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        審計工作計劃(匯總21篇)

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            計劃可以提高我們的組織能力和自我管理能力,讓我們更好地應對各種挑戰(zhàn)和變化。第八步,確保計劃可以被執(zhí)行。計劃不僅僅是制定,更需要付諸實踐,確保每個任務按計劃順利完成。通過對計劃的不斷改進和優(yōu)化,我們可以取得更好的效果和成果。
            審計工作計劃篇一
            20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,深入貫徹落實科學發(fā)展觀,緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度,切實履行監(jiān)督職責,充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計作用,促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:。
            全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長效管理機制,規(guī)范管理,增強領導干部的財經法規(guī)意識和經濟責任意識。
            科學分析和梳理審計結果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運用好審計結果。加大審計后續(xù)跟蹤力度,及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強內控制度建設,不斷完善財務管理制度,確保內部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,組織自查整改。
            加大對本系統(tǒng)內審工作的力度,深入進行調查研究,總結交流經驗,促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流,不斷提高本系統(tǒng)內部審計的能力。
            加強與審計機關之間的溝通與交流,創(chuàng)新審計思路,改進審計方法,努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內部審計工作。
            審計工作計劃篇二
            審計作為一種監(jiān)督機制,其實踐活動歷史悠久,但人們對審計的定義卻眾說紛紜。下面是小編為大家整理的關于審計的。
            歡迎大家的閱讀。
            為落實《北京市教育委員會關于做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求,高質量完成國家示范性高職學院建設任務,進一步建立健全內部審計制度,強化內部審計職能,發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,實現“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內部審計工作目標,特制定xx年審計工作計劃。具體內容如下:
            堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路,進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計實施辦法(試行)》,深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經費預算執(zhí)行情況實施全過程審計,加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,努力實現預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用,促進各部門進一步加強財務預算管理,嚴格執(zhí)行各項財務制度,提高預算資金使用效益和效果,確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現。
            審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合,做好干部任期經濟責任審計,進一步深化經濟責任審計的內容,堅持以領導干部履行經濟責任為主線,重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,重大經濟決策制定和執(zhí)行,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀,提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接,進一步發(fā)揮經濟責任審計在促進科學決策,推進依法治教,完善監(jiān)督機制,防范廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委托,今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。
            結合我院實際和管理要求,繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神,繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計,不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監(jiān)督,促進各類工程項目規(guī)范管理,節(jié)約工程成本,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風險,維護合法利益,保障工程建設的順利實施,提高資金使用效益。
            按照領導要求,今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作,對學院各部門的收費情況進行審計調查,以加強部門內部控制,規(guī)范各類財務行為,防范經濟管理風險,防止出現違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
            加強業(yè)務學習,積極參加審計和財務業(yè)務培訓,提高審計業(yè)務能力。完善審計制度,提高審計質量。積極開展跟蹤問效,做到內管理,外監(jiān)督,在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度,結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作,把好審計質量關,降低審計風險,并積極開展計算機審計和效益審計,不斷提升內部審計能力。
            為進一步規(guī)范財務管理,提高經費使用效益,防止國有資產流失,根據上級主管部門的要求和學院實際,從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃。
            年的內部審計工作,以“三個代表”重要思想為指導,以國家財經法規(guī)、財務管理制度為依據,以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點,結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐朽工作的主要任務,把促進管理,防范資金風險,提高資金使用效益,增進服務,作為審計工作的出發(fā)點,針對合理科學利用教育資源,防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,并針對審計發(fā)現的問題提出審計意見和建議,幫助和督促被審計單位及時整改。
            5、根據內部審計的規(guī)定要求,有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;。
            6、根據內部審計的規(guī)定要求,有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;。
            通過開展財務周期審計,使審計工作規(guī)范化、制度化,及時評價部門財經管理狀況,加強事前防范,促進部門管理自律。
            審計的方法是:首先各單位自查,并形成。
            自查報告。
            ;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。
            審計的范圍是:教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
            1、上半年對教學系進行內審;。
            2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
            1、學生獎學金、助學金發(fā)放,評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。
            2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
            4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等。
            學院內部審計工作,由院監(jiān)察審計室牽頭,抽調相關人員,組成年學院內部審計工作組,工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作,院屬各單位要積極配合,搞好內部審計,使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。
            審計工作計劃篇三
            摘要:加入世貿組織,意味著我國醫(yī)院經濟正面臨著前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。醫(yī)院的審計工作管理也不例外。為此,廣大的醫(yī)院應該把握住這一歷史性的機遇,解放思想,轉變觀念,深化醫(yī)院審計工作管理,樹立科學的審計管理理念,以優(yōu)質高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經濟發(fā)展,使之在激烈的市場競爭中搶奪先機,立于不敗之地。
            關鍵詞:強化;審計工作;管理;促進;醫(yī)院經濟;發(fā)展。
            審計工作管理就是人們在認識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關系的基礎上,利用現代管理的手段,以有效使用審計資源,充分發(fā)揮審計的職能和作用,實現審計工作的目標為宗旨,對審計工作進行計劃、組織、指揮、協(xié)調和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié),它包括從制定審計計劃、審查審計事項,到編制審計報告、建立審計檔案等各項業(yè)務活動在內的醫(yī)院審計工作全過程。
            (一)有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮。
            醫(yī)院審計監(jiān)督、評價、鑒定等職能作用的發(fā)揮,依賴于醫(yī)院審計工作的開展,而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據醫(yī)院的經濟環(huán)境和經營情況,擬定醫(yī)院的總體審計計劃,確定醫(yī)院的總體審計目標。二是要根據醫(yī)院的總體審計計劃和目標來制定醫(yī)院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫(yī)院的具體審計方案,并組織實施。至此,審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展,從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督、評價、鑒證等職能作用。
            (二)有利于醫(yī)院審計工作效率的提高。
            醫(yī)院審計工作的5個程序:審計準備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案,都包含著大量細致而繁瑣的工作,需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選,并協(xié)調委派人員之間的關系,使之共同努力實現既定的審計目標,與此同時還制定出激勵機制,充分調動委派人員的工作積極性,使審計工作達到事半功倍的效果,從而提高了醫(yī)院審計工作的效率。
            (三)有利于保證醫(yī)院審計工作的質量。
            隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進行,審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況,關注工作中可能出現的問題,及時采取措施加以解決,糾正誤差,以保證按時完成審計任務,降低審計風險,與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進行客觀地評估,從而使醫(yī)院審計工作質量得到了可靠保證。
            (四)有利于醫(yī)院審計資源的合理使用。
            這是指醫(yī)院的審計管理人員根據成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展,以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標,減少損失浪費,從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用。
            (一)審計范圍過窄。
            目前,不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務收支領域,審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊,而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經濟的其他方面。如醫(yī)院領導干部任期經濟責任審計,醫(yī)院經濟效益審計,醫(yī)院管理審計,醫(yī)院國有資產保值增值審計等,致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣。
            1、對領導干部任期經濟責任審計介入不深。從客觀上來說,領導干部任期經濟責任審計的內涵較大,審計的內容難以確定,領導干部的崗位職責不盡相同,審計的方法難以確定,經濟責任的明晰度較低,審計的評價難以確定,這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點,致使醫(yī)院對領導干部任期經濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面,而很少涉及到實質性的內容。
            2、經濟效益審計的隨意性大。目前,醫(yī)院經濟效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全,審計操作存在著很多困難,審計人員進行經濟效益審計過多依據自身的理解和判斷,因此在經濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性,在專業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀性要求,不能體現經濟效益審計的獨特價值。
            3、管理審計的力度不強。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經濟發(fā)展中的重要作用認識不夠,不少醫(yī)院的領導對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解,不明白管理審計的真正意義,從心理上排斥管理審計工作,很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道,因而投入的審計資源非常有限,致使醫(yī)院管理審計的力度不強。
            4、國有資產保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計,由于國有資產保值增值審計是一個比較新的領域,而醫(yī)院作為事業(yè)單位,享受著國家的財政撥款,對于國有資產保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產流失,節(jié)能降耗,增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認識不足,因此許多醫(yī)院的國有資產保值增值審計尚處于起步階段,沒有更多的動作。
