無論是身處學(xué)校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。
忙碌而充實的工作已經(jīng)結(jié)束，這段時間以來的工作，取得了很多成績，來為這一年的工作寫一份工作匯報吧。大家知道工作匯報的格式嗎？下面小編給大家整理了審計局年度工作匯報，希望大家喜歡！
審計局年度工作匯報篇1
自20__年1月入職公司，迄今已7年。7年雖是彈指一揮間，卻是我生命的個位數(shù)分之一；7年，公司的文化徹底把我熏染，我對工作一直充滿激情和信心。
20__年3月，公司成立成本審計部，由我任部門經(jīng)理，主要負責(zé)工程簽證變更報價、跟蹤，工程（人工）造價結(jié)算內(nèi)審、外審，材料、勞務(wù)招標(biāo)，各類款項支付審核，分包工程、材料采購合同編制與管理，施工承包合同簽訂與管理，竣工資料歸檔、管理等。經(jīng)過近一年的運營，成本審計部的作用逐步體現(xiàn)，為公司節(jié)約了工程發(fā)包及采購成本，并通過專業(yè)技術(shù)手段在與建設(shè)單位結(jié)算審核中爭取到最大利益。
一、工程簽證變更報價、跟蹤
工程簽證工作量大、任務(wù)繁重，并且大部分都比較急迫，在部門同事的配合協(xié)作下，對國家電網(wǎng)幕墻四標(biāo)段、三標(biāo)段、國家電網(wǎng)裝飾三標(biāo)段、江蘇警官學(xué)校綜合樓、廣發(fā)銀行一標(biāo)段裝飾、交通銀行一標(biāo)段裝飾、通濟門石材幕墻、宜興蘇寧環(huán)球別墅、商業(yè)用房幕墻等工程現(xiàn)場變更簽證進行了及時報價，工程簽證額逾千萬元，并部分與甲方核定了價格。
二、工程（人工）造價結(jié)算內(nèi)審、外審
工程造價結(jié)算編制、外審、勞務(wù)發(fā)包、分包工程結(jié)算內(nèi)部審計是我的主要工作內(nèi)容之一。在20__年完成的竣工結(jié)算有宜興蘇寧環(huán)球別墅、商業(yè)用房幕墻、6#樓樣板房幕墻、A4樣板房幕墻、大廠蘇寧電器幕墻、山東石島住宅裝飾、宏源電氣1#廠房裝飾、蘇寧電器重慶、貴州大區(qū)連鎖店內(nèi)外裝、中級法院幕墻等，結(jié)算申報額達1.3億，以上結(jié)算有50%以上初審?fù)瓿伞?BR> 內(nèi)審的勞務(wù)或分包結(jié)算有南京萬達廣場一標(biāo)段裝飾人工費、江蘇警官學(xué)校幕墻人工費、骨傷科醫(yī)院幕墻人工費、中級法院幕墻、真石漆人工費、國家電網(wǎng)幕墻三標(biāo)段鋼梯分包、不銹鋼玻璃欄桿分包等，對施工人虛報、誤報工程量進行了核減。
三、材料、勞務(wù)招標(biāo)
自今年起，公司對勞務(wù)發(fā)包、大宗材料采購等實行公開招標(biāo)制度，防止和克服壟斷，有利于開展真正意義上的競爭，能有效提高工程質(zhì)量，縮短工期，降低
造價，求得節(jié)約和效率。今年完成的勞務(wù)招標(biāo)、材料招標(biāo)主要項目有：廣發(fā)銀行裝飾一標(biāo)段施工、交通銀行裝飾一標(biāo)段施工、金融城幕墻五標(biāo)段施工、奧體郵政幕墻施工、通濟門石材幕墻施工、保溫施工、麒麟門外墻涂料分包、交通銀行木門、木飾面板、輕鋼龍骨石膏板、廣發(fā)銀行電動感應(yīng)門等，通過清標(biāo)評標(biāo)多次談判，為公司節(jié)約成本百萬余元。
四、各類款項支付審核
根據(jù)工程進度，審核各專業(yè)分包工程的進度款，在緊扣工程實際進度的前提下，根據(jù)合同條款，認真審核支付每一筆款項，嚴格控制工程款早付多付的情況發(fā)生。
五、分包工程、材料采購合同編制與管理
工程勞務(wù)分包、工程聯(lián)營、材料采購都要簽訂合同或協(xié)議，以明確雙方的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，對公司以上類別的大部分合同都由我起草完成，部分合同版本送律師審閱，合同對工程施工質(zhì)量、材料規(guī)格型號、工期、工程款支付、安全文明施工等內(nèi)容都有了明確約定，從而有效的減少或避免了合同糾紛。
合同簽訂后，按合同類別分開歸檔保存。
六、施工承包合同簽訂與管理，竣工資料歸檔、管理等
施工承包合同簽訂前，一般都會先征求律師意見，而后根據(jù)律師意見綜合公司具體情況跟建設(shè)單位協(xié)商，達成最終共識后完成合同簽訂，并通知前期備案。
今年3月我接手合同管理工作以后，對公司現(xiàn)有合同進行了大刀闊斧的整理，把合同按施工單位、工程類別、施工年份、工程規(guī)模等對每份合同編碼、造冊，分門歸類，分箱保管，并編制合同目錄索引，在目錄中標(biāo)注了合同主要內(nèi)容信息，方便查找和借閱；為了避免合同遺失，借閱人都要在登記本上簽名，并對不及時歸還的定期督促。
對各工程竣工資料建立移交制度，我部門接收后登記入冊、入柜。
在合同履行過程中，根據(jù)合同內(nèi)容，對相關(guān)人員進行提醒。
七、認真學(xué)習(xí)、熱情培育新人
為了節(jié)約公司成本，我部門一直堅持招聘新人，并且一直用最少的人做最多的事，對員工上進思想的樹立和專業(yè)知識技能的培訓(xùn)都有我來完成，通過部門員工的共同努力，對部門的工作任務(wù)都能及時完成，給公司創(chuàng)造的經(jīng)濟利益越來越多。
八、對下年工作計劃和合理化建議
1、下年工作計劃
（1）對各實施工程簽證變更分由專人跟蹤。
（2）對即將完工的工程盡早介入，做好竣工資料的收集和結(jié)算編制工作。
（3）爭取招名新員工，擴大審計力量。
（4）把合同管理納入管理機制，明確分類，分別分箱保管；細化合同目錄，在目錄中補充項目經(jīng)理、工程造價、工程規(guī)模、開竣工時間等各類信息；完善索引編號，方便借閱 。
（5）不斷學(xué)習(xí)，完善、充實自我。
2、合理化建議
（1）公司應(yīng)定期組織員工參加專業(yè)知識培訓(xùn)
