民對于農(nóng)業(yè)的資金投入變多，增加了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。當(dāng)農(nóng)民們結(jié)束了播種種植后還要面臨農(nóng)產(chǎn)品的處理問題，目前農(nóng)副產(chǎn)品再市場上的價格處于低價位階段，很多農(nóng)產(chǎn)品的實(shí)際價值被貶低，農(nóng)民進(jìn)行農(nóng)業(yè)種植所投入的成本（如：肥料、種子、收割等費(fèi)用）不能夠完全收回來。
    三農(nóng)問題是我國農(nóng)業(yè)發(fā)展緩慢的根本原因所在，三大問題能否順利的解決，直接影響著我國的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)情況。這就需要各地政府積極配合農(nóng)業(yè)部門從技術(shù)、資金、勞動力等方面給予農(nóng)民們足夠的支持，充分調(diào)動農(nóng)民們投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性。
    農(nóng)村信用合作社屬于銀行類的金融機(jī)構(gòu)，是經(jīng)過中國人民銀行審核批準(zhǔn)后建立的，它是由部分社員入股組成且實(shí)行民主管理制度。因?yàn)榻?jīng)過國家金融部門的審核，因而具有合法性，在經(jīng)濟(jì)活動中是受到法律的保護(hù)的。其業(yè)務(wù)包括了存款、取款、貸款和轉(zhuǎn)賬等主要業(yè)務(wù)。
    農(nóng)村信用合作社的主要業(yè)務(wù)對象是一些農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者，其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)額一般都是零散、小數(shù)額、小規(guī)模進(jìn)行。作為銀行類金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用合作社有有著自己獨(dú)特的優(yōu)勢。具體體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：
    （1）集資成立，農(nóng)村合作信用社是由農(nóng)民和農(nóng)村的或其他人員共同集資成立的，其主要宗旨是為了幫助農(nóng)民進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及解決農(nóng)業(yè)上的資金需要，這對于農(nóng)業(yè)的發(fā)展是很有幫助的。
    （2）管理民主，農(nóng)村合作信用社的管理人員多數(shù)是由農(nóng)民們進(jìn)行民主選舉，然后決定管理人員的分配，且以對社員負(fù)責(zé)為首要原則，這就保證了社內(nèi)的資金使用能夠做到公正、公平、公開的原則，避免資金流失。
    （3）來源廣泛，信用社的資金來源主要是依靠合作社成員所繳納的股金、社內(nèi)積累的'資金以及從外面吸收到的存款等等。廣闊的資金來源能夠確保這一金融機(jī)構(gòu)順利運(yùn)行，避免出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不暢而導(dǎo)致機(jī)構(gòu)虧損。
    （4）手續(xù)便捷，由于使用合作社資金或者辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的成員都是合作社成員，因此在辦理業(yè)務(wù)過程中的手續(xù)就比較簡單快捷，只需要進(jìn)行簡單的注冊登記就可以進(jìn)行存款或者取款，使用起來相當(dāng)方便。
    農(nóng)村合作信用社在近年來再我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展過程中發(fā)揮著越來與重要的作用，根據(jù)一組農(nóng)村民意調(diào)查顯示，農(nóng)民們對信用社的運(yùn)營情況、資金使用、管理工作等方面進(jìn)行了綜合調(diào)查后的數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)民滿意程度達(dá)到了98.6%，只有極少數(shù)的農(nóng)民對于農(nóng)村信用社的工作還存在一些建議。信用社的成立最大的意義在于支持了我國三農(nóng)政策的推廣和實(shí)施，通過合理地調(diào)動資金能夠改善農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備；引進(jìn)高產(chǎn)量的農(nóng)作物品種；加快新農(nóng)村建設(shè)的步伐；這對于解決國家和地區(qū)落后的農(nóng)村生產(chǎn)力問題有著很大的幫助。合作社的領(lǐng)導(dǎo)人員在運(yùn)營過程中積極開展體制改革和管理改革，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的優(yōu)化升級，從而大大提高了合作社的辦事效率。
    為了促進(jìn)我國的農(nóng)村建設(shè)，加快社會主義新農(nóng)村的建設(shè)進(jìn)程。國家開始大力推廣實(shí)施三農(nóng)政策，如：減免農(nóng)業(yè)稅、種糧補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)備提供、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)品價格等一系列措施來促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展。如果這些措施能夠長期持續(xù)下去，相信我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)產(chǎn)量將會大大地提高。作為國家的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用合作社需要發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)職能，更好的為三農(nóng)服務(wù)，具體可以從以下途徑進(jìn)行：
    （1）加強(qiáng)金融管理。確保資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)以及合理利用是農(nóng)村信用合作社的首要任務(wù)，只有儲備足夠的資金才能為三農(nóng)問題的解決提供保障。在投資發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的時候需要注意資金的有效管理和合理利用，信用社領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部人員的管理，盡量減少人為因素造成的經(jīng)濟(jì)損失。此外，還需要時刻關(guān)注市場情況，根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要配合國家農(nóng)業(yè)政策，這樣可以實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置，以發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)作用。
    （2）吸引商業(yè)投資。農(nóng)村信用合作社在服務(wù)于三農(nóng)問題這一方面時采取招商引資的方法是很有必要的。通過增加與企業(yè)之間的合作不但可以帶動當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，還能充分利用好農(nóng)村廉價的勞動力，增加農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入，提高農(nóng)村的整體生活水平。農(nóng)村信用社可以于企業(yè)簽訂合同，共同投入資金在農(nóng)村開辦工廠，政府給予一定的優(yōu)惠政策，這樣一來就可以吸收到更多的資金用于農(nóng)村的發(fā)展。
    （3）擴(kuò)展貸款業(yè)務(wù)。給予農(nóng)民相對額定的資金貸款可以推動農(nóng)村個體戶經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，先幫助一部分農(nóng)民先富起來，再引導(dǎo)另一部分農(nóng)民致富。對于一些有發(fā)展思想的農(nóng)民，信用合作社應(yīng)盡量給予資金上的支持，再通過技術(shù)指導(dǎo)鼓勵農(nóng)民創(chuàng)業(yè)致富。如：創(chuàng)辦魚塘、大棚蔬菜、水果種植、花卉栽培等等，這些都是新型的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，市場前景相當(dāng)廣闊，對于農(nóng)民生產(chǎn)致富有著很大的幫助。