            (二)審計人員素質偏低。
            一是有的醫(yī)院設置內審機構配備的內審人員沒有從嚴要求,素質低下。二是審計人員大部分都屬于財務型,綜合業(yè)務素質高的人員不多。三是有的審計人員未經過正規(guī)的審計業(yè)務學習和培訓,缺乏必要的專業(yè)知識,職業(yè)判斷能力差。四是個別審計人員職業(yè)道德較差,唯利是圖,為個人撈好處。五是有的審計人員受權勢人員的影響,審計時走過場,這些都嚴重地影響了審計價值的實現。
            一是審計工作的獨立性不強。我國醫(yī)院實行的是院長負責制,審計工作不能置于院長之外,在院長允許的范圍內來開展工作,獨立性自然蕩然無存。而且審計機構往往與本單位的財務機構合二為一,不是獨立的專職機構,審計工作就變成了財務會計的自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫(yī)院審計實踐中,內部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段,審計手段單一,審計方法落后,審計程序不規(guī)范,審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做,審計結論較多地依賴于審計人員的經驗判斷,隨意性大,這些問題都直接導致了醫(yī)院審計工作的質量不高。
            (四)審計風險意識不強。
            隨著市場經濟的不斷發(fā)展,醫(yī)院在分享改革成果的同時,也正面臨著一系列新的問題,如會計信息失真帶來的財務風險,藥品采購收受回扣帶來的藥品質量風險,醫(yī)護質量問題帶來的醫(yī)療風險,尤其是醫(yī)護質量問題導致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生,由此形成的醫(yī)療索賠,動則幾十萬,甚者上百萬,醫(yī)院風險已經敲響警鐘,然而不少醫(yī)院的審計人員風險意識淡薄,將醫(yī)院以上的風險現象置之腦后,視而不見。更為甚者由于審計計劃不周,審計經驗不足,審計方法不當,而做出錯誤的審計結論,表達錯誤的審計意見,由此所帶來的審計風險是相當嚴重的。
            (五)審計信息化水平較低。
            近些年來,我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高,醫(yī)院的管理、業(yè)務數據資料已經日趨電子化。信息技術就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段,而現實中,不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作,并未充分發(fā)揮計算機和網絡技術輔助審計工作的巨大作用。
            (六)審計環(huán)境不佳。
            由于我國的公有醫(yī)療經濟占據主導地位,市場醫(yī)療經濟尚不十分發(fā)達,因此,醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視,致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳,主要表現在以下方面。
            1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構往往不是一個獨立的機構,這樣,審計作用的發(fā)揮就受到嚴重影響。
            2、經濟環(huán)境方面:有的醫(yī)院經濟基礎工作不健全,會計、統(tǒng)計數據不真實,業(yè)務、管理數據也不真實,考核指標體系不完整,違法違紀事項較多,給審計工作帶來了很大的難度。
            3、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計法律、法規(guī)尚未健全,審計工作無法可依,審計操作存在著很大的不確定性。
            4、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領域,“權大于法”的思想意識還未完全消除,使審計工作進退維谷。
            5、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調,因而從心理上排斥審計,使審計工作困難重重。
            四、強化審計工作管理,促進醫(yī)院經濟發(fā)展的途徑。
            鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作,對于醫(yī)院經濟,尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用,應該加快醫(yī)院審計工作管理建設的步伐,健全與完善審計工作管理制度,強化醫(yī)院審計工作管理,促進醫(yī)院的經濟發(fā)展。具體途徑為:
            (一)拓展審計范圍。
            針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現象,醫(yī)院的審計管理機構和人員應該轉變觀念,積極拓展醫(yī)院的審計領域。
            1、深化醫(yī)院領導干部任期經濟責任審計。主要審計醫(yī)院領導干部在任期內醫(yī)院財務收支活動的真實、合法和有效情況,有無隱瞞收入,設置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫(yī)院領導干部在任期內醫(yī)院國有資產的增減變化情況,有無國有資產的流失。審計醫(yī)院領導干部在任期內代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉以及繳納的情況,有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經法紀的執(zhí)行情況,評價其有無存在著***問題。這對于醫(yī)院領導干部嚴格要求自己廉潔奉公,盡職盡責具有重要的推動作用,同時也為考察醫(yī)院領導干部的工作業(yè)績,選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據。
            2、遵循醫(yī)院經濟效益審計的原則。一是宏觀經濟效益和微觀經濟效益相統(tǒng)一。即評價醫(yī)療單位的經濟活動是否符合國家的方針、政策、法規(guī),分析其對宏觀經濟的影響,找出其與宏觀經濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因,并尋求解決的方法。二是當前經濟效益和長遠經濟效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經濟效益審計既要考慮近期的經濟效益,更要保證經濟活動的長期利益。不重視長遠利益,缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為,將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經濟效益與間接經濟效益相統(tǒng)一。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說,在追求經濟活動的直接效益時,更應該關注救死扶傷、解除病痛、文明建設、***社會等社會效益問題。
            3、加強醫(yī)院管理審計的力度。一是尋求領導層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領導的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件,為此,應該加大宣傳與交流的力度,通過宣傳與交流,促使醫(yī)院領導轉變觀念,充分認識管理審計在醫(yī)院的內部控制監(jiān)督、風險管理、醫(yī)療項目的咨詢服務和促進醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用,充分認識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關系,從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績。審計人員應該在管理審計方面做出成績,以獲取醫(yī)院領導的關注、重視與支持,從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。
            4、加快醫(yī)院國有資產保值增值審計的步伐。一是加強對醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產、負債和損益情況的審計,審查其經營活動的真實性、合法性和效益性,審查其資金使用和資產保值增值的真實情況;二是加強對醫(yī)院基本建設項目的審計,對醫(yī)院的基本建設項目審計應堅持實行事前、事中、事后審計相結合的“全過程跟綜審計”;三是加強對醫(yī)院大型醫(yī)療設備的審計,這項審計工作應貫穿落實到設備的引進、使用、維護、報廢等各個環(huán)節(jié);四是加強對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計,應堅持從后勤物資的采購保管制度,采購計劃,審批程序,采購過程,驗收結算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監(jiān)督。
            (二)提升審計人員的素質。
            一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻、客觀公正的精神,將政治理論水平高、思想作風過硬、實踐經驗豐富、業(yè)務素質優(yōu)良、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中,對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉崗。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務素質。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況,又掌握國家宏觀經濟形勢和政策,既熟悉財務審計業(yè)務,又掌握計算機技術和工程管理等業(yè)務的復合型人才。
            一是醫(yī)院審計機構的設置,應高于其他職能部門,其在行政上應向院長層負責,由醫(yī)院的行政一把手領導,并向其報告工作。這樣,醫(yī)院審計的獨立性才強,審計的'職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式,將審計工作的重點放在事前預防、事中控制和事后檢查上,采取事前、事中、事后相結合的審計方式。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內控制度測評、分析性復核、統(tǒng)計抽樣、審計風險評估等先進的審計技術和方法,以確保審計工作的質量。
            (四)強化審計風險意識。
            一是醫(yī)院的審計機構和審計人員應該時刻保持職業(yè)謹慎,并將審計關口前移,對醫(yī)院可能產生風險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督,加強財務收支審計,加強藥品的招標采購審計,加強醫(yī)護質量控制審計。二是醫(yī)院的審計人員應該堅持學習審計理論和業(yè)務知識,保持求真務實的工作作風,出具客觀公正的審計結論,表達正確的審計意見,以此來減少或規(guī)避審計風險。
            (五)提高審計信息化水平。
            李金華審計長一直在強調“三個不懂,三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格,不懂計算機技術的管理人員將失去管理資格,不懂計算機技術的審計機關領導將失去領導資格”。對此,醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應,積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術進行審計的模式、方式、方法和手段,嚴格按照我國計算機審計準則和實務指南的要求來開展審計工作。
            (六)優(yōu)化審計環(huán)境。
            這主要是指應該深化我國醫(yī)療經濟體制的改革,通過改革轉變觀念,以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍。
            1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構必須是一個獨立的機構,不能與財務機構合為一體,以此來維護審計的獨立性。
            2、經濟環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會計、統(tǒng)計、管理、業(yè)務等基礎工作,減少故意性的虛報、漏報錯誤,確實保證信息的質量。
            3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī)、審計準則、職業(yè)道德、質量標準等規(guī)章,使審計工作有法可依。
            4、文化環(huán)境方面。堅持“法大于權”的思想觀念,營造良好的文化氛圍。
            5、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關部門應該摒棄成見,積極主動地配合審計人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境,就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障。
            全球經濟一體化的快速發(fā)展,使我國經濟,我國醫(yī)療經濟正處在一個新的發(fā)展機遇期,也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機遇期。為此,廣大的醫(yī)院應該把握住這一歷史性的機遇,解放思想,轉變觀念,深化醫(yī)院審計工作管理,樹立科學的審計管理理念,增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感,不斷地研究和總結審計工作管理中出現的新問題和新經驗,以優(yōu)質高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經濟發(fā)展,使之在激烈的市場競爭中搶奪先機,立于不敗之地。
            審計工作計劃篇四
            上海城投公路投資(集團)有限公司220166年內審工作計劃((討論稿))為貫徹上海城投集團有限公司(以下簡稱“城投集團”)企業(yè)管控的有關精神,落實上海城投公路投資(集團)有限公司(以下簡稱“集團公司”)內部審計的有關管理辦法,現計劃對集團公司2016年度的內部審計工作進行總體部署,具體如下:
            作記錄,存檔備案。
            二、經濟責任審計1、被審計單位2016年經濟責任審計的主體初步定為上海市市政工程建設發(fā)展有限公司和上海合流工程監(jiān)理咨詢有限公司兩家經營性公司。
            2、工作安排嚴格按照集團公司《內部審計管理辦法(試行)》中的有關要求,由集團公司董事會下設機構審計委員會統(tǒng)一組織部署,委托中介審計機構對被審計公司進行經濟責任審計;由負責內審工作的人員在審計工作開始前7個工作日向被審計單位發(fā)出內審通知書。審計工作人員主要負責協(xié)調、溝通工作,內審工作主要以抽樣、復合、詢問等方法開展,審閱包括但不限于經營、財務等方面的計劃材料,監(jiān)督預算執(zhí)行情況,財務決算,會計報表和其他文件資料,審查有關的計算機系統(tǒng)和電子數據,檢查資金和財產情況;對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計帳簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料、資產,有權予以暫時封存,并及時向有關領導匯報。
            在審計報告出具前,可以征求被審計公司的意見和異議。被審計公司存在意見或異議的,應在接收審計報告初稿起的7個工作日內提出書面意見,若內審工作人員沒有接收到書面意見則視為無異議。對于被審計公司提出的書面異議,審計工作人員應進一步核實或說明,形成進一步核實意見。
            內審工作人員將內審報告、被審計公司的書面意見(若有),進一步核實意見一并上報審計委員會,由審計委員會報集團公司董事會簽發(fā)。審計委員會根據簽發(fā)的內審報告做出審計決定,要求被審計公司在規(guī)定期限內整改,并由內審工作人員監(jiān)督、回復審計委員會。
            三、
            財務盡職調查根據上級領導的有關指示,集團公司擬收購上海復興隧道建設發(fā)展有限公司和上海外環(huán)隧道建設發(fā)展有限公司。目前已經委托上海錦天城律師事務所對收購事項的法律問題開展盡職調查,下一步將開展財務盡職調查工作。