施工承包合同自20__年9月已實行新版本，新版本的內(nèi)容有了較大擴充，如何理解合同條款、如何避免合同糾紛，建議公司安排相關(guān)合同管理人員參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)（20__年12月13日公司已安排參加20__年合同版本管理培訓(xùn)）。
造價軟件在不斷擴展和完善，目前公司預(yù)結(jié)算員工都是靠自我摸索或請教軟件技術(shù)人員才能了解最基本操作，軟件公司的培訓(xùn)都是免費的，建議公司能安排員工帶薪不定時參加系統(tǒng)培訓(xùn)。
20__版清單計價規(guī)范自20__年開始實施，建議公司能組織相關(guān)員工參加政府造價部門的培訓(xùn)。
（2）公司應(yīng)該考慮給員工休年假
（3）公司應(yīng)重視員工的勞動，合理支付加班工資
20__年，公司制定的加班工資為4元/小時，一直沿用至今，已嚴重影響到員工的加班積極性，容易造成工作積壓或情緒對抗。
審計局年度工作匯報篇2
20__年內(nèi)部審計工作按照公司年度計劃和規(guī)劃經(jīng)營部安排，在公司指導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)下，完成了年度的工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來內(nèi)部審計工作進行總結(jié)和分析匯報如下，以期糾正不足、揚長避短，為全面提升20__年內(nèi)部審計工作水平提供經(jīng)驗。
一、20__年內(nèi)部審計工作回頭望
主要完成工作：
對20__年度外部審計發(fā)現(xiàn)的項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營中的問題進行獲整改和回頭望；完成集團公司部署的閑置資產(chǎn)的清查和盤活方案的匯總編制和上報；審計檢查新型能源選煤技術(shù)公司的財務(wù)工作并對出現(xiàn)問題進行糾正和改進；為繼續(xù)落實盤活存量資源的工作精神，要求我所屬單位對其債權(quán)（重點是應(yīng)收賬款和備用金）進行專項清收；對項目建設(shè)進展較快的咸陽公司和戶縣公司進行“建設(shè)單位管理費”專項檢查；對咸陽公司生產(chǎn)運營業(yè)務(wù)進行“降本增效”費用再壓縮工作座談；協(xié)同我公司項目建設(shè)部門對項目概算進行優(yōu)化投資、降低概算的費用再審查業(yè)務(wù)工作；參與項目公司可研和設(shè)計環(huán)節(jié)中費用壓縮的評審座談：審計關(guān)口前移、參與公司的各項招標(biāo)工作；建立項目負責(zé)人離任審計管理辦法。
二、內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題
20__年1內(nèi)部審計工作中，特別是在項目建設(shè)審計中出現(xiàn)了一些問題，主要有：
1、項目設(shè)計單位做的可研等設(shè)計文件中，投資概算金額不實，工程變更出現(xiàn)反復(fù)，缺乏科學(xué)性和嚴謹性。
設(shè)計單位部分工作不夠嚴謹，以致他們的可研、初步設(shè)計等文件中，出現(xiàn)數(shù)字錯誤、缺漏項等致命失誤，或簡單套用計算公式確定某項結(jié)果，或工程變更出現(xiàn)反復(fù)易造成投資浪費。由于建設(shè)項目中子項目、分項目太多，如果我方不主動仔細、認真的全面審查、被動的接受并認可這些設(shè)計文件，有可能就會把有限的資金耗費在一些無關(guān)緊要的地方。
2、資金緊張，造成項目建設(shè)進度緩慢，建設(shè)成本增大。
因為建設(shè)資金不到位，不管是施工單位、設(shè)計單位還是監(jiān)理單位，導(dǎo)致項目建設(shè)設(shè)計資料跟不上、材料設(shè)備款不能及時支付導(dǎo)致工期拖延、工程成本加大，有些工程因為需要墊資出現(xiàn)多層轉(zhuǎn)包致使原材料采購成本逐層增大，最終容易造成實投資難以控制，最終投資超過工作概算。
3、甲乙雙方在工程結(jié)算特別是細小的變更工程中，因采用不同造價信息導(dǎo)致扯皮推諉，影響工程進度。
進入陜煤項目建設(shè)的施工單位有諸多行業(yè)的施工隊伍，雖然簽訂合同前約定了工程造價，但是變更工程因雙方各執(zhí)利己的取費標(biāo)準(zhǔn)，意見難統(tǒng)一，變更造價難簽訂，導(dǎo)致施工單位有消極情緒，簡接影響工程進度。
4、建設(shè)單位債權(quán)清收難度大
項目在建設(shè)過程中，需要甲方支出一些費用，往往是先以項目管理人員名義從財務(wù)部門借出支付，但票據(jù)難以取得，致使該部分費用長期掛賬，難以消化，且該部分金額較大。
5、項目建設(shè)單位的部分費用超支
建設(shè)單位的建設(shè)單位管理費超支。項目建設(shè)單位在建設(shè)前期，未對項目建設(shè)管理費的相關(guān)規(guī)定認真組織學(xué)習(xí)，導(dǎo)致不了解相應(yīng)政策法規(guī)，也沒有認真細分本項目的建管費控制指標(biāo)，且管理流程把控不嚴，建管費控制流于形式，致使辦公費、業(yè)務(wù)招待費、其他費用超支明顯，最終造成建設(shè)單位管理費超支。
6、工程管理資料整理歸檔不及時，需規(guī)范整理。
項目建設(shè)中有些涉及驗收、簽證、變更、回復(fù)函等部分資料簽字人員不全，有些未加蓋甲方印章，有些資料未及時編號或編號出現(xiàn)斷號，容易為后期結(jié)算留下隱患。
有些單位的設(shè)備驗收單據(jù)只有驗收單據(jù)，未見應(yīng)收設(shè)備清單，不能確認是否足額確認收到設(shè)備零部件。
7、非項目建設(shè)單位出現(xiàn)的問題有：
經(jīng)營管理中沒有執(zhí)行費用預(yù)算，或是沒有認真執(zhí)行成本費用控制預(yù)算，成本費用控制沒有落到實處。費用控制目標(biāo)制定偏松偏軟，沒有嚴格的執(zhí)行流程，管理費用是較為薄弱環(huán)節(jié)。