    （4）調(diào)整存款利率。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析，銀行可以通過調(diào)整存款的利率來調(diào)整資金的積累。利率高，存款的人增多，市場消費(fèi)少；利率低，存款的人減少，市場消費(fèi)多。農(nóng)村信用合作社通過運(yùn)用這一模式來刺激或者抑制消費(fèi)，可以有效地改善農(nóng)民進(jìn)行農(nóng)業(yè)種植情況，農(nóng)民根據(jù)市場需求種植農(nóng)作物，這樣就可以確保農(nóng)產(chǎn)品的順利銷售，穩(wěn)定了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入。
    綜上所述，三農(nóng)問題是我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要問題，農(nóng)村信用合作社應(yīng)該積極為三農(nóng)問題的解決做好服務(wù)工作，這樣才能推動各地區(qū)乃至全國農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇十
    農(nóng)村信用社將用一年的時間由以期限管理為基礎(chǔ)的貸款四級分類全面過渡到以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)的五級分類。為做好這項(xiàng)工作4月底前要完成對農(nóng)村信用社系統(tǒng)3萬人的培訓(xùn)這次高級管理人員培訓(xùn)班標(biāo)志著這次大規(guī)模的培訓(xùn)正式啟動。今天我著重講三方面問題：一是認(rèn)識問題二是操作問題三是責(zé)任問題。
    農(nóng)村信用社改革在國家政策的扶持和有關(guān)部門的共同努力下，取得了重要進(jìn)展和階段性成果,為農(nóng)村信用社今后發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。全國合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管暨改革工作會議提出農(nóng)村信用社要用5到的時間分期分批逐步過渡到符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求、有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類是非常關(guān)鍵的一步。大家務(wù)必提高認(rèn)識，增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感。
    農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類，是支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的重要舉措。投入不足是當(dāng)前制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要原因，建設(shè)社會主義新農(nóng)村必須解決制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金短缺問題，必須解決農(nóng)村金融發(fā)展相對滯后于城市金融發(fā)展的問題，這就要求農(nóng)村信用社改善服務(wù)，進(jìn)一步加大對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。
    從目前情況看，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中居主力軍地位，在機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置方面，國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)實(shí)行扁平化管理，大都撤出農(nóng)村市場，股份制商業(yè)銀行目前不可能將機(jī)構(gòu)延伸到農(nóng)村，郵政儲蓄雖然在農(nóng)村有機(jī)構(gòu)，但只存不貸，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行只提供糧棉油收購等政策性資金，只有農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)遍及城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村。在對農(nóng)村信貸資金的供應(yīng)方面，農(nóng)村信用社位居各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)首位，末農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款占銀行業(yè)機(jī)構(gòu)全部農(nóng)業(yè)貸款的比重達(dá)86.8。因此目前通過金融支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，必須緊緊依靠農(nóng)村信用社的力量。但是，由于歷史的原因和條件的限制，農(nóng)村信用社目前仍實(shí)行四級分類，造成家底不清，導(dǎo)致潛在風(fēng)險突出、撥備嚴(yán)重不足、資本充足率低。按審慎監(jiān)管原則，限制了其業(yè)務(wù)的發(fā)展，削弱了其支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度。實(shí)行貸款五級分類，可使農(nóng)村信用社在摸清風(fēng)險底數(shù)的基礎(chǔ)上，主要監(jiān)管指標(biāo)逐步達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，使農(nóng)村信用社不斷加大支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度，并進(jìn)一步通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)資源的優(yōu)化配置和生產(chǎn)要素的有機(jī)組合。
    農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類，是鞏固改革試點(diǎn)成果的現(xiàn)實(shí)需要。通過國家政策扶持，農(nóng)村信用社在消化歷史包袱、化解風(fēng)險等方面取得積極進(jìn)展。但要鞏固改革試點(diǎn)成果，必須通過深化改革，解決體制、機(jī)制方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范風(fēng)險。貸款五級分類可以科學(xué)地揭示和計(jì)量風(fēng)險，科學(xué)地揭示貸款賬面價值與實(shí)際價值的差異，全面準(zhǔn)確地反映農(nóng)村信用社的整體風(fēng)險情況，不僅有助于解決其潛在的歷史遺留問題，防范風(fēng)險，而且通過貸款五級分類，還可以促使農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，提高抗風(fēng)險能力，從根本上鞏固改革試點(diǎn)成果，為今后農(nóng)村信用社發(fā)展和壯大夯實(shí)基礎(chǔ)。
    第二，從農(nóng)村信用社科學(xué)發(fā)展的客觀要求，充分認(rèn)識農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類的必要性。
    實(shí)行貸款五級分類，是農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平的內(nèi)在要求。由于四級分類不能充分揭示風(fēng)險，長期以來掩蓋了農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中的問題。通過貸款五級分類充分揭示風(fēng)險，可促進(jìn)農(nóng)村信用社真正認(rèn)識風(fēng)險，進(jìn)而樹立風(fēng)險為本的理念和審慎經(jīng)營意識，強(qiáng)化信貸管理，加強(qiáng)對貸款風(fēng)險的事前防范、事中控制和事后處置，促進(jìn)科學(xué)管理，穩(wěn)健經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
    實(shí)行貸款五級分類，是農(nóng)村信用社科學(xué)發(fā)展的基礎(chǔ)。銀監(jiān)會關(guān)于“準(zhǔn)確分類－－提足撥備－－做實(shí)利潤－－資本充足率達(dá)標(biāo)”的持續(xù)監(jiān)管思路，是對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)科學(xué)發(fā)展的基本要求，其中貸款五級分類是前提和基礎(chǔ)。只有實(shí)行貸款五級分類，才能準(zhǔn)確識別和衡量貸款風(fēng)險，才能通過提取專項(xiàng)準(zhǔn)備去覆蓋和彌補(bǔ)預(yù)期損失，才能通過一般準(zhǔn)備和充足的資本去抵御非預(yù)期損失。