            四、歷史遺留問題1、市政建設公司對外投資清理根據集團公司成立之前有關領導對《上海市市政工程建設發(fā)展有限公司、上海市市政工程建設處總經理張鶴任期經濟責任審計整改方案》等有關文件的批示,對市政建設公司的部分投資和資產進行了全面的梳理,對不符合發(fā)展主業(yè)的進行清理。目前清理工作仍在進行之中,具體的待處理事項和責任部門見下表:
            5云南華域建設發(fā)展股份有限公司壞帳處理資金財務部6上海市市政工程建設處科技咨詢開發(fā)部固定資產處置,清算注銷資金財務部市政建設資產中心企業(yè)發(fā)展部7上海達靈建材經營公司處置對外投資企業(yè)發(fā)展部資產中心8上海申鶴構件有限公司股權轉讓,帳目處理資產中心企業(yè)發(fā)展部9上海方靈市政培訓中心房產處置,清算注銷市政建設資產中心企業(yè)發(fā)展部10上海文廣廣告有限公司清算注銷文廣廣告11上海明正房地產有限公司催款,司法解決企業(yè)發(fā)展部法律顧問市政建設12吳縣胥口湖鮮酒店資產梳理,帳目處理資產中心13天目路房產處理房產評估資產中心145套房產處置專家評審,備案,拍賣資產中心企業(yè)發(fā)展部2、資產中心廣告未收款項事項根據之前市委巡視組對集團公司的審計報告,資產管理中心2013年有一筆未能按時收回的30萬元應收款,涉及廣東警視文化傳播有限公司。按《城投集團黨委落實市委巡視組反饋意見整改計劃》中的有關安排,集團公司結合實際情況,制訂了詳細的整改計劃,成立了整改領導小組和若干整改工作小組,對整改工作做了相應的布置和安排,明確資產管理中心為責任主體。
            一季度完成訴訟材料報送法院的工作。
            審計工作計劃篇五
            20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,深入貫徹落實科學發(fā)展觀,緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,以創(chuàng)新的工作思路、科學的'工作方法、務求實效的工作態(tài)度,切實履行監(jiān)督職責,充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計作用,促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:。
            全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長效管理機制,規(guī)范管理,增強領導干部的財經法規(guī)意識和經濟責任意識。
            科學分析和梳理審計結果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運用好審計結果。加大審計后續(xù)跟蹤力度,及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強內控制度建設,不斷完善財務管理制度,確保內部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,組織自查整改。
            加大對本系統(tǒng)內審工作的力度,深入進行調查研究,總結交流經驗,促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流,不斷提高本系統(tǒng)內部審計的能力。
            加強與審計機關之間的溝通與交流,創(chuàng)新審計思路,改進審計方法,努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內部審計工作。
            審計工作計劃篇六
            審計工作管理就是人們在認識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關系的基礎上,利用現代管理的手段,以有效使用審計資源,充分發(fā)揮審計的職能和作用,實現審計工作的目標為宗旨,對審計工作進行計劃、組織、指揮、協(xié)調和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié),它包括從制定審計計劃、審查審計事項,到編制審計報告、建立審計檔案等各項業(yè)務活動在內的醫(yī)院審計工作全過程。
            (一)有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮。
            醫(yī)院審計監(jiān)督、評價、鑒定等職能作用的發(fā)揮,依賴于醫(yī)院審計工作的開展,而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據醫(yī)院的經濟環(huán)境和經營情況,擬定醫(yī)院的總體審計計劃,確定醫(yī)院的總體審計目標。二是要根據醫(yī)院的總體審計計劃和目標來制定醫(yī)院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫(yī)院的具體審計方案,并組織實施。至此,審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展,從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督、評價、鑒證等職能作用。
            (二)有利于醫(yī)院審計工作效率的'提高。
            醫(yī)院審計工作的5個程序:審計準備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案,都包含著大量細致而繁瑣的工作,需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選,并協(xié)調委派人員之間的關系,使之共同努力實現既定的審計目標,與此同時還制定出激勵機制,充分調動委派人員的工作積極性,使審計工作達到事半功倍的效果,從而提高了醫(yī)院審計工作的效率。
            (三)有利于保證醫(yī)院審計工作的質量。
            隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進行,審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況,關注工作中可能出現的問題,及時采取措施加以解決,糾正誤差,以保證按時完成審計任務,降低審計風險,與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進行客觀地評估,從而使醫(yī)院審計工作質量得到了可靠保證。
            (四)有利于醫(yī)院審計資源的合理使用。
            這是指醫(yī)院的審計管理人員根據成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展,以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標,減少損失浪費,從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用。
            (一)審計范圍過窄。
            目前,不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務收支領域,審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊,而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經濟的其他方面。如醫(yī)院領導干部任期經濟責任審計,醫(yī)院經濟效益審計,醫(yī)院管理審計,醫(yī)院國有資產保值增值審計等,致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣。
            1、對領導干部任期經濟責任審計介入不深。從客觀上來說,領導干部任期經濟責任審計的內涵較大,審計的內容難以確定,領導干部的崗位職責不盡相同,審計的方法難以確定,經濟責任的明晰度較低,審計的評價難以確定,這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點,致使醫(yī)院對領導干部任期經濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面,而很少涉及到實質性的內容。
            2、經濟效益審計的隨意性大。目前,醫(yī)院經濟效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全,審計操作存在著很多困難,審計人員進行經濟效益審計過多依據自身的理解和判斷,因此在經濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性,在專業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀性要求,不能體現經濟效益審計的獨特價值。
            3、管理審計的力度不強。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經濟發(fā)展中的重要作用認識不夠,不少醫(yī)院的領導對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解,不明白管理審計的真正意義,從心理上排斥管理審計工作,很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道,因而投入的審計資源非常有限,致使醫(yī)院管理審計的力度不強。
            4、國有資產保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計,由于國有資產保值增值審計是一個比較新的領域,而醫(yī)院作為事業(yè)單位,享受著國家的財政撥款,對于國有資產保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產流失,節(jié)能降耗,增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認識不足,因此許多醫(yī)院的國有資產保值增值審計尚處于起步階段,沒有更多的動作。
            (二)審計人員素質偏低。
            一是有的醫(yī)院設置內審機構配備的內審人員沒有從嚴要求,素質低下。二是審計人員大部分都屬于財務型,綜合業(yè)務素質高的人員不多。三是有的審計人員未經過正規(guī)的審計業(yè)務學習和培訓,缺乏必要的專業(yè)知識,職業(yè)判斷能力差。四是個別審計人員職業(yè)道德較差,唯利是圖,為個人撈好處。五是有的審計人員受權勢人員的影響,審計時走過場,這些都嚴重地影響了審計價值的實現。
            一是審計工作的獨立性不強。我國醫(yī)院實行的是院長負責制,審計工作不能置于院長之外,在院長允許的范圍內來開展工作,獨立性自然蕩然無存。而且審計機構往往與本單位的財務機構合二為一,不是獨立的專職機構,審計工作就變成了財務會計的自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫(yī)院審計實踐中,內部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段,審計手段單一,審計方法落后,審計程序不規(guī)范,審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做,審計結論較多地依賴于審計人員的經驗判斷,隨意性大,這些問題都直接導致了醫(yī)院審計工作的質量不高。
            (四)審計風險意識不強。
            隨著市場經濟的不斷發(fā)展,醫(yī)院在分享改革成果的同時,也正面臨著一系列新的問題,如會計信息失真帶來的財務風險,藥品采購收受回扣帶來的藥品質量風險,醫(yī)護質量問題帶來的醫(yī)療風險,尤其是醫(yī)護質量問題導致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生,由此形成的醫(yī)療索賠,動則幾十萬,甚者上百萬,醫(yī)院風險已經敲響警鐘,然而不少醫(yī)院的審計人員風險意識淡薄,將醫(yī)院以上的風險現象置之腦后,視而不見。更為甚者由于審計計劃不周,審計經驗不足,審計方法不當,而做出錯誤的審計結論,表達錯誤的審計意見,由此所帶來的審計風險是相當嚴重的。
            (五)審計信息化水平較低。
            近些年來,我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高,醫(yī)院的管理、業(yè)務數據資料已經日趨電子化。信息技術就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段,而現實中,不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作,并未充分發(fā)揮計算機和網絡技術輔助審計工作的巨大作用。
            由于我國的公有醫(yī)療經濟占據主導地位,市場醫(yī)療經濟尚不十分發(fā)達,因此,醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視,致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳,主要表現在以下方面。
            1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構往往不是一個獨立的機構,這樣,審計作用的發(fā)揮就受到嚴重影響。
            2、經濟環(huán)境方面:有的醫(yī)院經濟基礎工作不健全,會計、統(tǒng)計數據不真實,業(yè)務、管理數據也不真實,考核指標體系不完整,違法違紀事項較多,給審計工作帶來了很大的難度。
            3、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計法律、法規(guī)尚未健全,審計工作無法可依,審計操作存在著很大的不確定性。
            4、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領域,“權大于法”的思想意識還未完全消除,使審計工作進退維谷。
            5、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調,因而從心理上排斥審計,使審計工作困難重重。
            鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作,對于醫(yī)院經濟,尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用,應該加快醫(yī)院審計工作管理建設的步伐,健全與完善審計工作管理制度,強化醫(yī)院審計工作管理,促進醫(yī)院的經濟發(fā)展。具體途徑為:
            (一)拓展審計范圍。
            針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現象,醫(yī)院的審計管理機構和人員應該轉變觀念,積極拓展醫(yī)院的審計領域。
            1、深化醫(yī)院領導干部任期經濟責任審計。主要審計醫(yī)院領導干部在任期內醫(yī)院財務收支活動的真實、合法和有效情況,有無隱瞞收入,設置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫(yī)院領導干部在任期內醫(yī)院國有資產的增減變化情況,有無國有資產的流失。審計醫(yī)院領導干部在任期內代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉以及繳納的情況,有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經法紀的執(zhí)行情況,評價其有無存在著***問題。這對于醫(yī)院領導干部嚴格要求自己廉潔奉公,盡職盡責具有重要的推動作用,同時也為考察醫(yī)院領導干部的工作業(yè)績,選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據。
            2、遵循醫(yī)院經濟效益審計的原則。一是宏觀經濟效益和微觀經濟效益相統(tǒng)一。即評價醫(yī)療單位的經濟活動是否符合國家的方針、政策、法規(guī),分析其對宏觀經濟的影響,找出其與宏觀經濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因,并尋求解決的方法。二是當前經濟效益和長遠經濟效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經濟效益審計既要考慮近期的經濟效益,更要保證經濟活動的長期利益。不重視長遠利益,缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為,將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經濟效益與間接經濟效益相統(tǒng)一。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說,在追求經濟活動的直接效益時,更應該關注救死扶傷、解除病痛、文明建設、***社會等社會效益問題。