8、采購驗收入庫制度執(zhí)行不嚴，有些驗收單據(jù)出現(xiàn)一人多簽。
月度庫存物資金額忽高忽低，沒有實行庫存定額（低）管理制度，沒有認真研究降庫存的管理辦法。
9、個別應(yīng)收賬款項目沒有采取切實措施，易造成壞賬損失。
沒有開拓市場銷售份額計劃，或是市場占有份額增長率不高，長遠意識不強，主營業(yè)務(wù)收入范圍沒有擴展，同時導(dǎo)致企業(yè)單位固定成本不能有效降低，橫向同比競爭力偏弱。
有個別稅種沒有足額及時繳納，有潛在稅務(wù)風(fēng)險，將會導(dǎo)致企業(yè)稅收成本增大和信譽風(fēng)險。
三、解決辦法及工作思路
針對出現(xiàn)的一些問題，我們在20__年做了解決辦法及工作思路。
1、在20__年的項目設(shè)計文件評審中，要求充分發(fā)聲，重點表達對設(shè)計文件中投資經(jīng)濟性、工藝設(shè)計科學(xué)合理性的關(guān)切，與財務(wù)、項目建設(shè)部門一起充分溝通，仔細審查，督促項目設(shè)計單位在項目文件設(shè)計中做到工藝設(shè)計科學(xué)合理，投資經(jīng)濟節(jié)儉的結(jié)果。
2、針對項目建設(shè)單位建管費問題，將與財務(wù)、項目建設(shè)部門一起聯(lián)手，組織項目建設(shè)單位的管理人員進行必要的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，只有管理人員熟悉掌握了，項目管理、概算投資、建管費問題才能從根本上得到解決。將重點培訓(xùn)《基本建設(shè)項目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財建[20__]504號）、《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法》財建〔20__〕503號兩個文件的學(xué)習(xí)。
3、充分發(fā)揮預(yù)算管理在項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營中的重要作用，發(fā)揮預(yù)算控制對降低投資對項目建設(shè)的重要性，同時使管理責(zé)任真正落實到基層每名管理人員身上。20__年將在開年之后督促所屬單位及時制定各單位自己的年度預(yù)算，并與黨群、財務(wù)、項目建設(shè)和對應(yīng)事業(yè)部對所屬公司的進行年度預(yù)算進行審查，同時要求所屬單位建立具有可操作性的年度預(yù)算控制流程和辦法，待年度預(yù)算和控制辦法通過公司審查后方可執(zhí)行，以此確保年度預(yù)算的嚴肅性和有效性。建議設(shè)立與財務(wù)部門、項目建設(shè)管理、黨群等多部門定期下基層走訪制度，與基層單位共同協(xié)商探討項目管理、生產(chǎn)經(jīng)營中的問題，以充分了解實情、多方共管，協(xié)助管理，以制定解決問題的初步方案，并上報公司領(lǐng)導(dǎo)，力爭達到建設(shè)工期短、項目投資省、工作質(zhì)量好、生產(chǎn)成本低、管理費用省的良好目標(biāo)。
4、為充分緩解目前的資金緊張局面，建議執(zhí)行季度債權(quán)清收評比制度，于每季度終了后組織專門的現(xiàn)場會議，檢查和評比所屬單位債權(quán)清收工作成果，并給予責(zé)任單位負責(zé)人、經(jīng)辦人必要的獎罰措施，以最大限度減少壞賬損失、及時回籠資金。
5、關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營單位庫存、管理費用等諸多問題，我們將按照集團公司“嚴控費用、降本增效”管理理念，將其作為20__年的一項重點工作來做。要求經(jīng)營單位建立細致的成本費用預(yù)算控制體系,并統(tǒng)一指標(biāo)和明細項目，使同一單位不同時期，不同單位相同時期的成本費用有可比性，并在可比性基礎(chǔ)上建立逐步降低的可能和辦法。同時計劃在經(jīng)營單位試行經(jīng)營單位《定額庫存儲備管理辦法》，使降本增效工作在20__年新型能源公司管理工作中得到完善，并力爭使該工作成為經(jīng)營管理中的一個亮點工作、創(chuàng)出品牌、創(chuàng)出名氣。
6、20__年內(nèi)部審計工作總體思路及方向
結(jié)合20__年工作中出現(xiàn)的問題，我們初步確定20__年的工作思路是：發(fā)揮放錯糾偏功能；關(guān)口前移、管理下沉，全面覆蓋。
四、工作方向：
1、項目建設(shè)：重點對設(shè)計單位出具的可研、初步設(shè)計等文件中的經(jīng)濟指標(biāo)評價進行全面測評，對投資概算進行常態(tài)檢查控制、嚴格建設(shè)成本支出，明確內(nèi)審機構(gòu)在建設(shè)項目審計、竣工決算審計的職責(zé)和審計操作流程，加強招投標(biāo)審計、工程造價審計、建設(shè)單位管理費用控制審計。
2、日常經(jīng)營：督促落實經(jīng)營單位預(yù)算管理體系的建立和完善，發(fā)揮預(yù)算在管理中的優(yōu)勢作用，重點對資金管理、成本費用進行有效的督促控制；在降成本控費用上狠下功夫，加強對銷售、購買材料、物資和勞務(wù)價格的審計監(jiān)督，加強成本費用預(yù)算執(zhí)行審計，制止各種損失浪費。
3、開展經(jīng)濟責(zé)任審計力度，強化所屬單位的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任履行情況的審計監(jiān)督。
充實和完善審計力量，提升審計質(zhì)量與效果。在所屬單位建立內(nèi)部審計業(yè)務(wù)歸口，使所屬單位均能開展自己內(nèi)審業(yè)務(wù)做好審計計劃、程序等方面的制度建設(shè)，在所屬單位業(yè)務(wù)全覆蓋基礎(chǔ)上，建立中介審計人員績效考評制度和內(nèi)部審計績效考核制度，逐漸提高審計效率與審計質(zhì)量。真正發(fā)揮內(nèi)部審計在企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)面放錯糾偏的作用。