    實(shí)行貸款五級分類，是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代金融企業(yè)過渡的必由之路。農(nóng)村信用社要真正成為“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險”的主場主體，要在5至10年內(nèi)分期分批辦成現(xiàn)代金融企業(yè)，從現(xiàn)在起就要全面加強(qiáng)現(xiàn)代金融企業(yè)管理制度建設(shè)。貸款五級分類是現(xiàn)代金融企業(yè)管理的重要基礎(chǔ)性制度，不僅有利于農(nóng)村信用社完善內(nèi)部控制制度，而且有利于促進(jìn)信貸管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、損失撥備制度、信息披露制度、會計(jì)制度等一系列相關(guān)制度建設(shè)。
    從國際看，銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)逐步統(tǒng)一化。貸款五級分類已由歐美逐漸推廣到其他一些國家和地。
    區(qū)，而且一些國際大銀行已經(jīng)實(shí)行十二級分類。因此貸款五級分類作為一項(xiàng)基礎(chǔ)制度，其分類的名稱、劃分類別的標(biāo)準(zhǔn)和定義都已經(jīng)國際化，風(fēng)險計(jì)提準(zhǔn)備、信息披露及相關(guān)配套制度也是通行做法。我國加入wto后銀行業(yè)加快了開放步伐，為促進(jìn)銀行業(yè)公平競爭，銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要逐步與國際接軌。從我國銀行業(yè)情況看，我國商業(yè)銀行于開始進(jìn)行貸款五級分類試點(diǎn)，全面實(shí)施，而且外資銀行、政策性銀行也按照監(jiān)管要求實(shí)行了貸款五級分類。農(nóng)村信用社如果繼續(xù)實(shí)行“一逾兩呆”的四級分類，不僅談不上與國際接軌，也大大落后于國內(nèi)銀行業(yè)主體。只有加快實(shí)行貸款五級分類，才能做到分類結(jié)果的統(tǒng)一性和可比性，才能適應(yīng)統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求。
    經(jīng)過試點(diǎn)，農(nóng)村信用社初步積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。
    二是有商業(yè)銀行的支持可以少走彎路。為幫助農(nóng)村信用社做好貸款五級分類工作，銀監(jiān)會采取了將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)骨干請進(jìn)來，將農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)人員派出去的方式，實(shí)施“123工程”。“1”是商請工、中、建、交四行派出100名左右精通貸款五級分類理論、具有兩年以上貸款五級分類工作經(jīng)驗(yàn)、能夠熟練進(jìn)行分類操作的工作人員加入農(nóng)村信用社省級聯(lián)社推廣小組，具體參與五級分類方案制定、培訓(xùn)授課、巡查和現(xiàn)場指導(dǎo)等。這些人員從3月份開始，在農(nóng)村信用社工作半年左右?！?”是農(nóng)村信用社從3月份開始要派出2000名左右骨干（平均每縣一人）到商業(yè)銀行進(jìn)行五級分類實(shí)習(xí)，“3”是分期分批培訓(xùn)3萬人。通過“123工程”對農(nóng)村信用社推行貸款五級分類提供技術(shù)支持。
    三是自身存在一定優(yōu)勢。首先，農(nóng)村信用社貸款結(jié)構(gòu)的特殊性有利于推進(jìn)貸款五級分類。貸款五級分類的復(fù)雜性主要體現(xiàn)在企業(yè)法人貸款上。與商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社多數(shù)為自然人貸款，可以主要根據(jù)信用狀況和逾期時間等簡便直觀地進(jìn)行分類，減少工作量。其次，農(nóng)村信用社作為社區(qū)性金融機(jī)構(gòu)，具有特有的人緣、地緣優(yōu)勢，比商業(yè)銀行更有利于對借款人進(jìn)行非財(cái)務(wù)因素分析。再次，農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款推廣多年，普遍都建立了比較完整的農(nóng)戶貸款檔案，有利于對農(nóng)戶貸款進(jìn)行分類。
    必須承認(rèn)當(dāng)前農(nóng)村信用社的確存在著一些不利于推行貸款五級分類的因素。本網(wǎng)。
    首先是思想包袱較重。在農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類，部分人顧慮較多，擔(dān)心影響農(nóng)村信用社形象、影響利潤分配、影響改革成果。農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險，是幾十年經(jīng)營中積累的，也是中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可避免的。近年來，由于改革和加強(qiáng)管理，農(nóng)信社的管理水平有了提高，資產(chǎn)質(zhì)量有了改善，風(fēng)險有所控制，但幾十年積累的風(fēng)險不可能短時間內(nèi)解決。貸款五級分類雖然可能會使農(nóng)村信用社不良貸款上升，但事實(shí)上這些不良貸款是客觀存在，不揭示、不暴露，就不能提足撥備或通過其它措施進(jìn)行處置，長此下去風(fēng)險將越積越多，越聚越重，對農(nóng)村信用社而言，不是影響形象問題，而是養(yǎng)癰遺患；而只有揭示和暴露風(fēng)險，才能有效地解決問題，最終提升農(nóng)信社的形象。同時，要正確看待對利潤分配的影響。農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類后，將按分類結(jié)果計(jì)提撥備。不良貸款增加，撥備增加，可能會對利潤分配產(chǎn)生一定影響，但這對農(nóng)村信用社的長遠(yuǎn)發(fā)展有好處。對此必須用發(fā)展的眼光處理好短期利益與長期利益的關(guān)系，不能急功近利。從長遠(yuǎn)看，只有農(nóng)村信用社抗風(fēng)險能力提高了，才能更好更快地發(fā)展，將來才能獲取更多利益。另外，還要正確看待對改革成果的影響。我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要充分肯定改革取得的重要進(jìn)展和階段性成果，反復(fù)強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社幾十年經(jīng)營中積累的問題，通過改革已經(jīng)部分得到解決，可以說農(nóng)村信用社改革成功地跑出了第一棒。實(shí)行五級分類，正是改革的繼續(xù)和發(fā)展，只有實(shí)行五級分類，再加上其他方面的改革，才能保證改革最終取得勝利。也有人擔(dān)心對票據(jù)兌付產(chǎn)生影響，20全面推行五級分類后，實(shí)行五級分類為主兩種數(shù)據(jù)報送的“雙軌運(yùn)行”，仍有四級分類作參照，不會對票據(jù)兌付產(chǎn)生影響，另外，人民銀行與監(jiān)管部門的觀點(diǎn)和目標(biāo)是一致的，都希望農(nóng)村信用社真實(shí)地反映風(fēng)險、真正地解決風(fēng)險。
    其次是存在畏難情緒。農(nóng)村信用社目前確實(shí)存在一些困難不利于貸款五級分類，例如借款企業(yè)沒有財(cái)務(wù)報表或者財(cái)務(wù)報表虛假、員工素質(zhì)普遍不高、電子技術(shù)支持手段匱乏等。但凡事事在人為，不實(shí)行五級分類，這些問題就永遠(yuǎn)解決不了。只有通過對農(nóng)村信用社實(shí)施貸款五級分類，才能促使這些問題逐步解決。而解決這些問題也并非一朝一夕的事情，所以希望大家在必須在正視困難的同時，堅(jiān)定信心，通過開拓創(chuàng)新，加大工作力度來解決這些問題。只要思想不滑坡，辦法總比困難多。
    要做好貸款五級分類工作，首先必須深刻理解貸款五級分類的基本概念和要點(diǎn)，否則，理解上的偏差將會導(dǎo)致分類結(jié)果的偏離。
    （一）貸款五級分類的基本概念及核心。
    貸款五級分類是銀行類機(jī)構(gòu)采用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)分析，分析借款人的還款能力，估算貸款遭受損失的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法。
    從定義不難看出，貸款五級分類強(qiáng)調(diào)了四個方面：一是分類的主體和對象是貸款的質(zhì)量；二是分類方法，主要包括財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)分析；三是分類的關(guān)鍵就是風(fēng)險量化，估算貸款遭受損失的程度；四是分類結(jié)果，分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。