            3、加強醫(yī)院管理審計的力度。一是尋求領導層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領導的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件,為此,應該加大宣傳與交流的力度,通過宣傳與交流,促使醫(yī)院領導轉變觀念,充分認識管理審計在醫(yī)院的內部控制監(jiān)督、風險管理、醫(yī)療項目的咨詢服務和促進醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用,充分認識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關系,從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績。審計人員應該在管理審計方面做出成績,以獲取醫(yī)院領導的關注、重視與支持,從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。
            4、加快醫(yī)院國有資產保值增值審計的步伐。一是加強對醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產、負債和損益情況的審計,審查其經營活動的真實性、合法性和效益性,審查其資金使用和資產保值增值的真實情況;二是加強對醫(yī)院基本建設項目的審計,對醫(yī)院的基本建設項目審計應堅持實行事前、事中、事后審計相結合的“全過程跟綜審計”;三是加強對醫(yī)院大型醫(yī)療設備的審計,這項審計工作應貫穿落實到設備的引進、使用、維護、報廢等各個環(huán)節(jié);四是加強對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計,應堅持從后勤物資的采購保管制度,采購計劃,審批程序,采購過程,驗收結算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監(jiān)督。
            (二)提升審計人員的素質。
            一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻、客觀公正的精神,將政治理論水平高、思想作風過硬、實踐經驗豐富、業(yè)務素質優(yōu)良、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中,對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉崗。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務素質。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況,又掌握國家宏觀經濟形勢和政策,既熟悉財務審計業(yè)務,又掌握計算機技術和工程管理等業(yè)務的復合型人才。
            一是醫(yī)院審計機構的設置,應高于其他職能部門,其在行政上應向院長層負責,由醫(yī)院的行政一把手領導,并向其報告工作。這樣,醫(yī)院審計的獨立性才強,審計的職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式,將審計工作的重點放在事前預防、事中控制和事后檢查上,采取事前、事中、事后相結合的審計方式。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內控制度測評、分析性復核、統(tǒng)計抽樣、審計風險評估等先進的審計技術和方法,以確保審計工作的質量。
            (四)強化審計風險意識。
            一是醫(yī)院的審計機構和審計人員應該時刻保持職業(yè)謹慎,并將審計關口前移,對醫(yī)院可能產生風險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督,加強財務收支審計,加強藥品的招標采購審計,加強醫(yī)護質量控制審計。二是醫(yī)院的審計人員應該堅持學習審計理論和業(yè)務知識,保持求真務實的工作作風,出具客觀公正的審計結論,表達正確的審計意見,以此來減少或規(guī)避審計風險。
            (五)提高審計信息化水平。
            李金華審計長一直在強調“三個不懂,三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格,不懂計算機技術的管理人員將失去管理資格,不懂計算機技術的審計機關領導將失去領導資格”。對此,醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應,積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術進行審計的模式、方式、方法和手段,嚴格按照我國計算機審計準則和實務指南的要求來開展審計工作。
            (六)優(yōu)化審計環(huán)境。
            這主要是指應該深化我國醫(yī)療經濟體制的改革,通過改革轉變觀念,以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍。
            1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構必須是一個獨立的機構,不能與財務機構合為一體,以此來維護審計的獨立性。
            2、經濟環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會計、統(tǒng)計、管理、業(yè)務等基礎工作,減少故意性的虛報、漏報錯誤,確實保證信息的質量。
            3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī)、審計準則、職業(yè)道德、質量標準等規(guī)章,使審計工作有法可依。
            4、文化環(huán)境方面。堅持“法大于權”的思想觀念,營造良好的文化氛圍。
            5、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關部門應該摒棄成見,積極主動地配合審計人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境,就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障。
            全球經濟一體化的快速發(fā)展,使我國經濟,我國醫(yī)療經濟正處在一個新的發(fā)展機遇期,也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機遇期。為此,廣大的醫(yī)院應該把握住這一歷史性的機遇,解放思想,轉變觀念,深化醫(yī)院審計工作管理,樹立科學的審計管理理念,增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感,不斷地研究和總結審計工作管理中出現的新問題和新經驗,以優(yōu)質高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經濟發(fā)展,使之在激烈的市場競爭中搶奪先機,立于不敗之地。
            有關年度審計報告范文。
            有關物資審計報告范文。
            最新有關專項審計報告范文。
            有關基建結算審計的論文范文。
            預算執(zhí)行審計標準審計報告范文。
            審計工作計劃篇七
            1、做好財務內審的掃尾工作,撰寫審計報告,審計結果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實。
            2、做好迎接省局財務內審前的各項工作,及時總結我局的內審工作,結合整改情況寫出自查總結,編制有關報表,迎接省局內審。
            3、加強預算管理,嚴格執(zhí)行預算,注重預算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹立過緊日子的思想。
            4、進一步加強經費的管理監(jiān)督,繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時糾正發(fā)現問題。
            5、認真貫徹落實省局會議精神,扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。
            6、在完善財務管理制度基礎上,進一步抓好崗責體系建設。
            7、做好二季度,三季度經費收支的分析工作。
            8、想辦法出注意,提出增收節(jié)支措施。
            9、按照市局統(tǒng)一部署,繼續(xù)做好機關效能建設的組織實施階段工作,不斷提高處內每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質量和服務水平,*全年完成任務。
            10、做好年終結賬的準備工作,所有經費收入,支出按所屬年度入賬,調整各項經費的余額。
            11、局領導交辦的其他工作。市局財務審計處。
            審計工作計劃篇八
            日前,湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學習討論全國審計工作會議精神,要求認真領會貫徹會議精神,全面、高效地完成xx年各項審計工作任務,并以這次活動為契機,根據全國審計工作會議精神及本局xx年審計工作成果,召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃。
            繼續(xù)狠抓審計質量,促進審計工作上臺階。一是學業(yè)務,學審計質量相關知識。繼續(xù)按照局制定的學習計劃,開展春冬季崗位培訓,提高“人、法、技”等綜合素質。二是將審計質量控制關口前移,在審計組審計時“現場看”,增強審計人員的審計質量意識。三是年終開展審計項目質量“體檢”,“回頭看”。重點檢查業(yè)務科室對法制復核意見采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。
            圍繞全縣經濟工作中心,發(fā)揮審計監(jiān)督服務職能。一是進一步深化預算執(zhí)行審計,促進完善和建立公共財政制度,推進部門預算與細化預算。二是加大對重點部門、重點資金、重點領域的審計力度,加強對擴大內需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關注的熱點、難點問題開展審計,促進改善民生。四是進一步推行效益審計,將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設等與人民生產生活息息相關的項目納入到績效審計計劃中。通過審計監(jiān)督服務找到影響、制約民生工程社會效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素,為加強管理提供決策依據,確?;菝?、利民政策全面、深入、持續(xù)發(fā)揮作用。
            加大審計力度,加強部門聯動協(xié)作,查處大要案。進一步加大違法違紀案件查處力度,在經濟責任審計、財務收支審計、專項資金調查審計等多個領域中,充分發(fā)揮審計敢于碰硬,敢于揭露問題、查處問題的經濟衛(wèi)士精神,加強與部門聯動協(xié)作,繼續(xù)查處經濟案件,擴大審計影響。
            拓寬成果運用領域,實現審計成果共享。一是與組織人事部門實現成果共享。在經濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關”,在任中審計時,對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預警關”,在離任時把好“交接關”。二是與紀檢監(jiān)督部門實現成果共享。充分發(fā)揮審計線索多、涉及面廣的特點,擴大紀檢監(jiān)察機關查處案件的履蓋面。三是與相關部門實現審計成果共享。把審計成果與評先樹優(yōu)相結合,與社會輿論、群眾來信來訪相結合,向社會熱點、難點和重點延伸。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部,根據審計結果,及時發(fā)現問題、解決問題,消除干群矛盾,融洽黨群關系,使社會經濟朝著正常健康的軌道發(fā)展。
            加強審計宣傳,弘揚審計文化,擴大審計影響。通過以硬性規(guī)定為促進,以激勵機制為動力,以提高信息宣傳認識為主旨,以擴大宣傳影響為目的,不斷加大審計宣傳力度,弘揚審計文化,擴大審計影響,推動審計成果轉化,樹立審計權威。一是設立股室信息宣傳員,年初制定硬性任務。二是設立專職機構,專人負責審計信息宣傳和調研。三是新建通城審計網站。四是設立獎懲機制,每季度考核,按分值分類予以獎勵,沒有完成信息宣傳任務的予以懲罰。
            審計工作計劃篇九
            根據審計署的有關會議精神,結合本市xx區(qū)的審計制度的相關規(guī)定,特制定了20xx年的內部審計工作計劃,具體的情況如下:
            一、指導思想:
            繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,切實履行監(jiān)督職責,發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
            二、工作重點。
            (1)繼續(xù)深化經濟責任審計。
            認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計,使審計關口前移,變審計發(fā)現型為預防型。進一步規(guī)范經濟責任審計行為,嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
            (2)繼續(xù)深入開展財務收支審計。
            以自主創(chuàng)新為動力,在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內容,不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
            (3)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,搞好內審人員后續(xù)教育工作。
            (4)認真抓好跟蹤審計。
            以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
            三、主要措施。
            1、堅持以人為本,以法治審的原則。加強審計隊伍建設,提高審計人員的素質,努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
            2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針,做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任,成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
            3、堅持求真務實,講求實效的要求,堅持一切從實際出發(fā),實事求是,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
            4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,都嚴謹細致,以避免審計風險的產生。
            審計工作計劃篇十
            (一)繼續(xù)堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針,緊緊圍繞縣委、政府中心工作,認真履行憲法和法律賦予的審計職責,全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法、效益,在推進“六個靜?!苯ㄔO中發(fā)揮更大作用。
            (二)以審計創(chuàng)新為動力,以提升審計成果質量為核心,以加強審計業(yè)務管理為基礎,以“人、法、技”建設為保障,全面提高依法審計能力和審計工作水平,進一步加強審計工作法制化、規(guī)范化、科學化建設。進一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計方式,大力開展計算機審計,積極推廣先進的審計技術方法,促進提高審計工作效率和質量。