審計局年度工作匯報篇3
20__年，是公司審計部的開篇之年。在公司黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢，建立適應(yīng)公司管理要求的審計工作機制，突出工作重點，抓好重點項目效益、財務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟責(zé)任、財務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計，全面完成了各項審計任務(wù)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計“促進管理，提高效益”的職能作用。
在切實保證公司各工程項目迎接外審工作的順利進展的同時，公司審計部完成審計項目x項，其中經(jīng)濟效益審計x項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計x項，預(yù)算執(zhí)行情況審計x項，財務(wù)收支審計項，會計內(nèi)控制度等其他審計x項。通過審計對公司目前主要工程項目的效益情況和會計內(nèi)控制度執(zhí)行水平進行了解，提出審計建議被采納x條，為公司決策提供了可靠的依據(jù)。現(xiàn)將一年來開展的主要工作匯報如下。
一、切實做好各項外審的迎審工作，維護企業(yè)信譽和利益
經(jīng)歷了20__年國家鐵路審計風(fēng)暴的洗禮，全局對外部審計的重要性、嚴峻性都有了進一步的認識。公司審計部在總結(jié)20__年的鐵路審計中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗和方法的基礎(chǔ)上，對__項目外部迎審工作進行了部署和安排：…。
為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風(fēng)險，我們對項目的全部會計資料進行了詳細的審閱和梳理，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題、資金流向問題、材料采購問題、成本列支問題等，逐一排查，提出具體要求。
二、完善整章建制工作，利用信息化加速審計規(guī)范進程
站在20__年這個全新的起點上，完善整章建制工作成為審計部開展各項工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計工作流程，提高審計工作效率，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計工作經(jīng)驗，結(jié)合公司實際起草擬定了《審計部崗位職責(zé)》、《公司內(nèi)部審計規(guī)定》和《工程效益審計方案》等一系列審計工作制度，下達了《20__年審計工作計劃》，作為審計工作開展的指導(dǎo)方向。
信息是審計資料收集的一個重要渠道，我們在加強信息化建設(shè)的同時，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，充分利用計算機技術(shù)實現(xiàn)了審計工作計劃與總結(jié)、審計業(yè)務(wù)文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用，克服了人手少、時間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計效率及審計質(zhì)量。
三、抓好重點項目效益審計，落實“向項目要效益”的管理目標(biāo)
根據(jù)20__年內(nèi)部審計項目安排的指導(dǎo)思想，重點工程是內(nèi)部審計必抓“三個重點”之一。為進一步揭示項目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，20__年，我們綜合考慮項目產(chǎn)值、風(fēng)險、效益三大因素，對公司近年來施工的重點項目進行了效益審計，共完成工程項目審計項。
四、以完工項目終結(jié)審計為依托，提高項目管理水平
對完工項目的終結(jié)審計是內(nèi)部審計事后審計的一項重要內(nèi)容。主要是對項目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負債情況進行審計核實，評價項目的經(jīng)濟效益、管理的成敗與得失和項目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況，從而分析竣工項目的創(chuàng)效點、效益流失點和存在的隱患，并進行評價與總結(jié)，推廣經(jīng)驗、汲取教訓(xùn)。
例：在對__項目終結(jié)審計過程中，發(fā)現(xiàn)該項目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過合同管理來聯(lián)系和約束項目內(nèi)外的經(jīng)濟關(guān)系，合同履約的過程實際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過程。通過合同管理實現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測落到實處，取得了較好的經(jīng)濟效益。建議將此做法在今后的項目管理中大力推廣，提高項目經(jīng)濟效益。
五、做好任期經(jīng)濟責(zé)任審計，提升責(zé)任人綜合管理能力