    從貸款分類方法看，盡管涉及的方面很多，有企業(yè)財(cái)務(wù)分析、非現(xiàn)金流量分析，擔(dān)保分析，涉及企業(yè)非財(cái)務(wù)分析及外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營管理水平分析，但核心只有一個，即判斷貸款能否及時足額償還的可能性，也就是揭示貸款的實(shí)際價值。
    從分類的結(jié)果看，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還，主要特征是“基本正?！保魂P(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，主要特征是“存在潛在缺陷”；次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失，主要特征是“缺陷明顯，可能損失”；可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，主要特征是“較大損失”；損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，主要特征是“基本損失”。次級、可疑、損失類統(tǒng)稱為不良貸款。
    （二）貸款五級分類的分析方法。
    貸款五級分類一般通過定量分析和定性分析相結(jié)合的方式進(jìn)行，分析時主要運(yùn)用以下四個工具：一是財(cái)務(wù)分析。是指在對借款人經(jīng)營狀況和資金實(shí)力調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對借款人連續(xù)幾年的會計(jì)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)附表數(shù)據(jù)等資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，綜合評估借款人的財(cái)務(wù)狀況，為貸款分類提供依據(jù)。二是現(xiàn)金流量分析。是指對借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換循環(huán)過程中的現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，從而判斷借款人未來是否具有足夠的現(xiàn)金歸還貸款?，F(xiàn)金流量凈額等于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額、投資活動的現(xiàn)金流量凈額和籌資活動的現(xiàn)金流量凈額三項(xiàng)之和。三是擔(dān)保分析。是指對借款人的擔(dān)保進(jìn)行分析，從而判斷在未來借款人第一還款來源無法保證貸款歸還的情況下，擔(dān)保作為第二還款來源的補(bǔ)充還款能力。根據(jù)擔(dān)保方式不同，可分為保證、抵押和質(zhì)押分析。擔(dān)保分析要把握四方面：法律上的有效性、價值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性。四是非財(cái)務(wù)分析。是指對影響貸款償還的相關(guān)非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行定性分析和綜合評價的過程。主要內(nèi)容包括：行業(yè)風(fēng)險分析(包含自然、社會風(fēng)險分析)、經(jīng)營風(fēng)險分析、管理風(fēng)險分析、還款意愿分析、信貸管理分析等等。
    （三）貸款五級分類的精髓。
    貸款五級分類關(guān)注的是貸款的內(nèi)在風(fēng)險，亦即已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險，實(shí)際上是對貸款真實(shí)價值的認(rèn)定。根據(jù)銀行會計(jì)原理，凡是具有市場價格的資產(chǎn)（現(xiàn)金、股票、債券和固定資產(chǎn)等）均按市場價格確定價值，像貸款這種通常沒有市場價格的資產(chǎn)只能通過貸款風(fēng)險分類確定內(nèi)在損失，將貸款賬面價值扣減貸款內(nèi)在損失得出當(dāng)前價值或真實(shí)價值。
    貸款五級分類主要通過分析借款人還款來源來判斷借款人的還款能力。貸款五級分類將借款人還款來源分為第一還款來源和第二還款來源。第一還款來源是指借款人的正常經(jīng)營收入，也就是主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是主要還款來源，第一還款來源充足，償還能力才有保障，貸款才真正安全。第二還款來源是指靠其他收入(籌資、變賣資產(chǎn)、投資等)或執(zhí)行擔(dān)保償還貸款。其中主要是擔(dān)保。歐美國家嚴(yán)格按照是否動用第二還款來源作為劃分不良貸款的分水嶺，體現(xiàn)了對第一還款來源的重視。我國目前把是否執(zhí)行第二還款來源的擔(dān)保也作為了判斷標(biāo)準(zhǔn)。
    貸款逾期情況仍是貸款五級分類的重要參考因素。從理論上講，貸款期限與五級分類并無直接的必然聯(lián)系，但實(shí)際情況是貸款期限越長，不確定因素越多，如果貸款合同期限合理，貸款逾期也說明企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題。因此在分類時，我們?nèi)詫①J款逾期情況作為分類的參考。特別是農(nóng)村信用社對自然人一般農(nóng)戶貸款就采取了逾期情況、信用等級兩級坐標(biāo)進(jìn)行貸款風(fēng)險分類，這樣可以有效地提高分類效率。
    貸款五級分類體現(xiàn)了過程與結(jié)果并重的原則。五級分類結(jié)果直接反映了貸款的真實(shí)價值，這是提取損失準(zhǔn)備的重要依據(jù)。五級分類過程是對貸款質(zhì)量診斷的過程，要收集信息、整理檔案、檢查還款記錄，要對償還能力進(jìn)行綜合分析，判斷還款可能性。貸款五級分類覆蓋了從貸款的發(fā)放到賬面消失的整個周期，所以分類過程是對貸款管理的過程，因此五級分類重結(jié)果，也重過程。
    在現(xiàn)實(shí)工作中，影響貸款償還的因素錯綜復(fù)雜，千差萬別，不可能將這些因素、方法全部公式化，很大程度上，要由信貸、風(fēng)險管理人員通過定性定量分析綜合得出結(jié)論。所以對信貸和風(fēng)險管理人員來講，貸款五級分類既是一項(xiàng)技術(shù)，也是一種藝術(shù)。
    農(nóng)村信用社所有法人機(jī)構(gòu)要在2006年底前完成貸款五級分類，時間短，任務(wù)重。要做好這項(xiàng)工作必須做到目標(biāo)明確、任務(wù)明確、責(zé)任明確。重點(diǎn)是明確一個目標(biāo)，開展兩級培訓(xùn)，落實(shí)三方職責(zé)，收到四個成效，確保農(nóng)村信用社貸款五級分類工作取得成功。
    （一）明確一個目標(biāo)。
    一個目標(biāo)就是2006年底前農(nóng)村信用社所有法人機(jī)構(gòu)全部完成貸款五級分類，用一年左右時間實(shí)現(xiàn)貸款四級分類向五級分類過渡，20實(shí)行貸款五級分類為主、兩種數(shù)據(jù)共同報送的“雙軌運(yùn)行”制度。這一目標(biāo)具體包含四個方面的要求：一是時間要求，整體上要在2006年底前全部完成，考慮到東、中、西部地區(qū)的差異，東部省、市農(nóng)村信用社的分類工作要在9月30日前全面完成，中西部?。▍^(qū)、市）要在12月31日前全面完成。二是范圍要求，在機(jī)構(gòu)數(shù)量上，全國農(nóng)村信用社所有法人機(jī)構(gòu)全部推行；資產(chǎn)種類上，不僅要對貸款進(jìn)行分類，還要對透支、貼現(xiàn)、各類墊款等所有其它表內(nèi)信貸資產(chǎn)實(shí)行分類，并試行對信用證、承兌、擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)和非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類。三是考核要求，從2008年起非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)分析以貸款五級分類數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，兩種數(shù)據(jù)“雙軌運(yùn)行”。四是撥備計(jì)提要求，全面推行貸款五級分類后，農(nóng)村信用社要根據(jù)分類結(jié)果，按照準(zhǔn)備金計(jì)提指引的要求提取準(zhǔn)備金，差距大的要做出規(guī)劃，分年逐步達(dá)標(biāo)。
    （二）開展兩級培訓(xùn)。
    兩級培訓(xùn)指銀監(jiān)會和各銀監(jiān)局、省級聯(lián)社分別舉辦培訓(xùn)。