            (三)充分發(fā)揮審計監(jiān)督在宏觀管理中的作用,注重從政策措施以及體制、機制、制度層面發(fā)現問題并提出審計意見和建議,促進深化改革,加強宏觀管理。深化經濟責任審計。認真執(zhí)行《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》,做到凡“離”必審,同時加強任期內經濟責任審計,使審計關口前移。繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內容,不斷改進審計方法。
            (四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
            20xx年,xx縣房地產管理局將認真貫徹落實黨的十八大精神,認真踐行黨的群眾路線,緊緊圍繞全縣經濟社會發(fā)展大局,解放思想,求真務實,創(chuàng)新招法,推進房管工作順利開展。重點抓好以下幾項重點工作:
            一是加強辦件大廳標準化建設。規(guī)范大廳各窗口的標識、工作人員胸卡、著裝等,完善大屏幕、觸摸屏及應該上墻公示的內容,嚴格執(zhí)行市局“四聲、四清、四辦”服務要求,落實工作人員行為規(guī)范、服務標準及文明用語、服務忌語,推進窗口服務上水平。二是縮短辦件時限。研究制定《房管局關于房地產登記時限有關問題的管理辦法》,進一步縮短房地產登記、二手房交易、房產測繪、房屋租賃登記備案、物業(yè)管理備案等辦件時限,提高辦件效率,切實方便企業(yè)和群眾。三是開辟“綠色通道”。對縣重點工程、民心工程及重點園區(qū)、重點企業(yè)項目,開辟“綠色通道”,實行急事急辦、特事特辦,需要到市局的實行領辦,切實為企業(yè)服好務,打造高效、快捷、企業(yè)群眾滿意的服務窗口。
            物業(yè)企業(yè)監(jiān)管工作是建設“清潔社區(qū)、一號工程”的重要內容,要以“提升全縣物業(yè)管理服務水平”為主線,抓好對物業(yè)公司的監(jiān)管。一是抓好宣傳和培訓。組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、居委會人員,就物業(yè)管理相關政策、法律法規(guī)及配套辦法進行三期培訓。開展“物業(yè)管理宣傳月”活動,通過新聞媒體、小區(qū)宣傳欄、經理接待日等形式開展宣傳,營造共建共享“清潔社區(qū)”的良好氛圍。二是搞好物業(yè)行業(yè)誠信管理系統(tǒng)的建設。完成所有的物業(yè)企業(yè)和物業(yè)項目的管理信息采集,對物業(yè)管理項目進行綜合評定,規(guī)范物業(yè)公司經營行為,構建誠實守信的市場環(huán)境。三是解決物業(yè)管理突出問題。摸清目前我縣各小區(qū)存在的屋頂漏雨、外檐滲漏情況,組織業(yè)主委員會和物業(yè)公司研究解決辦法,正確引導業(yè)主委員會合理使用專項維修資金和應急解危專項資金。四是抓典型樹品牌。以20xx年的試點項目清華瑞景和海馨園為示范點,推廣“五位一體”管理模式,以示范小區(qū)帶動全縣物業(yè)服務水平提升。
            一是商品房銷售市場監(jiān)管。堅持“關口”前移,按照新編制的《房地產市場監(jiān)管工作規(guī)范》及銷售人員管理網絡,進一步健全銷售現場的公示內容,規(guī)范開發(fā)企業(yè)和銷售人員行為,堅決查處各種違法違規(guī)銷售行為。二是銷售許可證和預售資金監(jiān)管。深入建筑工地巡查,認真履行市局下放的銷售許可證及資金監(jiān)管現場查勘職能,逐步完善查勘工作流程,以查勘促開工,促銷售。三是做好市場分析。建立完善的房地產市場分析體系,對全縣房地產各項數據進行歸納、分類、統(tǒng)計,準確把握和判斷市場狀況和走勢,為領導決策提供參考。四是加強法制宣傳。繼續(xù)做好“六五”普法和法律法規(guī)宣傳工作,與各業(yè)務科室配合,利用“法制宣傳日”等時機,廣泛開展權屬管理、物業(yè)管理、市場管理、住房保障、房屋安全使用等房地產法律法規(guī)宣傳,提高群眾法律法規(guī)和相關政策知曉率。
            一是落實住房保障政策。做好廉租、經租住房租房補貼及限價商品房資格證發(fā)放工作,擴大住房保障政策覆蓋范圍,使更多住房困難群眾改善居住條件。二是清理解決歷史遺留問題。對20xx年前入住但未辦理產權證及入住滿兩年開發(fā)商不配合業(yè)主辦理轉移登記的,如“碧水園”小區(qū),對此符合補登條件項目的做好補登、補錄、發(fā)證工作,積極為群眾辦好事。三是做好對口幫扶工作。按照全縣統(tǒng)一要求,做好對唐官屯東勾樂村的幫扶工作。充分結合該村“清潔村莊”建設目標,搞好該村衛(wèi)生保潔、垃圾清運、綠化美化及困難戶幫扶,切實讓群眾受益。
            按照縣政府的安排和要求,扎實推進相關重點工程工作。
            20xx年,綜合執(zhí)法局將一如既往、堅定不移地繼續(xù)圍繞縣委、縣政府中心工作,本著以狠抓廉政建設、強化執(zhí)法工作、完善法制工作、提升宣傳工作、保證維穩(wěn)工作等五個方面入手,全面推動我縣城市管理工作的開展,努力實現城市管理工作再上新臺階。
            (一)加強路線教育及廉政建設。
            繼續(xù)加強黨的群眾路線教育活動,增強服務意識,注重管理與執(zhí)法過程工作的“民意”傾向,認真整改不良作風的問題。加大廉政建設的管理力度,嚴格執(zhí)行中央“八項規(guī)定”xx縣“十三個嚴禁”的有關規(guī)定,加強日常管理與監(jiān)督指導,杜絕出現“吃、拿、卡、要”等不廉行為,提高執(zhí)法隊伍形象。
            (二)加強執(zhí)法工作。
            1.繼續(xù)加強違法建設查處力度,督促責任大隊搞好查違、控違工作,把違法建設扼殺于萌芽狀態(tài)。2.加大道路環(huán)境秩序治理力度,重點加強對廣場、公園、商場等人流密集區(qū)周邊的違章案件查處力度。3.繼續(xù)深化運輸裝載、封蓋、灑漏、車輪帶泥等各類違法案件專項治理工作。
            (三)完善法制工作。
            進一步完善我局法制工作的各項制度。一是積極開展法制培訓,擴大培訓范圍,充實培訓內容,提高培訓標準。二是嚴格執(zhí)行《xx市城市管理綜合執(zhí)法局綜合考核評估管理辦法》標準,定期組織人員隨機抽查執(zhí)法案卷,開展案卷自查,力爭保持執(zhí)法案卷零出錯。
            (四)提升宣傳工作。
            進一步加大執(zhí)法局對內對外宣傳,增強廣大市民的文明意識,確保宣傳工作取得更大的成績,從而達到提高市民文明素質和城市文明程度的目的。
            (五)保證維穩(wěn)工作。
            深化落實維穩(wěn)工作責任制和目標管理責任制,把維穩(wěn)工作擺上局黨組、科室、執(zhí)法大隊三級組織的重要議事日程,健全隊伍體制和應急機制,要求所有人員信息暢通,從思想上時刻備勤待命,另外,晚間和各節(jié)假日均統(tǒng)一安排值班,嚴格交接班手續(xù),逐漸把我局建成一個反映靈敏,行動迅速,信息暢通、協(xié)調統(tǒng)一的快速反應隊伍。
            公司審計報告模板-審計報告。
            審計局加強內部審計調研報告。
            審計工作計劃篇十一
            按照省廳黨組提出的“注重內審,著力加強自己監(jiān)督規(guī)范”的總體要求,圍繞“著力制定一個內審管理辦法、開好一個內審工作會議、評選一批內審工作先進”工作重點,創(chuàng)新思路,規(guī)范管理,堅持“服務、管理、宣傳、交流”的基本職能,推進內部審計工作“職業(yè)化、特色化、科學化”發(fā)展,推進我省內部審計事業(yè)做大做強,為組織轉型升級與全省經濟平穩(wěn)較快發(fā)展服務。
            “審計很重要,內審不可少;若要不出事,關鍵在內審”。實踐證明,內部審計是組織加強管理、防范風險的制度設置,是保障組織健康運行的基礎防線。xx年,協(xié)會重點在推進內部審計制度的廣泛建立,促進提升我省各經濟組織自己監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫。
            (一)開展內部審計工作情況調查。
            一是與省廳相關業(yè)務處室、部分市、縣(市、區(qū))審計局、省直行業(yè)分會等合作,對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)等審計機關監(jiān)督對象內部審計工作開展情況進行調查。通過調查,摸清目前各單位內部審計工作的開展情況,包括制度建設、機構設置、人員配備與工作成效,發(fā)現典型、挖掘經驗;研究分析各單位內部審計工作存在的困難、問題及成因,分類提出進一步加強內部審計工作的規(guī)范性的意見與建議。二是配合中國內部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內部審計調研,服務民營經濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
            (二)出臺加強內部審計工作意見。
            在調研的基礎上,配合省審計廳研究制訂出臺加強內部審計工作的意見。著重對審計機關的審計監(jiān)督對象的內部審計工作進行規(guī)范,包括哪些單位應該設立內部審計機構,開展內部審計工作的重點是什么,國家審計如何對內部審計進行監(jiān)督指導,如何整合利用內部審計成果,整合內部審計資源等內容。同時研究制訂對各單位內部審計工作開展情況的量化評價考核辦法,作為意見的附件。
            以省審計廳名義召開一次全省內部審計工作會議,邀請省直有關單位,各市、縣(市、區(qū))相關領導參加。通過會議,一是宣傳貫徹《省內部審計工作規(guī)定實施辦法》,對各級政府、各級審計機關和相關單位提出明確要求,推進內部審計工作的廣泛開展;二是通過典型單位的經驗介紹,展示內部審計成果與風采,進一步提高社會公眾特別是有關單位領導對內部審計工作的重要性的認識。
            轉型創(chuàng)新,加快推進“職業(yè)化、特色化、科學化”進程,著力把我省內部審計“人員搞得多多的,事業(yè)做得大大的,素質提得高高的”,最大程度發(fā)揮內部審計應有作用。
            (一)進一步加大人才培養(yǎng)管理力度,著力推進我省內部審計“職業(yè)化”發(fā)展。
            研究首批內部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施,充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會“服務、管理、宣傳、交流”等多個層面的作用;建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會、學術研究委員會、專業(yè)人才評選委員會、培訓委員會、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用,大力提高協(xié)會自律服務能力;舉辦各類培訓班,加強培訓師資力量建設,創(chuàng)新培訓形式與手段,豐富培訓內容,切實提高培訓的針對性與及時性;組織國際注冊內部審計師資格證書(cia)考試,提升內審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。
            (二)進一步總結實務創(chuàng)新典型經驗,著力推進我省內部審計“特色化”發(fā)展。
            在驗收xx—xx年轉型示范單位的基礎上,確定xx—xx年度轉型示范單位名單,進一步挖掘內部審計“轉型創(chuàng)新、提升價值”的新典型、新經驗;根據分類指導原則,結合實踐,以實務案例形式,組織部分市縣及相關專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)內部審計實務指南;廣泛征集審計案例,鼓勵廣大內部審計人員積極實踐,大膽創(chuàng)新,及時將探索成果編寫成案例;配合中國內部審計協(xié)會開展“國企揚帆內審護航——xx國有企業(yè)內部審計成就展”活動。
            (三)進一步加強先進理念引導,著力推進我省內部審計“科學化”發(fā)展。
            要加強理論研究,通過廣泛開展理論研究,引導內部審計樹立先進科學的審計理念,包括根據中國內部審計協(xié)會統(tǒng)一布置,組織廣大審計人員參與課題研究,選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比,根據內部審計實際,開展課題研究;要繼續(xù)開展理論與實務經驗的交流,要大力提倡開展分會主題活動,提高交流的針對性與有效性;要加大宣傳力度,辦好《內部審計》雜志。
            創(chuàng)新協(xié)會管理方式,整合各種資源與成果,切實提高協(xié)會管理服務水平,努力形形成“我為審計,人人為審計;審計靠大家,大家來審計”的良好局面。
            (一)建立一支隊伍。
            根據廳人事處出臺的《省審計廳借調內部審計人員參與國家審計工作管理辦法(試行)》要求,協(xié)助省審計廳建立“審計機關可借調內部審計人員信息庫”,研究制定借調實施辦法與措施,使其成為國家審計可以組織、借調的補充隊伍。
            (二)搭建二個平臺。
            一是建立網上專家咨詢平臺,拓展協(xié)會服務方式;二是探索建立網上教育平臺,進一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。
            (三)完善建立三個制度。
            完善分會管理辦法,進一步加強分會管理,發(fā)揮分會在行業(yè)內部審計自律管理中的作用;完善對各市內部審計工作的考核,促進全省內部審計工作的全面協(xié)調發(fā)展;探索審計項目計劃建議發(fā)布機制,探索建立內部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度,并在此基礎上,充分調研,于xx年10月底,按行業(yè)發(fā)布xx年內部審計項目年度計劃建議,指導內部審計工作的開展。
            (四)落實四個職責。
            一是落實廳理事職責,根據內審聯系點制度,確定省廳各理事聯系點,明確聯系責任;二是落實專業(yè)人才責任,根據專業(yè)人才遴選管理辦法,落實其聘期內的各項職責任務;三是落實各分會職責,并根據分會管理辦法,開展對分會工作的考核;四是落實秘書處人員職責,進一步明確相關人員分工,提高秘書處服務能力與工作效率。
            審計工作計劃篇十二
            xx年全市審計工作的總體思路是:緊緊圍繞市委、市政府工作中心,把握穩(wěn)中求進的總基調,堅持寓審計監(jiān)督于服務之中,著力在促進政策執(zhí)行、提高財政績效、增進民生幸福、推動責任履行等方面下功夫,全面提升審計工作質量和水平,全力推動經濟社會又好又快發(fā)展。
            在xx年審計項目計劃安排上,一是審計目標充分體現國家審計在完善國家治理中發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能的要求。財政審計以維護國家財政安全、深化財政體制改革、促進依法民主科學理財為目標;經濟責任審計以加強權力制約、強化責任追究、推進民主法治建設為目標。二是審計內容突出主題主線,緊緊圍繞政策執(zhí)行、財政績效、民生幸福、責任履行等方面進行。如安排社會保障資金、保障性住房等重大民生項目審計,促進惠民政策落實,維護群眾利益,維護民生安全;安排農村中小學布局調整情況專項審計調查、水利建設專項審計等項目,關注宏觀政策措施執(zhí)行情況,促進社會和諧和經濟健康有序發(fā)展。三是項目組織上進一步增強審計資源整合,提高工作效率,拓寬審計領域,提升審計成效。四是審計力度上進一步加大對腐敗案件和經濟犯罪案件線索的揭露和查處力度,促進反腐倡廉建設。五是審計成果轉化上進一步注重對審計情況的分析研究力度,積極開展綜合分析和專題分析,為政府決策提供積極有效的參考,努力擴大審計工作效應。
            根據上述指導思想,結合我市實際,xx年度審計項目安排如下:
            一、財政審計。
            (一)預算執(zhí)行審計。
            1.市財政局具體組織的xx年度本級預算執(zhí)行情況審計。
            以推進公共財政體制改革,著力構建財政審計大格局為目標,由局財貿金融審計科對市財政局具體組織xx年度本級預算執(zhí)行情況進行審計。審計中,以組織收入、預算分配、預算執(zhí)行和預算管理為重點,關注財政收入、支出和分配情況,特別是財政超收增收和轉移支付資金的管理情況、民生項目資金的投入和保障情況;對相關農業(yè)專項資金進行審計調查,積極探索財政績效審計,分析評價財政專項資金是否達到預期的效益和效果,促進財政管理水平的提高。xx年3月開始,6月30日前提交審計報告。
            2.地方稅收、基金收入情況審計。
            以規(guī)范稅收征管,推進依法治稅為目標,由局財貿金融審計科對xx年度市級地方稅收、基金收入情況進行審計。重點關注地稅部門執(zhí)行國家稅收政策、履行征管職責、稅收稽查執(zhí)法等情況,注重檢查稅收收入的實際完成情況及其真實性,反映稅收征管中存在的突出問題,提出改進意見和建議,促進稅務部門嚴格依法征稅,強化征收管理。xx年3月開始,6月30日前提交審計報告。
            (二)部門預算執(zhí)行審計。
            3.地稅系統(tǒng)xx年度財政收支情況審計。