根據(jù)局關(guān)于項目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計的要求，受人力資源部的委托，審計部共完成任期經(jīng)濟責(zé)任審計項。在嚴格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上，審計組通過實施必要的審計程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項目的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理情況、經(jīng)濟效益的實現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行了全面的審計。
六、開展財務(wù)收支審計，促進__單位均衡發(fā)展
財務(wù)收支審計重點審查財務(wù)收支合法性、財務(wù)狀況真實性和財務(wù)成果正確性，是內(nèi)部審計工作的又一重點。審計部根據(jù)年度計劃安排，對__單位進行了財務(wù)收支審計。
七、實施財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計，確保年度經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)
隨著公司上市，以財務(wù)預(yù)算作為企業(yè)管理及經(jīng)營成果評價的指導(dǎo)性指標(biāo)已成為必然趨勢。審計部嚴格按照《__財務(wù)預(yù)算審計實施辦法》，分季、半年、年度對公司20__年財務(wù)預(yù)算的編制、控制、分析報告等進行了全方位、全過程的監(jiān)督和評價，對改進和加強預(yù)算管理提出意見和建議，從而促進公司預(yù)算管理水平的提高，使財務(wù)預(yù)算更有實效性。
20__年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計的重點放在了損益預(yù)算、主要工程項目經(jīng)濟效益預(yù)算、經(jīng)濟利益分配預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算、公司本部期間費用預(yù)算和籌資預(yù)算的審計上。從審計結(jié)果看，公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行總體上是好的，整個預(yù)算執(zhí)行是可控的。
八、展開會計內(nèi)控制度審計，推進會計基礎(chǔ)規(guī)范化
企業(yè)內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)全部經(jīng)營的各個方面，針對__中暴露出的內(nèi)控制度缺陷和執(zhí)行力度有所欠缺的問題，結(jié)合公司目前財務(wù)人員緊缺，且多為新生力量的現(xiàn)狀，我們把會計內(nèi)控制度審計作為今年審計工作的一項重要內(nèi)容。20__年，實施會計內(nèi)控制度審計項，主要包括對__的會計內(nèi)控制度的審查。
我們主要通過大量地翻閱會計憑證、審核會計賬目、檢查臺賬建立情況，評價其在《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的貫徹力，會計工作基礎(chǔ)規(guī)范、內(nèi)控制度執(zhí)行情況和工程項目財務(wù)管理情況等內(nèi)部控制制度是否完善，提出審計整改建議，增強會計監(jiān)督在經(jīng)濟監(jiān)督體系中的作用。
九、服務(wù)于企業(yè)管理，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
在做好審計工作的同時，審計部還根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，積極配合參與了其它管理工作。
一是參與制定、修訂公司財務(wù)管理制度。在總會計師的指導(dǎo)下，參與公司各項財務(wù)管理制度的制定和修訂工作；根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題對財務(wù)管理制度提出合理化建議。
二是配合上級審計部對公司上半年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的審計，按要求提供審計自查資料的收集、匯總和匯報材料的撰寫工作。審計過程中根據(jù)審計組要求提供資料。順利完成了審計，認定公司上半年預(yù)算執(zhí)行情況為較好，肯定了公司在財務(wù)預(yù)算管理方面做出的工作。
三是審計部承擔(dān)了公司財務(wù)監(jiān)察工作。財務(wù)監(jiān)察主要任務(wù)包括會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行情況；財務(wù)預(yù)算管理情況；企業(yè)內(nèi)部會計控制制度執(zhí)行情況；工程項目財務(wù)管理情況等。按季度撰寫財務(wù)監(jiān)察報告，匯報生產(chǎn)、經(jīng)營任務(wù)完成情況、預(yù)算完成情況、期末資產(chǎn)質(zhì)量分析和綜合指標(biāo)完成情況等。
20__年的審計工作實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，但也存在一些困難和不足。
一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計計劃沒有完全執(zhí)行；
二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距；
三是審計挖潛深度不夠，審計工作主要還停留在會計賬目的表面；
四是內(nèi)部審計質(zhì)量還有待進一步提高，審計方法和審計手段還需不斷創(chuàng)新。
以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決。
審計局年度工作匯報篇4