    區(qū)，而且一些國際大銀行已經(jīng)實(shí)行十二級分類。因此貸款五級分類作為一項(xiàng)基礎(chǔ)制度，其分類的名稱、劃分類別的標(biāo)準(zhǔn)和定義都已經(jīng)國際化，風(fēng)險計(jì)提準(zhǔn)備、信息披露及相關(guān)配套制度也是通行做法。我國加入wto后銀行業(yè)加快了開放步伐，為促進(jìn)銀行業(yè)公平競爭，銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要逐步與國際接軌。從我國銀行業(yè)情況看，我國商業(yè)銀行于19開始進(jìn)行貸款五級分類試點(diǎn)，20全面實(shí)施，而且外資銀行、政策性銀行也按照監(jiān)管要求實(shí)行了貸款五級分類。農(nóng)村信用社如果繼續(xù)實(shí)行“一逾兩呆”的四級分類，不僅談不上與國際接軌，也大大落后于國內(nèi)銀行業(yè)主體。只有加快實(shí)行貸款五級分類，才能做到分類結(jié)果的統(tǒng)一性和可比性，才能適應(yīng)統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求。
    經(jīng)過試點(diǎn)，農(nóng)村信用社初步積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。
    二是有商業(yè)銀行的支持可以少走彎路。為幫助農(nóng)村信用社做好貸款五級分類工作，銀監(jiān)會采取了將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)骨干請進(jìn)來，將農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)人員派出去的方式，實(shí)施“123工程”。“1”是商請工、中、建、交四行派出100名左右精通貸款五級分類理論、具有兩年以上貸款五級分類工作經(jīng)驗(yàn)、能夠熟練進(jìn)行分類操作的工作人員加入農(nóng)村信用社省級聯(lián)社推廣小組，具體參與五級分類方案制定、培訓(xùn)授課、巡查和現(xiàn)場指導(dǎo)等。這些人員從3月份開始，在農(nóng)村信用社工作半年左右?！?”是農(nóng)村信用社從3月份開始要派出2000名左右骨干（平均每縣一人）到商業(yè)銀行進(jìn)行五級分類實(shí)習(xí)，“3”是分期分批培訓(xùn)3萬人。通過“123工程”對農(nóng)村信用社推行貸款五級分類提供技術(shù)支持。
    三是自身存在一定優(yōu)勢。首先，農(nóng)村信用社貸款結(jié)構(gòu)的特殊性有利于推進(jìn)貸款五級分類。貸款五級分類的復(fù)雜性主要體現(xiàn)在企業(yè)法人貸款上。與商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社多數(shù)為自然人貸款，可以主要根據(jù)信用狀況和逾期時間等簡便直觀地進(jìn)行分類，減少工作量。其次，農(nóng)村信用社作為社區(qū)性金融機(jī)構(gòu)，具有特有的人緣、地緣優(yōu)勢，比商業(yè)銀行更有利于對借款人進(jìn)行非財(cái)務(wù)因素分析。再次，農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款推廣多年，普遍都建立了比較完整的農(nóng)戶貸款檔案，有利于對農(nóng)戶貸款進(jìn)行分類。
    必須承認(rèn)當(dāng)前農(nóng)村信用社的確存在著一些不利于推行貸款五級分類的因素。本網(wǎng)。
    首先是思想包袱較重。在農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類，部分人顧慮較多，擔(dān)心影響農(nóng)村信用社形象、影響利潤分配、影響改革成果。農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險，是幾十年經(jīng)營中積累的，也是中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可避免的。近年來，由于改革和加強(qiáng)管理，農(nóng)信社的管理水平有了提高，資產(chǎn)質(zhì)量有了改善，風(fēng)險有所控制，但幾十年積累的風(fēng)險不可能短時間內(nèi)解決。貸款五級分類雖然可能會使農(nóng)村信用社不良貸款上升，但事實(shí)上這些不良貸款是客觀存在，不揭示、不暴露，就不能提足撥備或通過其它措施進(jìn)行處置，長此下去風(fēng)險將越積越多，越聚越重，對農(nóng)村信用社而言，不是影響形象問題，而是養(yǎng)癰遺患；而只有揭示和暴露風(fēng)險，才能有效地解決問題，最終提升農(nóng)信社的'形象。同時，要正確看待對利潤分配的影響。農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類后，將按分類結(jié)果計(jì)提撥備。不良貸款增加，撥備增加，可能會對利潤分配產(chǎn)生一定影響，但這對農(nóng)村信用社的長遠(yuǎn)發(fā)展有好處。對此必須用發(fā)展的眼光處理好短期利益與長期利益的關(guān)系，不能急功近利。從長遠(yuǎn)看，只有農(nóng)村信用社抗風(fēng)險能力提高了，才能更好更快地發(fā)展，將來才能獲取更多利益。另外，還要正確看待對改革成果的影響。我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要充分肯定改革取得的重要進(jìn)展和階段性成果，反復(fù)強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社幾十年經(jīng)營中積累的問題，通過改革已經(jīng)部分得到解決，可以說農(nóng)村信用社改革成功地跑出了第一棒。實(shí)行五級分類，正是改革的繼續(xù)和發(fā)展，只有實(shí)行五級分類，再加上其他方面的改革，才能保證改革最終取得勝利。也有人擔(dān)心對票據(jù)兌付產(chǎn)生影響，2006年全面推行五級分類后，2008年實(shí)行五級分類為主兩種數(shù)據(jù)報送的“雙軌運(yùn)行”，仍有四級分類作參照，不會對票據(jù)兌付產(chǎn)生影響，另外，人民銀行與監(jiān)管部門的觀點(diǎn)和目標(biāo)是一致的，都希望農(nóng)村信用社真實(shí)地反映風(fēng)險、真正地解決風(fēng)險。
    其次是存在畏難情緒。農(nóng)村信用社目前確實(shí)存在一些困難不利于貸款五級分類，例如借款企業(yè)沒有財(cái)務(wù)報表或者財(cái)務(wù)報表虛假、員工素質(zhì)普遍不高、電子技術(shù)支持手段匱乏等。但凡事事在人為，不實(shí)行五級分類，這些問題就永遠(yuǎn)解決不了。只有通過對農(nóng)村信用社實(shí)施貸款五級分類，才能促使這些問題逐步解決。而解決這些問題也并非一朝一夕的事情，所以希望大家在必須在正視困難的同時，堅(jiān)定信心，通過開拓創(chuàng)新，加大工作力度來解決這些問題。只要思想不滑坡，辦法總比困難多。
    要做好貸款五級分類工作，首先必須深刻理解貸款五級分類的基本概念和要點(diǎn)，否則，理解上的偏差將會導(dǎo)致分類結(jié)果的偏離。
    （一）貸款五級分類的基本概念及核心。
    貸款五級分類是銀行類機(jī)構(gòu)采用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)分析，分析借款人的還款能力，估算貸款遭受損失的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法。
    從定義不難看出，貸款五級分類強(qiáng)調(diào)了四個方面：一是分類的主體和對象是貸款的質(zhì)量；二是分類方法，主要包括財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)分析；三是分類的關(guān)鍵就是風(fēng)險量化，估算貸款遭受損失的程度；四是分類結(jié)果，分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。
    從貸款分類方法看，盡管涉及的方面很多，有企業(yè)財(cái)務(wù)分析、非現(xiàn)金流量分析，擔(dān)保分析，涉及企業(yè)非財(cái)務(wù)分析及外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營管理水平分析，但核心只有一個，即判斷貸款能否及時足額償還的可能性，也就是揭示貸款的實(shí)際價值。
    從分類的結(jié)果看，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還，主要特征是“基本正?！保魂P(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，主要特征是“存在潛在缺陷”；次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失，主要特征是“缺陷明顯，可能損失”；可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，主要特征是“較大損失”；損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，主要特征是“基本損失”。次級、可疑、損失類統(tǒng)稱為不良貸款。