            根據省審計廳、市審計局統(tǒng)一部署,以促進地稅系統(tǒng)強化預算執(zhí)行和財務管理、降低行政成本、提高財政資金使用效益、建立健全有關制度為目標,由局財貿金融審計科對市地方稅務局xx年度財政收支情況進行審計。重點檢查地稅部門預決算的真實性、合規(guī)性;了解經費來源的渠道、收支規(guī)模以及管理方式;關注專項經費的使用及效益情況。揭示地稅部門在財政收支中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié),進一步規(guī)范其財政收支行為,提高財務管理水平。xx年3月開始,4月20日前向市審計局提交審計報告。
            4.市科技局等單位預算執(zhí)行情況審計。
            為促進部門預算綜合管理,優(yōu)化支出結構,提高年初預算執(zhí)行到位率,結合經濟責任審計,由局經濟責任審計和審計管理科、財貿金融審計科、行政事業(yè)審計科、農業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市科技局等17個部門(單位)及南陽鎮(zhèn)等6個鎮(zhèn)鄉(xiāng)(園區(qū)、街道辦)預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。審計重點關注近兩年單位預算執(zhí)行情況、非稅收入管理使用情況、專項資金管理使用績效及因公出國經費使用情況,揭示預算執(zhí)行中存在的突出問題,分析成因,從加強預算管理、改進部門(單位)財務管理的角度,提出意見和建議,促進部門和單位健全制度、完善措施、規(guī)范管理。
            16.部門(單位)領導干部經濟責任審計。
            根據市委組織部委托,由局經濟責任審計和審計管理科、財貿金融審計科、行政事業(yè)審計科、農業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市政府外事僑務辦、文明辦、黨史辦、政府法制辦、市級機關事務局、行政服務中心、國投公司、住建局、中小企業(yè)局、宗教局、港口管理局、市委黨校、團市委、婦聯、計生委、中醫(yī)院等16名部門(單位)領導干部進行離任經濟責任審計。審計中,關注領導干部所在部門(單位)預算執(zhí)行和其他財政、財務收支的真實、合法和效益情況,關注重要投資項目的建設和管理情況、重要經濟事項管理制度的建立和執(zhí)行情況,重點檢查領導干部經濟決策、財經法規(guī)政策執(zhí)行以及財政資金分配、使用的全部過程,重點關注被審計領導干部任期內重大經濟決策、事業(yè)投入及實施效果、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況、內部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個人遵守相關廉政規(guī)定情況,揭示被審計領導干部履行經濟責任過程中存在的問題,并剖析原因,分清責任,提出有針對性和可操作性的整改意見,促進被審計領導干部依法履行經濟決策權、經濟管理權、政策執(zhí)行權,提高行政效能。xx年2月開始,11月底結束。
            三、內部審計項目。
            xx年,擬制定統(tǒng)一的審計工作方案,組織各鎮(zhèn)內審人員對各鎮(zhèn)財政票證管理、使用等情況進行審計;各鎮(zhèn)抽查重點村進行財務收支情況審計。各內審機構結合本部門實際,制訂相關計劃,組織實施內部審計項目。
            四、政府交辦的其他項目審計。
            除了完成上述計劃項目外,努力完成市委、市政府及有關部門交辦的其他審計項目。
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            審計工作計劃篇十三
            一是深入學習貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神和《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定實施細則》,加強政策法規(guī)和專業(yè)技能培訓,加強經驗總結、交流和推廣,不斷提升政策理論水平和綜合分析能力,適應經濟責任審計工作的新形勢、新要求。
            二是堅持弘揚“實、高、新、嚴、細”工作作風,把“三嚴三實”作為審計工作的行為準則,堅持依法審計、文明審計、廉潔審計,進一步增強使命意識和責任意識,認真完成區(qū)委、區(qū)政府和局領導交辦的各項任務,努力提升審計成果的層次和水平。
            三是結合當前工作形勢發(fā)展和社會關注的熱點問題,注意發(fā)現新問題、掌握新情況、總結新經驗,不斷拓展和深化審計內容,積極探索和總結符合xx區(qū)實際的領導干部任職期間自然資源資產責任審計的方法;20xx年計劃實施經濟責任審計項目17個,在審計實施過程中嚴格遵循審計準則和相關審計規(guī)范,強化審計風險防范意識,改進方式方法,提高工作效率和審計監(jiān)督質量。
            四是進一步豐富審計工作內涵,針對審計發(fā)現的問題,認真抓好整改,積極促進審計成果的轉化和運用,提升審計整改成效,不斷增強對被審計單位的審計監(jiān)督實效。
            切實加強綜合文字處理、政務信息、新聞宣傳和檔案管理等工作,提高辦文、辦事水平。
            切實加強學習和調查研究,不斷提高綜合文字的寫作水平,做好各類文稿的.起草和有關文稿的審核把關工作。扎實做好公文處理工作,提高工作效率。
            。積極開展各類文明創(chuàng)建主題活動,樹立國土資源部門的良好形象。
            。牽頭制定各股室20xx年國土資源目標任務,分解下xx縣委、縣政府下達國土資源重點工作目標任務,做好日常管理、有關材料報送、檢查考核等工作。
            扎實推進檔案管理數據庫建設,提高檔案管理信息化水平。
            重點做好領導干部下訪、扶貧、公務接待、會務安排、車輛管理、社區(qū)服務、安全創(chuàng)衛(wèi)等服務工作。
            審計工作計劃篇十四
            為貫徹落實省市審計信息化建設工作會議精神,推動審計信息化發(fā)展,充分發(fā)揮計算機審計在現代審計中的作用,創(chuàng)新方式方法,進一步提升審計能力和技術水平,提高審計質量和效率,結合我局實際,制定我局20xx年計算機審計工作計劃。
            以省廳“一二三四”審計工作思路為指導,貫徹落實市局20xx年審計工作要點,積極開展計算機審計,逐步建設電子審計體系,實現計算機審計“全覆蓋”,服務審計工作創(chuàng)新轉型。
            (一)著力加強審計信息化基礎設施建設。
            1.探索建立數據存儲和備份中心。根據市局統(tǒng)一安排,探索建立數據存儲和備份中心,開展審計管理系統(tǒng)數據及審計項目庫等數據庫數據的存儲備份工作。加強被審計單位電子數據的采集、積累和存儲,加強審計數據資源利用,提高信息系統(tǒng)的數據存儲和處理能力。
            2.加強終端配備和更新。進一步加大力度,加強和改善審計人員開展工作必需的計算機、數碼相機、移動存儲設備的配置。至年底,審計管理、業(yè)務人員人均配備1臺便攜式和1臺臺式計算機,以滿足審計管理系統(tǒng)應用和現場實施計算機審計的需要。
            (二)強化計算機審計應用推廣。
            1.全面運用計算機技術實施審計。要進一步拓展計算機審計力度和深度,全面運用計算機技術實施審計,在審計項目中廣泛應用“ao”、“廣聯達”、“sql_sever”、“access”等審計軟件或通用軟件開展計算機審計。20xx年,我縣利用計算機技術實施的審計項目要達到年初計劃項目總數的80%以上,爭取“全覆蓋”。對有電子數據的審計項目,要運用審計軟件或通用軟件進行審計分析、查證,使用ao審計軟件和oa管理系統(tǒng)進行項目管理和交互;對沒有電子數據的審計項目,要及時從oa下載項目信息,使用ao進行項目管理,編制審計底稿,關聯審計證據,生成審計報告、審計現場數據包,并上傳至oa,實現ao與oa的交互。所有審計人員必須熟練掌握和應用ao,要能應用ao系統(tǒng)編寫審計方案、審計通知書、取證記錄、工作底稿和審計報告等審計文書,并實現ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互,同時要積極探索審計數據采集轉換、審計數據匯總分析等計算機審計方法。凡未應用計算機技術進行審計的項目,不得參加市級優(yōu)秀審計項目評選。
            2.全面使用審計管理系統(tǒng)(oa)。強力推進oa的全面應用,全局所有的審計項目計劃、行政文書和業(yè)務文書都應在oa中流轉,強化無紙化辦公和操作流程,實現機關文書全部網上審簽、項目計劃執(zhí)行網上管理、項目資料網上傳輸、項目審理網上把關等,提高oa在管理、辦公、學習和監(jiān)督等功能作用,形成審計業(yè)務、辦公決策一體化的現代審計管理新方式,充分發(fā)揮oa業(yè)務協(xié)同、資源共享、便捷高效的強大功能,有效提高審計機關工作效能和審計項目質量。
            3.積極探索信息系統(tǒng)審計和聯網審計。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計,對信息系統(tǒng)數據的真實性、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、內部控制的健全性與有效性等進行審計,揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導致的信息系統(tǒng)安全風險、經濟安全風險,提出審計建議,促進被審計單位加強信息化條件下的內部控制管理。積極學習借鑒聯網審計技術成熟地區(qū)的先進經驗,探索開展財政預算執(zhí)行、國庫集中支付等的聯網審計技術方法,實現對數據的實時、遠程采集分析,實現事后審計與事中審計的結合,靜態(tài)審計與動態(tài)審計的結合。
            (三)加大審計成果提升轉化。
            要努力加大計算機審計成果的提升轉化力度,認真收集整理計算機審計資料,及時總結提煉審計成果,編制ao應用實例、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例,以達到以點帶面、推廣經驗、共同提高的目的。各審計組至少上報1篇ao應用實例、上報1篇計算機審計方法,積極報送信息系統(tǒng)審計案例。上報的實例、方法推薦市局、省廳參加評選,并作為評選“十佳能手”的重要依據。
            1.突出重點,切實加強計算機審計培訓。一是選派4名審計人員參加為期兩個月的全市審計系統(tǒng)計算機審計中級培訓班,合格率爭取達到75%。二是積極開展本單位的相關培訓和傳、幫、帶工作,采用案例講解和實踐鍛煉相結合的方式,落實培訓措施。三是積極選派計算機審計業(yè)務骨干參加市局9、10月間組織開展計算機審計經驗總結互動交流,進行ao應用實例、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例的探討交流、編制撰寫和經驗總結,逐步提高我縣計算機審計水平。
            2.明確任務,抓好計算機審計的監(jiān)督檢查。審計人員要認真學習貫徹相關計算機審計制度,特別是《市審計局計算機審計管理辦法》,以制度引導、規(guī)范、提升審計信息化實施與管理,努力提高計算機審計工作的科學化和規(guī)范化管理水平。分管領導要先學一步、學深一步,掌握工作主動權,抓好計算機審計工作指導,適時開展監(jiān)督檢查、督促落實,確保工作任務全面完成。
            3.注重運用,抓好計算機審計工作經驗總結交流。審計人員要注重經驗積累總結,要通過成果展示、交流研討等多種形式,及時歸納梳理行業(yè)計算機審計思路,總結在技術應用、成果推廣、交流宣傳等方面的經驗,積極開拓以計算機審計方法體系為基礎的審計理論研究。
            審計工作計劃篇十五
            20xx年已經離去,20xx年已經到來了,為了財政審計處的工作更好地開展,現將財政審計處工作計劃如下:
            1、做好財務內審的掃尾工作。撰寫審計報告,審計結果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實。
            2、做好迎接省局財務內審前的各項工作。及時總結我局的內審工作,結合整改情況寫出自查總結,編制有關報表,迎接省局內審。
            3、加強預算管理,嚴格執(zhí)行預算,注重預算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹立過緊日子的思想。
            4、進一步加強經費的管理監(jiān)督,繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時糾正發(fā)現問題。
            5、認真貫徹落實省局會議精神,扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。
            6、在完善財務管理制度基礎上,進一步抓好崗責體系建設。
            7、做好二季度,三季度經費收支的分析工作。
            8、想辦法出注意,提出增收節(jié)支措施。
            9、按照市局統(tǒng)一部署,繼續(xù)做好機關效能建設的組織實施階段工作,不斷提高處內每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質量和服務水平,圓滿全年完成任務。
            10、做好年終結賬的準備工作,所有經費收入,支出按所屬年度入賬,調整各項經費的余額。
            11、局領導交辦的其他工作。市局財務審計處。
            審計工作計劃篇十六
            工程審計項目案例反映,當前存在的主要問題是:超概算批復,變更洽商未履行流程;招投標工作不規(guī)范,沒有施工圖就進行施工單位招標,虛假編制工程量清單,控制價不設下限導致惡意低價中標;合同審核把關不嚴,非法轉包;主材和設備進場把關不嚴,造成工程材料浪費,質量和安全存在隱患;不按工程項目規(guī)律辦事,施工現場管理混亂,綜合管理與協(xié)調能力低下導致造價失控等。以上建設項目存在的問題,值得我們借鑒和引起高度重視。
            工程項目建設是一個由多方參與的綜合性活動,需要各項目參與者相互配合協(xié)調,使各項工作形成合力,確保項目建設順利進行。所以,工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位,以實現“質量、造價、進度、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應遵循下列原則:一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進度、功能(質量)和投資,跟蹤審計時必須明確具體要求,圍繞工程項目建設目標開展工作,并加強對各建設目標分析與評價,做好各建設目標的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心。建設項目審計的主要目標是控制投資,跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展,監(jiān)督建設資金的運用、投資的'控制等,并應用價值工程理論,對設計方案和施工方案進行優(yōu)化,提出合理化建議,以最大限度地提高投資效益。
            全過程跟蹤審計,是以流程為基礎、以風險為導向、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內容為:招標文件的審核、控制價及造價預算的審核、清標、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計、所有參建方資質的審核、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督、工程項目質量審計、主材和設備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進度款的審核、項目竣工結算與資金管理及防患資金風險評審等。
            (一)建設項目開工前階段跟蹤審計。
            建設項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規(guī)性進行審計:建設項目法人制是否建立;項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經有關部門審查批準;項目是否列入年度建設計劃,資金來源是否到位,建設資金是否??顚?,能否滿足項目建設當年應完成工作量的需要;預算或標底編制是否符合定額規(guī)定,工程計價依據和原則是否合規(guī)、合法、準確;建設項目的勘察、設計、監(jiān)理、施工、大宗設備材料等是否按規(guī)定程序進行招投標,其結果是否合法、公正;中標單位資質是否符合要求,是否簽訂合同,合同條款是否合規(guī)、公允,是否與招標文件和投標承諾書一致;職能管理單位內控制度是否建立健全,是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權限設置等,在項目實施時是否得到嚴格有效執(zhí)行。
            (二)建設項目施工階段跟蹤審計。