自從走進了大學(xué)，就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊，成了說不完的話題。為了拓展自身的知識面，擴大與社會的接觸面，增加個人在社會競爭中的經(jīng)驗，鍛煉和提高自己的能力，以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會，能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題，我參加了學(xué)校為期兩個月的ERP實習(xí)。在為期兩個月的仿真實習(xí)中，我被分配到SJA審計小組，主要負責(zé)審查生產(chǎn)商A05與渠道商A08。
仿真實習(xí)第一年的時候我真是一片茫然。完全不知道應(yīng)該做什么。老師一上來就讓我們每個小組根據(jù)自身情況分配任務(wù)。把任務(wù)分配到每個人身上。老師還告訴我們：現(xiàn)實生活中審計師們審計公司賬務(wù)的時候也是我們這種形式。以小組為單位，六個人其中一個小組長。每個人負責(zé)審計公司的一部分內(nèi)容，最后由小組長進行復(fù)合。這種形式讓我有了一種真實感。仿佛我真的變成了一名審計師在審計公司的賬務(wù)。老師還重點告訴我們一定要注意工資和應(yīng)交稅費的計算，只要把這兩部分搞定了，那我們的為期兩個月的審計工資就輕松多了。由于缺乏經(jīng)驗，那時對老師的話還不以為然。
但是，在審計第一年的生產(chǎn)商與渠道商的時候，在做應(yīng)付職工薪酬計提檢查情況表時就出現(xiàn)了很多問題。工資與獎金科目需要分別寫出計提的金額。但是盤中有一筆是“發(fā)放工資獎金”。它把工資與獎金融合在了一起。去查原始憑證也沒查出來。我實在是不知道該怎么辦。后邊的職工福利與社會保險費也弄得特別混亂。由于會計基礎(chǔ)不夠扎實，我被這些問題搞到一頭霧水，不知所措，最后不得不去請教老師。
在計算收入的審計時，經(jīng)常會遇到很多十萬，百萬的數(shù)相加減。很多時候由于自己的不細心倒是算術(shù)出現(xiàn)問題。導(dǎo)致了很多不必要的麻煩。審計實習(xí)還讓我學(xué)會了：審計工作是一個復(fù)雜而又繁瑣的事情。它需要我們的不只是做。而是用心去查找去核對。如果心靜不下來那肯定是做不好的。
通過此次課程實習(xí)，我不但了解一些具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理方法，還進一步鞏固了審計的相關(guān)理論知識。除此之外，我們還能夠?qū)舅鶎W(xué)專業(yè)知識與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理相結(jié)合，學(xué)會理論聯(lián)系實際，提高分析問題和解決問題的能力。其實這也正應(yīng)了“實踐是檢驗真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”這句話，我們只有把從書本上學(xué)到的理論知識應(yīng)用于實際的實務(wù)操作中去，才能真正掌握好這門課的知識。此次，實習(xí)也讓我認識到處理好人際關(guān)系的重要性。在工作中，作為一位審計人員要處理好生產(chǎn)商和渠道商的關(guān)系，要注意工作的方法，語言技巧，學(xué)會扮演和轉(zhuǎn)換好角色，"在其位，謀其政"，增強自身的法律意識，加強自身的處事技巧，明確各自的責(zé)任分工，才能處理好各方的關(guān)系，提高辦事效率。
審計局年度工作匯報篇5
根據(jù)總經(jīng)辦部署，財務(wù)部于今年3月-6月期間，對所屬分公司進行了一次內(nèi)部審計?，F(xiàn)將本次審計的主要情況匯報總結(jié)如下：
一、本次審計的主要范圍
本次內(nèi)部審計按照既定方案，對各分公司__年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進行了了解，對分公司制度執(zhí)行情況進行了查核，并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險、涉稅風(fēng)險進行了評估。
同時，我們認為，分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì)，我們通過對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細致的了解，對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進行了考評。
二、本次審計主要問題
(一)內(nèi)部控制方面
1、報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報廢品中有購買需求時，雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫存正品的管理。
2、入庫單目前無倉管人員簽字確認，不利于明確經(jīng)濟責(zé)任。
3、庫存盤點由賬盤貨的程序，很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法，先盤點所有存貨，再與賬面庫存數(shù)核對，有差異的應(yīng)及時調(diào)整正確。
4、滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來判斷，不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期，把滯銷品徹底清除干凈。
5、存在款項實際已支出，但未履行erp請款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準(zhǔn)，但應(yīng)嚴格執(zhí)行erp流程的預(yù)付請款。