    （二）貸款五級分類的分析方法。
    貸款五級分類一般通過定量分析和定性分析相結(jié)合的方式進(jìn)行，分析時主要運(yùn)用以下四個工具：一是財(cái)務(wù)分析。是指在對借款人經(jīng)營狀況和資金實(shí)力調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對借款人連續(xù)幾年的會計(jì)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)附表數(shù)據(jù)等資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，綜合評估借款人的財(cái)務(wù)狀況，為貸款分類提供依據(jù)。二是現(xiàn)金流量分析。是指對借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換循環(huán)過程中的現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，從而判斷借款人未來是否具有足夠的現(xiàn)金歸還貸款?，F(xiàn)金流量凈額等于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額、投資活動的現(xiàn)金流量凈額和籌資活動的現(xiàn)金流量凈額三項(xiàng)之和。三是擔(dān)保分析。是指對借款人的擔(dān)保進(jìn)行分析，從而判斷在未來借款人第一還款來源無法保證貸款歸還的情況下，擔(dān)保作為第二還款來源的補(bǔ)充還款能力。根據(jù)擔(dān)保方式不同，可分為保證、抵押和質(zhì)押分析。擔(dān)保分析要把握四方面：法律上的有效性、價值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性。四是非財(cái)務(wù)分析。是指對影響貸款償還的相關(guān)非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行定性分析和綜合評價的過程。主要內(nèi)容包括：行業(yè)風(fēng)險分析(包含自然、社會風(fēng)險分析)、經(jīng)營風(fēng)險分析、管理風(fēng)險分析、還款意愿分析、信貸管理分析等等。
    （三）貸款五級分類的精髓。
    貸款五級分類關(guān)注的是貸款的內(nèi)在風(fēng)險，亦即已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險，實(shí)際上是對貸款真實(shí)價值的認(rèn)定。根據(jù)銀行會計(jì)原理，凡是具有市場價格的資產(chǎn)（現(xiàn)金、股票、債券和固定資產(chǎn)等）均按市場價格確定價值，像貸款這種通常沒有市場價格的資產(chǎn)只能通過貸款風(fēng)險分類確定內(nèi)在損失，將貸款賬面價值扣減貸款內(nèi)在損失得出當(dāng)前價值或真實(shí)價值。
    貸款五級分類主要通過分析借款人還款來源來判斷借款人的還款能力。貸款五級分類將借款人還款來源分為第一還款來源和第二還款來源。第一還款來源是指借款人的正常經(jīng)營收入，也就是主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是主要還款來源，第一還款來源充足，償還能力才有保障，貸款才真正安全。第二還款來源是指靠其他收入(籌資、變賣資產(chǎn)、投資等)或執(zhí)行擔(dān)保償還貸款。其中主要是擔(dān)保。歐美國家嚴(yán)格按照是否動用第二還款來源作為劃分不良貸款的分水嶺，體現(xiàn)了對第一還款來源的重視。我國目前把是否執(zhí)行第二還款來源的擔(dān)保也作為了判斷標(biāo)準(zhǔn)。
    貸款逾期情況仍是貸款五級分類的重要參考因素。從理論上講，貸款期限與五級分類并無直接的必然聯(lián)系，但實(shí)際情況是貸款期限越長，不確定因素越多，如果貸款合同期限合理，貸款逾期也說明企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題。因此在分類時，我們?nèi)詫①J款逾期情況作為分類的參考。特別是農(nóng)村信用社對自然人一般農(nóng)戶貸款就采取了逾期情況、信用等級兩級坐標(biāo)進(jìn)行貸款風(fēng)險分類，這樣可以有效地提高分類效率。
    貸款五級分類體現(xiàn)了過程與結(jié)果并重的原則。五級分類結(jié)果直接反映了貸款的真實(shí)價值，這是提取損失準(zhǔn)備的重要依據(jù)。五級分類過程是對貸款質(zhì)量診斷的過程，要收集信息、整理檔案、檢查還款記錄，要對償還能力進(jìn)行綜合分析，判斷還款可能性。貸款五級分類覆蓋了從貸款的發(fā)放到賬面消失的整個周期，所以分類過程是對貸款管理的過程，因此五級分類重結(jié)果，也重過程。
    在現(xiàn)實(shí)工作中，影響貸款償還的因素錯綜復(fù)雜，千差萬別，不可能將這些因素、方法全部公式化，很大程度上，要由信貸、風(fēng)險管理人員通過定性定量分析綜合得出結(jié)論。所以對信貸和風(fēng)險管理人員來講，貸款五級分類既是一項(xiàng)技術(shù)，也是一種藝術(shù)。
    農(nóng)村信用社所有法人機(jī)構(gòu)要在2006年底前完成貸款五級分類，時間短，任務(wù)重。要做好這項(xiàng)工作必須做到目標(biāo)明確、任務(wù)明確、責(zé)任明確。重點(diǎn)是明確一個目標(biāo)，開展兩級培訓(xùn)，落實(shí)三方職責(zé)，收到四個成效，確保農(nóng)村信用社貸款五級分類工作取得成功。
    （一）明確一個目標(biāo)。
    一個目標(biāo)就是2006年底前農(nóng)村信用社所有法人機(jī)構(gòu)全部完成貸款五級分類，用一年左右時間實(shí)現(xiàn)貸款四級分類向五級分類過渡，2008年實(shí)行貸款五級分類為主、兩種數(shù)據(jù)共同報送的“雙軌運(yùn)行”制度。這一目標(biāo)具體包含四個方面的要求：一是時間要求，整體上要在2006年底前全部完成，考慮到東、中、西部地區(qū)的差異，東部省、市農(nóng)村信用社的分類工作要在9月30日前全面完成，中西部?。▍^(qū)、市）要在12月31日前全面完成。二是范圍要求，在機(jī)構(gòu)數(shù)量上，全國農(nóng)村信用社所有法人機(jī)構(gòu)全部推行；資產(chǎn)種類上，不僅要對貸款進(jìn)行分類，還要對透支、貼現(xiàn)、各類墊款等所有其它表內(nèi)信貸資產(chǎn)實(shí)行分類，并試行對信用證、承兌、擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)和非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類。三是考核要求，從2008年起非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)分析以貸款五級分類數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，兩種數(shù)據(jù)“雙軌運(yùn)行”。四是撥備計(jì)提要求，全面推行貸款五級分類后，農(nóng)村信用社要根據(jù)分類結(jié)果，按照準(zhǔn)備金計(jì)提指引的要求提取準(zhǔn)備金，差距大的要做出規(guī)劃，分年逐步達(dá)標(biāo)。
    （二）開展兩級培訓(xùn)。
    兩級培訓(xùn)指銀監(jiān)會和各銀監(jiān)局、省級聯(lián)社分別舉辦培訓(xùn)。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇十一
    我是x大學(xué)x學(xué)院x級的貧困學(xué)生，來自x市農(nóng)村貧困家庭。
    現(xiàn)家庭有人口x人，爺爺年老多病，爸爸媽媽在家務(wù)農(nóng)，哥哥在x學(xué)校就讀。家庭收入主要靠農(nóng)作物的收成。加上今年遭遇洪水，農(nóng)作物欠收，全家人均年收入不足x元，難以支付哥哥和我上大學(xué)的學(xué)雜費(fèi)。為完成學(xué)業(yè)，我向貴社申請國家助學(xué)貸款，申請學(xué)費(fèi)，住宿費(fèi)x元，申請總金額為x元(4年的費(fèi)用)計(jì)劃畢業(yè)后x年內(nèi)還清。我父母也同意并承擔(dān)保證責(zé)任。
    我保證誠實(shí)守信，按合同約定還本付息，并感謝貴社的支持，望批準(zhǔn)為盼。
    申請人：xxx。
    xx年xx月xx日。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇十二