            建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概(預)算執(zhí)行及調整的真實性、合法(規(guī))性進行審計:有無超概算批復投資、擠占或者虛列工程成本等問題;項目是否存在邊設計邊施工,或因投標原因而提出不合理設計變更,此種現象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生,因實行工程量清單報價后,投標單位會存在不平衡報價,中標后往往以各種理由使投標報價中低報價的內容通過設計變更變換;職能管理單位是否建立健全各項內控制度并嚴格執(zhí)行,如工程簽證與驗收制度、設備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等;對設計變更、現場簽證、無價村料定價等進行審計,審查工程設計變更、施工現場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實;檢查建設資金是否??顚S茫鶕袠宋募昂贤?,結合現場施工進度,核實由施工單位上報經監(jiān)理審核的月進度款支付計量報表,防止出現超進度付款現象;參加例會和涉及投資變更的各項會議,發(fā)表獨立性意見,保證項目建設規(guī)范運行、建設資金合理使用;加強設備、材料價格控制,對已購設備、材料因故不能使用的,要分析原因、分清責任,督促盡快處理避免造成更大損失;及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料,做到項目完工資料能及時完整上報,以便順利通過竣工驗收。
            (三)建設項目竣工驗收后結算審計。
            工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計:檢查工程量計算是否準確,套用定額是否合理,設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實,材料價差是否合理,工程取費是否合規(guī),招標文件中約定的人員、機械、質量、工期等是否履約;竣工圖紙及相關資料是否完整,竣工資料是否真實,竣工結算是否超概算金額等。
            1、跟蹤審計一定要定位準確。務必保持審計的客觀性、獨立性、公正性,處理好監(jiān)督與服務的關系,構建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向:一是既做裁判員又當運動員,應明確各自的工作職責,職能管理單位是工程項目實施的組織方,承擔第一責任,跟蹤審計應做到各司其職,避免越位引發(fā)的審計風險;二是只關注工程造價,不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運作,也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。
            2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先,應強化審計人員的責任心和敬業(yè)精神,樹立工作責任感和職業(yè)道德;其次,審計人員應充分了解建設工程全過程造價管理理論,跳出傳統(tǒng)審計思維模式,改進工作方法,保證跟蹤審計有效實施;再者,應提高審計人員的專業(yè)水平,注重審計人員綜合能力的培養(yǎng),提高全過程跟蹤審計工作質量。
            3、設置審計查證作業(yè)關鍵控制點。開展跟蹤審計時,應當以建設工程造價控制為主線,對建設工程全過程實時跟蹤。為保證跟蹤審計質量,應對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點關注,在設計、招投標、簽訂合同、設備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結算環(huán)節(jié)設置審計關鍵控制點,制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細則,確保建設項目投資得到有效控制。
            總之,開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善,建設項目跟蹤審計作為現代審計的一種方式,已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經濟成果。只要我們在審計過程中與施工、監(jiān)理、建設管理等工作密切配合,按照全方位、全過程的審計要求,做到關口前移、全程監(jiān)控,在全過程審計中找準工程建設中的薄弱環(huán)節(jié),以內部控制審計為重點,科學合理地選擇審計跟蹤點,準確掌握審計參與程度,把握內部審計相對獨立性的原則,建立一套科學合理的審計程序和審計質量保證體系,跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規(guī)范化、制度化的軌道。
            審計工作計劃篇十七
            根據全市交通運輸工作會議精神,結合省廳財務審計工作要求,現將20xx年交通運輸審計工作安排如下:
            進一步加強建設項目和建設資金的管理,切實加強資金安全和資金使用效益的監(jiān)管,按照“誰主管、誰組織、分級負責”的原則,扎實開展交通建設項目和建設資金審計。
            (一)各單位按照審計分工和管理權限開展建設項目竣工決算審計,確保建設項目竣工決算審計覆蓋率100%。繼續(xù)推進建設項目跟蹤審計,加大跟蹤審計工作力度,保持在建省、市(與市局簽訂年度綜合目標責任)重點工程建設項目跟蹤審計覆蓋率100%。
            (二)配合做好農村公路審計工作,及時糾正審計中發(fā)現的問題,不斷提高農村公路建設資金水平。各單位要按照省審計廳要求,做好農村公路建設專項資金自查工作。
            繼續(xù)做好各單位財務收支審計工作,重點檢查各單位經濟活動的真實性、合法性、效益性,加大對部門預算執(zhí)行力度檢查,加強項目支出績效目標的管理,提高資金使用效率和效果,提高本單位的行政效率和效能。
            20xx年,市交通運輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20xx年度財務收支和預算執(zhí)行情況審計。各縣交通運輸局、各直屬單位按照年度審計工作計劃,完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財務收支審計工作。
            貫徹落實《省部門和單位內部管理領導干部經濟責任審計暫行辦法》,加強內部干部經濟責任審計工作。進一步擴大經濟責任審計的覆蓋面,積極開展任期年度和期中經濟責任審計工作,探索審計結果運用的新模式、新途徑和新方式,切實發(fā)揮經濟責任審計服務干部管理監(jiān)督、促進單位發(fā)展目標有效實現的重要作用。
            執(zhí)行有效和資產使用安全。
            強化內部審計機構和審計隊伍建設,關心和支持內部審計機構依法履行監(jiān)督職責,切實抓好內部審計工作成果的運用。強化審計質量管理,完善審計質量責任制,嚴格審計工作程序,做到依法辦事、照章辦事。及時報送建設項目竣工決算審計、跟蹤審計、農村公路審計情況,分別形成書面總結材料,于10月20日前報局財審處。各單位應進一步做好審計報表的填報工作,確保審計報表詳細、準確、及時,市局將加強對審計工作和審計資料報送工作的考核。
            審計工作計劃篇十八
            隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動,注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,依法履行審計監(jiān)督、評價、控制和服務職能,促進各有關方面不斷提升內部控制和風險管理水平,為實現公司經濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。為此,現明確20xx年的審計師工作計劃和思路。
            牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念,堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針,寓服務于監(jiān)督,寓幫助于促進,充分發(fā)揮內部審計對經濟安全、健康運行的“免疫”功能,促進公司經濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
            緊緊圍繞公司提出的20xx年經濟工作目標,認真履行公司賦予的職責,全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益,突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機制,加大力度,在審查重大違法違規(guī)問題的同時,更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制,“以監(jiān)督促進過程”,從治理、機制和制度層面揭示問題,提出建議,改善企業(yè)經營管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
            審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經營行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費等,諸如此類,均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,促進公司資源的更優(yōu)化分配。
            20xx年,公司審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上,有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,并希望達到兩方面目標:一是通過審計發(fā)現問題、分析問題、解決問題,提高企業(yè)管理水平,促進企業(yè)的自我完善;二是總結最佳實踐,以便有效推廣利用。
            1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范,決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如,完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險,完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險,完善的生產管理流程得以規(guī)避一定的產品質量風險。對管理流程進行審計,重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能最大限度地控制風險的發(fā)生。
            2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機,因而也是企業(yè)經營管理中最大的風險所在。對投資效益進行審計,就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,從投資并購項目的發(fā)現和選擇,到評估論證,審批決策、建設投產、或者重組整合,以及產出效益與預期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現投資管理中的問題,還要重視總結和推廣最佳實踐,使公司投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。
            3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。采購供應鏈管理水平高低,會直接影響企業(yè)經營的成本效益。而采購管理的缺失,則會給企業(yè)帶來重大損失,甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經營風險。因此,重視和加強采購供應鏈的管理,是企業(yè)內部控制的關鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計,目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度,規(guī)范采購人員的行為準則,健全采購供應活動的文檔記錄,使采購供應管理更加有效率和效益性。
            公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,應摒棄傳統(tǒng)審計理念,要與時俱進,加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,推進內部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉變,把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發(fā)現和審計評價,幫助各企業(yè)增強風險意識,及時識別潛在風險,有效防范風險發(fā)生,建立健全風險控制機制;二是通過審計測試,幫助各企業(yè)增強流程再造意識,及時發(fā)現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,提高流程運行效益;三是通過審計總結最佳實踐,幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,減少機會成本的投入。
            隨著一系列審計制度的出臺,公司審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè),提高審計效率,保證審計質量;二是以制度管理審計行為和結果,明確責任,真抓實干,保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20xx年,公司審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程,以控制和風險為導向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計效果。
            審計工作計劃篇十九
            20xx年,審計局審計工作在區(qū)委、區(qū)政府的領導下,在市局的關心指導下,圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作和上級審計機關的統(tǒng)一部署,緊緊圍繞經濟建設中心,認真開展審計監(jiān)督,共完成審計(調查)項目17項。取得較好成績。審計工作在嚴肅財經法紀、推進依法行政、維護群眾利益、促進廉政建設等方面發(fā)揮了積極作用,有力地保障了經濟社會健康較快地發(fā)展。
            按照上級審計機關統(tǒng)一部署,今年我局已先后完成了20xx年全區(qū)保障性安居工程跟蹤審計、xx區(qū)災后水利薄弱環(huán)節(jié)建設性治理審計、20xx年對下級轉移支付項目執(zhí)行情況的審計、xx區(qū)科技專項資金審計項目以及20xx年一、二、三季度重大政策措施落實情況跟蹤審計。通過審計我們發(fā)現我區(qū)在相關工作中存在的問題,提出了整改意見和建議,得到了被審計單位的采納。
            圍繞建立健全政府預算體系,促進提高預算編制的科學性和可行性,著力加強部門預算管理,提高財政資金使用績效,推動相關政策措施落實。延伸審計財政重點專項資金、“三公”經費及會議費使用情況等。今年我局在審計計劃中安排了20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計以及區(qū)城投、區(qū)安監(jiān)局、區(qū)文體局20xx年度財務收支審計。目前上述審計項目已完成。
            受區(qū)組織部委托,我局今年在年初審計計劃中安排了區(qū)城投工作管理委員會原辦公室主任、區(qū)安監(jiān)局原局長、區(qū)文體局原局長、區(qū)高新區(qū)原主任、丹陽鎮(zhèn)原黨委書記及鎮(zhèn)長6位同志的領導干部離任審計。目前上述項目正在有序開展中,審計初稿已出具,現征求被審計單位意見。結合“水清岸綠產業(yè)優(yōu)”項目,安排丹陽鎮(zhèn)領導干部自然資源資產離任審計項目,力爭11月底前完成該審計工作并上報審計結果。
            我們在政府投資建設項目審計過程中,嚴格核查各項目建設單位送審項目的審計資料,要求提供真實、合法、合規(guī)及符合程序的資料。對不符合要求的項目資料一律不接收,符合要求的項目通過搖號方式確定協(xié)審單位,由建設單位委托中介機構開展審計工作,審計結果報區(qū)審計局備案。
            今年,我局開展了榮博佳苑、新城安置房三期、壩塘標準化廠房3個政府投資建設項目的竣工決算審計,目前審計報告初稿已經完成,正征求被審單位意見。通過竣工決算審計,了解建設項目竣工決算的真實性、合法性,以及交付使用資產的安全性、完整性。揭示項目投資和建設中存在的問題,評價項目的投資效益,促進項目建設單位不斷總結經驗,加強項目管理,保障建設項目資金的合法、合理和有效使用。
            區(qū)審計局完成了區(qū)委、區(qū)政府交辦的兩河一級開發(fā)、橫陽山陵園等歷史遺留問題處置,積極參與華夏幸福xx產業(yè)新城ppp項目協(xié)議的完善,同時還積極配合區(qū)紀委監(jiān)察委交辦的重大節(jié)日節(jié)前作風檢查。