6、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi))，采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議采取備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報賬后再補足備用金。
7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行，存在應(yīng)報未報，批復(fù)未歸檔，無核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。
8、合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經(jīng)過經(jīng)理審批，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負責(zé)蓋章。合同管理的這一漏洞，把握不當(dāng)，易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié)，加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓(xùn)。
9、信用額度的控制，沒有明確的制度和授權(quán)程序，只依賴于內(nèi)勤、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進行提報，單筆、人為進行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，分公司負責(zé)確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進行授信。
10、對于客戶方更名，而其他相關(guān)資料均未變更的情況，不應(yīng)另行開立新客戶。而客戶名稱變更，實質(zhì)上是同一個客戶的，應(yīng)及時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應(yīng)收過大，增加授信風(fēng)險。
11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責(zé)采購，倉管人員直接開單出貨并收款，倉管一人保管公司所有鑰匙，會計同時代理出納。建議及時進行適當(dāng)調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。
12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒；經(jīng)理保管全部印鑒；全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。
13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時間及具體金額，內(nèi)勤及財務(wù)不能準(zhǔn)確監(jiān)督。建議嚴格上門收現(xiàn)的手續(xù)，做到安全、及時繳存。
14、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入erp系統(tǒng)，等客戶正式購買后，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期達到績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴，將能夠達到月結(jié)90天標(biāo)準(zhǔn)的客戶貨款先去沖未能達標(biāo)客戶的應(yīng)收；待以后再采取相反的方式?jīng)_回。
15、個別一些公司以公用為名，實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。
16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理，隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷手續(xù)，杜絕浪費等情況發(fā)生。
(二)涉稅風(fēng)險方面
(略……)
(三)會計核算及基礎(chǔ)工作方面
1、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，財務(wù)人員必須持會計證上崗。有的公司認為出納不屬于財務(wù)人員，隨意安排沒有會計證的銷售助理擔(dān)任，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險。
2、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后，無報銷人的簽字，不利于對已報銷原始票據(jù)的管理。
3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，會計檔案應(yīng)由專人專柜保管，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施，監(jiān)督分公司會計嚴格按照制度執(zhí)行。
4、會計原始憑證有圓珠筆書寫，使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)制度的學(xué)習(xí)，也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督，杜絕此類嚴重違反法規(guī)的情況發(fā)生。
忙碌而充實的工作已經(jīng)結(jié)束，這段時間以來的工作，取得了很多成績，來為這一年的工作寫一份工作匯報吧。大家知道工作匯報的格式嗎？下面小編給大家整理了審計局年度工作匯報，希望大家喜歡！
審計局年度工作匯報篇1
自20__年1月入職公司，迄今已7年。7年雖是彈指一揮間，卻是我生命的個位數(shù)分之一；7年，公司的文化徹底把我熏染，我對工作一直充滿激情和信心。