    根據(jù)湖南省xxx有限責(zé)任公司“xx酒店”項(xiàng)目流動資金貸款xxx萬元的申請，為充分發(fā)揮農(nóng)村信用社的整體服務(wù)功能，更好地支持骨干企業(yè)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展，分散和防范貸款風(fēng)險，提高經(jīng)營效益，由xxx聯(lián)社牽頭，邀請xxx聯(lián)社組成貸款社團(tuán)，根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用社社團(tuán)貸款管理辦法》和《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引》以及相關(guān)法律規(guī)定，秉著“自愿協(xié)商、權(quán)責(zé)明晰、講求效益、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則，經(jīng)各成員社共同協(xié)商，特簽訂本合作協(xié)議。
    一、定義和解釋
    本協(xié)議中，除非法律規(guī)定和本協(xié)議條文另有約定，協(xié)議中的詞語按照下列含義進(jìn)行解釋：
    1、“貸款社團(tuán)”是由借款人或借款項(xiàng)目所在地的縣級聯(lián)社提出，憑借款人的書面申請向同業(yè)發(fā)出組團(tuán)邀請，報請上級籌組審查機(jī)構(gòu)審批后，由兩家及以上（本協(xié)議暫定兩家）法人社自愿參與，并通過簽訂本合作協(xié)議而組建的貸款團(tuán)體。
    2、“社團(tuán)貸款”指由牽頭社和成員社組成的貸款社團(tuán)，采用同一貸款合同，按照商定的貸款金額、期限、利率和條件向同一借款人提供的貸款。
    4、“牽頭社”指負(fù)責(zé)籌組貸款社團(tuán)和受成員社委托負(fù)責(zé)貸款管理的信用社。
    5、“成員社”指受牽頭社邀請，自愿參加貸款社團(tuán)，共同向借款人發(fā)放貸款的信用社。
    6、“承諾金額”指牽頭社和成員社按照本合同約定向借款人發(fā)放貸款的金額。
    7、“貸款承擔(dān)比例”指由牽頭社和成員社的承諾金額占貸款總額的比例。
    8、“貸款人”包括牽頭社和成員社。
    二、貸款社團(tuán)的組建
    本合作協(xié)議貸款社團(tuán)由xxx聯(lián)社牽頭，邀請xxx聯(lián)社組成貸款社團(tuán)，擬對湖南省xxx有限責(zé)任公司的“xxx酒店”給予信貸支持。
    貸款金額：xxx萬元
    貸款期限：x年
    貸款利率：xxx‰
    抵押擔(dān)保條件：項(xiàng)目所在地“xx大廈”的x、x、x、xx、xx、xx、xx樓的房屋所有權(quán)作為抵押。
    三、牽頭社的權(quán)利和義務(wù)：
    1、受理貸款申請，認(rèn)定社團(tuán)貸款總額及貸款種類；
    2、負(fù)責(zé)社團(tuán)籌組工作，發(fā)送組團(tuán)邀請及有關(guān)社團(tuán)貸款材料等；
    3、負(fù)責(zé)組織成員社對社團(tuán)貸款項(xiàng)目的評價審查工作；
    4、負(fù)責(zé)向社團(tuán)貸款的籌組審查機(jī)構(gòu)報批咨詢社團(tuán)貸款項(xiàng)目； 2
    5、負(fù)責(zé)組織召開社團(tuán)會議，商議確定社團(tuán)貸款有關(guān)事宜；
    6、負(fù)責(zé)社團(tuán)貸款協(xié)議簽訂后的組織和實(shí)施；
    7、指定專人負(fù)責(zé)社團(tuán)貸款的具體事務(wù)；
    8、設(shè)立社團(tuán)貸款專戶，對貸款資金進(jìn)行專項(xiàng)管理；
    12、發(fā)生貸款協(xié)議糾紛時，作為社團(tuán)貸款方的訴訟代表人參與訴訟；
    13、辦理社團(tuán)貸款的其他事項(xiàng)。
    牽頭社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行社團(tuán)貸款協(xié)議，并按照協(xié)議保證社團(tuán)貸款各成員社之間的利益，不得利用牽頭社的'地位損害其他成員社的合法利益。
    四、成員社的權(quán)利與義務(wù)：
    1、參與社團(tuán)貸款項(xiàng)目評審，對借款人提供的借款必要信息進(jìn)行獨(dú)立的調(diào)查和分析；
    2、在貸款限額內(nèi)自愿認(rèn)定社團(tuán)貸款額度并自主決定與其他成員 3
    社共同簽訂同一社團(tuán)貸款協(xié)議；
    3、嚴(yán)格按照貸款協(xié)議規(guī)定履行義務(wù)，及時提供貸款資金，不得擅自提前收回貸款本息；
    5、在履行社團(tuán)貸款協(xié)議過程中，應(yīng)按照貸款承擔(dān)比例各自享受權(quán)益和承擔(dān)風(fēng)險；
    6、成員社有權(quán)向牽頭社了解借款人的貸款使用、項(xiàng)目建設(shè)等情況。
    五、承貸金額和資金劃撥
    1、本協(xié)議采取“總額認(rèn)定、成員分擔(dān)”的方式，按照“自愿認(rèn)貸、協(xié)商確定”的原則由各成員社自行確定分擔(dān)金額，承貸金額一經(jīng)認(rèn)定，不得隨意變更。貸款人承諾金額如下：
    xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社 xxx萬元
    xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社 xxx萬元
    《農(nóng)村信用社社團(tuán)貸款協(xié)議書》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請?jiān)L問下一頁查看。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇十三
    1、申請生源地國家助學(xué)貸款，應(yīng)如實(shí)填寫農(nóng)村信用社提供的生源地國家助學(xué)貸款申請表(書)，并提供下列材料：
    (一)申請助學(xué)貸款學(xué)生的入學(xué)通知書或高校出具的同意貸款證明;。
    (二)高校繳費(fèi)通知;。
    (三)就讀高校帳戶名稱及帳號;。
    (四)貸款申請人及擔(dān)保人有效居民身份證明及復(fù)印件;。
    (五)農(nóng)村信用社要求的其他相關(guān)資料。
    2、農(nóng)村信用社對生源地國家助學(xué)貸款申請，應(yīng)在十個工作日內(nèi)審批完畢，并將審批結(jié)果通知申請人。
    3、申請人接到通知后，應(yīng)及時與農(nóng)村信用社簽訂生源地國家助學(xué)貸款合同，辦理相關(guān)貸款手續(xù)。
    4、學(xué)費(fèi)貸款按學(xué)年發(fā)放，為保證貸款?？顚Ｓ?，生源地國家助學(xué)貸款原則上以學(xué)費(fèi)貸款為主。貸款由農(nóng)村信用社直接劃入學(xué)生就讀高校指定帳戶(經(jīng)農(nóng)村信用社同意，生活費(fèi)貸款可直接領(lǐng)取現(xiàn)金)。
    5、借款人要求貸款展期、提前還款、變更還款方式等貸款合同相關(guān)內(nèi)容的，應(yīng)及時與農(nóng)村信用社協(xié)商，并辦理相關(guān)手續(xù)。
    6、貸款終止：出現(xiàn)下列情況之一時，農(nóng)村信用社有權(quán)決定終止貸款，并提前收回貸款：
    (一)未按合同規(guī)定用途使用貸款的;。
    (二)中途退學(xué)、被開除、失蹤、死亡者;。
    (三)出國(境)留學(xué)或定居者;。
    (四)出現(xiàn)其它不符合貸款申請條件的。
    相關(guān)閱讀：助學(xué)貸款查詢貧困生貸款不難。
    錢很多、貸款的貧困生很少，助學(xué)貸款額度多得“不受限”，但貧困生申請助學(xué)貸款的，少得“不合理”。
    從市教育事務(wù)受理中心獲悉，12年，廈門市發(fā)放的各類獎助學(xué)金和專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)8369.28萬元，受惠學(xué)生1472人，其中，下達(dá)國家助學(xué)貸款額度1830萬元，但發(fā)放生源地信用助學(xué)貸款只有261人，發(fā)放貸款金額也只有151.57萬元。
    而且，去年申請貸款的新生僅有一百多人。“"261人"，這個數(shù)字明顯很不合理，不應(yīng)該是這么少的!”市教育事務(wù)受理中心相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，廈門申請助學(xué)貸款的學(xué)生人數(shù)和發(fā)放的金額都是全省最少的，盡管廈門的生活水平相對較高，但未免也“太少了”。
    辦個6000元的助學(xué)貸款，要跟貸6000萬元走一樣的程序，提交無數(shù)證明，還得來來回回跑好幾趟銀行，如此繁瑣的流程，讓許多貧困生對助學(xué)貸款望而卻步。
    廈門市教育事務(wù)受理中心有關(guān)負(fù)責(zé)人透露，即日起，借款學(xué)生只要登錄助學(xué)貸款申請網(wǎng)站，填寫表格，并向區(qū)資助中心提交資料，就能“一站式”辦理助學(xué)貸款了!