            為繼續(xù)做好我局審計工作,積極與市招管局對接工程造價及財務咨詢兩個協(xié)審庫的招標事宜。截止目前,兩個協(xié)審庫的招標工作已經全部完成。在未來3年的審計工作中,我們將借助外部審計力量,加強政府投資建設項目及財務收支審計的審計力度,為我區(qū)大建設大發(fā)展做出貢獻。
            1、審計人才緊缺。一方面是數量上人力不足。目前我局在崗人員共計5人(其中:正式人員1名即局長,其余4名為女性臨聘人員),面對繁重的審計任務,人手嚴重不足;另一方面是質量上急待提高,現在區(qū)級審計部門的業(yè)務人員大多還是注重財務財會方面,工程造價、計算機等綜合業(yè)務能力較為欠缺。
            2、審計手段落后。計算機審計水平低,審計人員自身計算機水平參差不齊,運用ao審計的能力低,短期內還難以滿足工作的需要。
            3、審計全覆蓋尚有差距。區(qū)審計局近年來盡管完成了大量的工作任務,但是離審計全覆蓋的要求相比仍然存在差距。
            1、積極開展本級預算執(zhí)行審計。加強對區(qū)級財政預算執(zhí)行和部門預算執(zhí)行審計,重點關注預算編制的合理性、預算調整的合法性,預算執(zhí)行結果的合規(guī)性,揭示財政運行中的不安全因素和潛在風險,不斷提高財政資金使用效益,促進提高財政管理科學化和精細化水平。
            2、認真抓好領導干部經濟責任審計并配合領導干部自然資源資產離任審計同步開展。進一步貫徹中央兩辦的黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定,加強經濟責任審計制度建設、創(chuàng)新經濟責任審計方法、拓寬經濟責任審計對象、落實經濟責任審計問責、加大經濟責任審計結果運用,強化領導干部可持續(xù)發(fā)展責任、民生責任、決策責任、經濟法規(guī)執(zhí)行責任、經濟管理責任和廉政責任等方面的責任意識,促進黨政領導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責。
            3、加強政府投資建設項目審計監(jiān)督力度。按照《馬鞍山市xx區(qū)政府投資建設項目審計監(jiān)督辦法》(馬博政〔20xx〕56號)文件要求,壓實項目建設單位的主體責任,區(qū)審計局逐步退出政府投資項目的價款結算審計工作,強化竣工財務決算審計工作。通過竣工決算審計,了解建設項目竣工決算的真實性、合法性,以及交付使用資產的安全性、完整性。揭示項目投資和建設中存在的問題,評價項目的投資效益,促進項目建設單位不斷總結經驗,加強項目管理,保障建設項目資金的合法、合理和有效使用。
            4、繼續(xù)做好上級審計機關和區(qū)委、區(qū)政府安排的工作。積極完成上下聯動審計及重大政策落實跟蹤審計。同時積極配合區(qū)紀委,開展兩節(jié)工作檢查及案件調查等工作。
            5、督促審計整改工作,加大審計公開力度。督促被審單位在規(guī)定時間內,對審計發(fā)現的問題進行全面整改。按照區(qū)政府政務公開政務服務年度工作安排,不斷加大政務公開工作力度,提高政務公開水平,同時督促被審計單位審計整改信息公開掛網,促進審計工作的健康發(fā)展。
            6、加強審計信息化建設要繼續(xù)加大信息化審計力度,積極鼓勵審計人員學習應用計算機技術,以“ao”為主要平臺,運用審計軟件對電子信息進行采集分析,推進計算機技術在審計工作中的應用,逐步提高利用計算機進行輔助審計的能力。
            審計工作計劃篇二十
            1、先是要完善公司內審制度,xx年已對現行的內審制度進行了修改,xx年為使審計工作有標準可依,根據現有審計業(yè)務的類型,準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內審制度。
            2、內部控制制度是指公司為實現經營目標,保障資產完整,保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。
            xx年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上,對其執(zhí)行情況進行檢查和評價,主要是評價內控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等,以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計重點,提高審計工作效率,保證審計工作質量,有針對性的提出審計意見,促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,保證其經營活動正常運行。
            內審必須以公司經營業(yè)績審計為中心,主要是對下屬企業(yè)的每季度經營業(yè)績審計,通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現問題并予以糾正,逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關鍵,提出建議和意見,進而促進下屬企業(yè)加強經營管理,提高經濟效益。
            在開展經營業(yè)績審計時,內部審計應注意的問題是:經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計,還應搞任中審計,注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價,以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經營者及經營目標考核兌現的依據或參考。
            在以上兩項審計的基礎上,內審還應嘗試經營決策審計。經營決策審計,即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據是否可靠、效果是否良好等實施審計。經營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經營決策審計,提高下屬企業(yè)經營者的決策水平和決策質量,為津濱公司總體決策提供參考依據。
            在今后的審計中,從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,都由專人負責,并且崗位定期輪換,這樣既做到了責任明確,又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提供好服務,又為公司領導當好參謀,應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
            1、對各下屬企業(yè)的經營業(yè)績審核。
            在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經營業(yè)績審核的基礎上,對12月份經營業(yè)績進行審核,并匯總出具審核報告,提交公司考核小組,作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
            2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
            銀行存款是反映公司經濟活動的第一手資料,容易在此發(fā)現一些違規(guī)問題線索,因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結合銀行對賬單進行核對,必要的話對原始憑證和原始票據進行核對或跟蹤審計。
            3、對往來款項的跟蹤審計。
            往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內容,也是最容易出現違規(guī)的地方,因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計,特別是對已經核銷的應收款項,應延伸到對方單位進行跟蹤審計,以對其經濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查,確保公司資產的安全和完整。
            4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
            津濱公司本部已經與各下屬企業(yè)簽訂了經營責任書,將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此,對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計,也是我們審計的重點內容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查,還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進行審查,并對大宗支出去向進行跟蹤審計,以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法,為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
            5、對合同簽訂及履行情況的審計。
            抽審的辦法進行。
            6、做好工程項目的竣工結算和財務決算審計。
            工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質的咨詢公司進行,工程財務決算審計原則上由審計部自行完成,特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。xx年應完成的工程項目審計有以下五項。
            (1)、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結算和財務決算審計。
            (2)、金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。
            (3)、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
            (4)、公司領導交辦的其他工程審計。
            7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作。
            對需要改制的下屬企業(yè)的資產、負債及潛虧情況進行審查,協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,加快企業(yè)改制進程。
            我們要利用司刊宣傳內審,報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談,讓所有員工知道內審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作,為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現有的內審人員進行業(yè)務培訓,不斷豐富業(yè)務知識,提高審計人員自身素質,適應新形勢、新任務的需要。
            審計工作計劃篇二十一
            20××年被評為縣“‘三八’紅旗手”,連年被縣交通局評為“先進工作者”。
            為了認真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作,該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務素質入手,動員全體女職工發(fā)揚“自尊、自信、自立、自強”的精神,科室一把手具體負責“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實,創(chuàng)建工作取得了實實在在的效果。在局黨總支統(tǒng)一部署和上級業(yè)務部門的關心指導下,始終堅持把搞好服務與計劃統(tǒng)計、財務審計、管理相結合,不斷總結經驗,進一步完善創(chuàng)建制度,鞏固創(chuàng)建成果。
            一是制定具體的創(chuàng)建規(guī)劃。年初同科室人員簽訂了目標管理責任書,分解任務,把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標考核,作為加強系統(tǒng)精神文明建設的載體。使全體女工人人肩上有指標。建立健全了“科長、副科長職責”、“會計員職責”、“出納員職責”、“審計工作職責”等崗位責任制度,統(tǒng)一了上墻圖板,把每項工作落實到崗、到人,使創(chuàng)建工作有章可循。為抓好全面管理,每年都與全局各科室單位簽訂目標責任書,進一步明確服務標準、任務目標,加強督促檢查,狠抓工作落實,取得了良好的社會效益和經濟效益,保障了公路工作的順利進行。
            二是加強教育學習,樹立新時期財會女工新形象。計財審工作面對的是全局各科室,自身形象的好壞,直接影響著整個大局。女職工們堅持把每周六下午作為學習日,常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學政治理論義務知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學習與討論,人人堅持撰寫讀書筆記,取得了形式與效果的完美結合。localhost定期開展談心活動,及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難,形成了一個溫暖的大家庭,激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè)、崗位建功的自覺性,展現了新一代財會女職工的巾幗風采。
            三是加強培訓,提高服務技能。建立了規(guī)范、科學的檢查、考核、監(jiān)督體系,認真堅持新時期計統(tǒng)財審工作方針,規(guī)范管理、搞好服務、團結拼搏、爭創(chuàng)一流。采取多種形式加強業(yè)務學習培訓,針對新時期財會工作要求,她們進行了以自學為主要形式的微機培訓,苦練基本功,鞏固學習成果,全面提高女職工政治素質和業(yè)務技能。目前,科室女工都能熟練操作微機,全部達到大專以上文憑和通過自學考試取得會計師資格,為全面做好計劃財務審計工作奠定了良好的基礎。
            四是遵紀守法,樹立形象。為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風,她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下,嚴格要求自己,虛心接受干部職工建議和批評,對職工反映強烈的焦點、熱點問題,不回避,認真開展自查自糾,及時了解情況,發(fā)現問題,解剖自己,規(guī)范工作程序和服務標準。她們從小事入手,從點滴入手,認真養(yǎng)成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛(wèi)生習慣等日常行為的養(yǎng)成,并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗、樹立文明服務形象的基礎。
            五是堅持原則,公道辦事。在搞好服務的同時,她們努力塑造嚴格制度,公正廉潔、文明服務、優(yōu)質高效的公路財會新形象。工作中她們不讓須眉,堅持財務監(jiān)督、審計制度,針對公路工作特點,不斷加大監(jiān)督力度,在認真做好公路建設、養(yǎng)護管理、規(guī)費征收、基建維修、車輛管理等全面監(jiān)督審計的同時,創(chuàng)新審計監(jiān)督方式,開展了向技術員、材料員、保管員、施工員等“小人物”方向的延伸,預防在前抓源頭,事中控制保平安,事后審計確保各項工作任務的順利圓滿完成,促進了我縣公路事業(yè)的健康、快速發(fā)展。
            在搞好本職工作的同時,她們還積極參與扶貧濟困、植樹造林、“春蕾計劃”等社會各項公益事業(yè),積極參與各項救助活動。今年,科室女職工放棄休息日,積極參加辦公大院和家屬院的綠化美化;兩次參加公路局組織的全縣機關干部綠化荒山活動;每年堅持參加公路局組織開展的“送溫暖、獻愛心”、“愛心獻春蕾”、救助下崗職工、捐資助學等活動,今年先后捐款千余元。
            積極參加文體活動,陶冶情操,展現巾幗風采。通過各種文體活動的開展,增進了團結和友誼,凝聚了向心力。幾年來,她們在“三八”婦女節(jié)、“五一”勞動節(jié)、“七一”建黨節(jié)、元旦春節(jié)聯歡會等節(jié)日中參加各項文體娛樂活動。
            幾分耕耘,幾分收獲,她們突出的業(yè)績贏得了上級的充分肯定?!笆濉币詠?,她們科室連年被市縣業(yè)務部門授予“先進集體”等榮譽。在新的征程上,她們制訂了更高的創(chuàng)建標準,把“創(chuàng)一流管理、創(chuàng)一流效率、創(chuàng)一流服務、創(chuàng)一流業(yè)績、樹一流形象”做為工作的準則和行為標準,以實際行動爭創(chuàng)建巾幗文明崗、爭當巾幗崗位明星,為實現公路事業(yè)的快速發(fā)展,加快建設經濟強縣進程做出新的更大的貢獻。