    據(jù)介紹，借款學(xué)生只需分三步走：登錄在線服務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行貸款申請，并向戶籍所在地各區(qū)資助中心提交申請資料;待資助中心初審資料無誤后，在申請表上簽字;待經(jīng)辦銀行及保險公司審批完成后，與經(jīng)辦銀行面簽借款合同。
    完成這三個步驟后，借款學(xué)生就可到高校報到，待高校與銀行確認(rèn)后，就等著銀行放款了。在這整個貸款過程中，每個流程在網(wǎng)上都能查詢到，還能看到其他借款學(xué)生的辦理過程。
    而在此前，因?yàn)閷W(xué)生貸款進(jìn)行調(diào)查、審查和審批的程序都必須由學(xué)生親自和銀行對接，借款學(xué)生往往要來回跑好幾趟銀行。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇十四
    鑒于(借款人)與貴單位于年月日簽訂的創(chuàng)業(yè)前小額貸款，金額為萬元，期限為月。
    本人鄭重作出如下承諾：
    二、本人將以個人和家庭財(cái)產(chǎn)對尚未清償?shù)馁J款本金承擔(dān)無限償還責(zé)任;。
    三、本人自愿承擔(dān)因違反上述承諾所產(chǎn)生的一切法律后果。
    承諾人：xxx。
    時間：xxxx年xx月xx日。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇十五
    借款人：
    住所地：
    法定代表人：
    貸款人（牽頭社）：
    住所地：
    法定代表人：
    貸款人（成員社）：
    住所地：
    法定代表人：
    貸款人（成員社）：
    住所地：
    法定代表人：
    貸款人（成員社）：
    住所地：
    法定代表人：
    貸款人（成員社）：
    住所地：
    法定代表人：
    借款人因擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營需要，向以上由牽頭社和成員社組成的社團(tuán)申請短期流動資金貸款，由保證人提供擔(dān)保。根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》和《河南省農(nóng)村信用社社團(tuán)貸款管理辦法（試行）》等規(guī)定，經(jīng)各方當(dāng)事人平等協(xié)商，自愿簽訂本貸款合同。
    第一條定義和解釋。
    本合同中，除非法律規(guī)定和本合同條文另有約定，合同中的詞語按照下列含義進(jìn)行解釋：
    1.1“社團(tuán)貸款”指由牽頭社和成員社組成的貸款社團(tuán)，采用同一貸款合同（即本合同），按照商定的期限和條件向同一借款人提供的貸款。
    1.2“社團(tuán)會議”指由牽頭社組織召開或者牽頭社應(yīng)成員社提議召開，全體成員社參加，共同商議社團(tuán)貸款相關(guān)事宜的組織。
    1.3“牽頭社”指負(fù)責(zé)籌組貸款社團(tuán)和受成員社委托負(fù)責(zé)貸款管理的信用社：“成員社”指接受牽頭社邀請，自愿參加貸款社團(tuán)，共同向借款人發(fā)放貸款的信用社。
    1.4“承諾金額”指牽頭社和成員社按照本合同約定向借款人發(fā)放貸款的金額。
    1.5“貸款承擔(dān)比例”指牽頭社和成員社的承諾金額占貸款總額的比例。
    1.6“貸款人”包括牽頭社和成員社。
    第二條借款人陳述和保證。
    2.1借款人是依法設(shè)立的、具有法人資格的實(shí)體，依法有權(quán)訂立和履行本合同。
    2.2為本合同項(xiàng)下貸款而向牽頭社和其他貸款人提供的會計(jì)報表及有關(guān)資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。
    2.3本合同簽訂之前無重大經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟發(fā)生。
    2.4為履行本合同需要，在牽頭社開立專門帳戶。
    2.5按照本合同約定的用途使用借款并按期償還本金和利息。
    2.6在本合同約定的結(jié)息日或還本日前在牽頭社開立的帳戶上備足當(dāng)期應(yīng)付之利息或本金，并授權(quán)牽頭社于約定的結(jié)息日或還本日從帳戶主動劃收。
    第三條貸款的金額、用途和期限。
    3.1貸款人同意向借款人提供總額為人民幣萬元的貸款。根據(jù)“自愿認(rèn)貸，協(xié)商確定”的原則，各貸款人的承諾金額如下：
    貸款人承諾金額。
    3.2本合同項(xiàng)下的貸款用途為.未經(jīng)貸款人書面同意，借款人不得改變本合同中確定的借款用途。
    3.3本合同項(xiàng)下貸款期限共個月，自年月日起至年月日止。
    3.4在貸款期限內(nèi)，借款的實(shí)際提款日和還款日以借據(jù)為準(zhǔn)。
    3.5借據(jù)是本合同不可分割的組成部分，除日期以外，其他記載事項(xiàng)如與本合同不一致的'，以本合同為準(zhǔn)。
    第四條利率和利息。
    4.1本合同項(xiàng)下的貸款利率，確定為月息‰。
    4.2自實(shí)際提款日起按日計(jì)息，按月結(jié)息，結(jié)息日為每月的20日，借款到期，利隨本清。
    4.3本合同履行中如遇中國人民銀行調(diào)整借款利率并應(yīng)適用于本合同項(xiàng)下借款時，貸款人無需通知借款人即有權(quán)依規(guī)定按調(diào)整后的借款利率和方式計(jì)算利息。
    農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報告調(diào)研報告篇十六
    （二）貸款人違反第三條（三）項(xiàng)，借款人有權(quán)予以拒絕；違反第三條（二）項(xiàng)的，借款人有權(quán)向中國人民銀行投訴。
    貸款人按本合同規(guī)定收回或者提前收回貸款本金以及利息，可直接從借款人存款帳戶中扣收。雙方約定的其它事項(xiàng)：
    本合同發(fā)生糾紛，由貸款人住所地人民法院管轄。
    本合同經(jīng)借款人和貸款人雙方加蓋公章，并由雙方法定代表人或由法定代表人授權(quán)的代理人簽章之日起生效。
    本合同未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章辦理。
    簽約地點(diǎn)。