20__年3月，公司成立成本審計部，由我任部門經(jīng)理，主要負責(zé)工程簽證變更報價、跟蹤，工程（人工）造價結(jié)算內(nèi)審、外審，材料、勞務(wù)招標(biāo)，各類款項支付審核，分包工程、材料采購合同編制與管理，施工承包合同簽訂與管理，竣工資料歸檔、管理等。經(jīng)過近一年的運營，成本審計部的作用逐步體現(xiàn)，為公司節(jié)約了工程發(fā)包及采購成本，并通過專業(yè)技術(shù)手段在與建設(shè)單位結(jié)算審核中爭取到最大利益。
一、工程簽證變更報價、跟蹤
工程簽證工作量大、任務(wù)繁重，并且大部分都比較急迫，在部門同事的配合協(xié)作下，對國家電網(wǎng)幕墻四標(biāo)段、三標(biāo)段、國家電網(wǎng)裝飾三標(biāo)段、江蘇警官學(xué)校綜合樓、廣發(fā)銀行一標(biāo)段裝飾、交通銀行一標(biāo)段裝飾、通濟門石材幕墻、宜興蘇寧環(huán)球別墅、商業(yè)用房幕墻等工程現(xiàn)場變更簽證進行了及時報價，工程簽證額逾千萬元，并部分與甲方核定了價格。
二、工程（人工）造價結(jié)算內(nèi)審、外審
工程造價結(jié)算編制、外審、勞務(wù)發(fā)包、分包工程結(jié)算內(nèi)部審計是我的主要工作內(nèi)容之一。在20__年完成的竣工結(jié)算有宜興蘇寧環(huán)球別墅、商業(yè)用房幕墻、6#樓樣板房幕墻、A4樣板房幕墻、大廠蘇寧電器幕墻、山東石島住宅裝飾、宏源電氣1#廠房裝飾、蘇寧電器重慶、貴州大區(qū)連鎖店內(nèi)外裝、中級法院幕墻等，結(jié)算申報額達1.3億，以上結(jié)算有50%以上初審?fù)瓿伞?BR> 內(nèi)審的勞務(wù)或分包結(jié)算有南京萬達廣場一標(biāo)段裝飾人工費、江蘇警官學(xué)校幕墻人工費、骨傷科醫(yī)院幕墻人工費、中級法院幕墻、真石漆人工費、國家電網(wǎng)幕墻三標(biāo)段鋼梯分包、不銹鋼玻璃欄桿分包等，對施工人虛報、誤報工程量進行了核減。
三、材料、勞務(wù)招標(biāo)
自今年起，公司對勞務(wù)發(fā)包、大宗材料采購等實行公開招標(biāo)制度，防止和克服壟斷，有利于開展真正意義上的競爭，能有效提高工程質(zhì)量，縮短工期，降低
造價，求得節(jié)約和效率。今年完成的勞務(wù)招標(biāo)、材料招標(biāo)主要項目有：廣發(fā)銀行裝飾一標(biāo)段施工、交通銀行裝飾一標(biāo)段施工、金融城幕墻五標(biāo)段施工、奧體郵政幕墻施工、通濟門石材幕墻施工、保溫施工、麒麟門外墻涂料分包、交通銀行木門、木飾面板、輕鋼龍骨石膏板、廣發(fā)銀行電動感應(yīng)門等，通過清標(biāo)評標(biāo)多次談判，為公司節(jié)約成本百萬余元。
四、各類款項支付審核
根據(jù)工程進度，審核各專業(yè)分包工程的進度款，在緊扣工程實際進度的前提下，根據(jù)合同條款，認真審核支付每一筆款項，嚴格控制工程款早付多付的情況發(fā)生。
五、分包工程、材料采購合同編制與管理
工程勞務(wù)分包、工程聯(lián)營、材料采購都要簽訂合同或協(xié)議，以明確雙方的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，對公司以上類別的大部分合同都由我起草完成，部分合同版本送律師審閱，合同對工程施工質(zhì)量、材料規(guī)格型號、工期、工程款支付、安全文明施工等內(nèi)容都有了明確約定，從而有效的減少或避免了合同糾紛。
合同簽訂后，按合同類別分開歸檔保存。
六、施工承包合同簽訂與管理，竣工資料歸檔、管理等
施工承包合同簽訂前，一般都會先征求律師意見，而后根據(jù)律師意見綜合公司具體情況跟建設(shè)單位協(xié)商，達成最終共識后完成合同簽訂，并通知前期備案。
今年3月我接手合同管理工作以后，對公司現(xiàn)有合同進行了大刀闊斧的整理，把合同按施工單位、工程類別、施工年份、工程規(guī)模等對每份合同編碼、造冊，分門歸類，分箱保管，并編制合同目錄索引，在目錄中標(biāo)注了合同主要內(nèi)容信息，方便查找和借閱；為了避免合同遺失，借閱人都要在登記本上簽名，并對不及時歸還的定期督促。
對各工程竣工資料建立移交制度，我部門接收后登記入冊、入柜。
在合同履行過程中，根據(jù)合同內(nèi)容，對相關(guān)人員進行提醒。
七、認真學(xué)習(xí)、熱情培育新人
為了節(jié)約公司成本，我部門一直堅持招聘新人，并且一直用最少的人做最多的事，對員工上進思想的樹立和專業(yè)知識技能的培訓(xùn)都有我來完成，通過部門員工的共同努力，對部門的工作任務(wù)都能及時完成，給公司創(chuàng)造的經(jīng)濟利益越來越多。
八、對下年工作計劃和合理化建議
1、下年工作計劃
（1）對各實施工程簽證變更分由專人跟蹤。
（2）對即將完工的工程盡早介入，做好竣工資料的收集和結(jié)算編制工作。
（3）爭取招名新員工，擴大審計力量。
（4）把合同管理納入管理機制，明確分類，分別分箱保管；細化合同目錄，在目錄中補充項目經(jīng)理、工程造價、工程規(guī)模、開竣工時間等各類信息；完善索引編號，方便借閱 。
（5）不斷學(xué)習(xí)，完善、充實自我。
2、合理化建議
（1）公司應(yīng)定期組織員工參加專業(yè)知識培訓(xùn)
施工承包合同自20__年9月已實行新版本，新版本的內(nèi)容有了較大擴充，如何理解合同條款、如何避免合同糾紛，建議公司安排相關(guān)合同管理人員參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)（20__年12月13日公司已安排參加20__年合同版本管理培訓(xùn)）。
造價軟件在不斷擴展和完善，目前公司預(yù)結(jié)算員工都是靠自我摸索或請教軟件技術(shù)人員才能了解最基本操作，軟件公司的培訓(xùn)都是免費的，建議公司能安排員工帶薪不定時參加系統(tǒng)培訓(xùn)。
20__版清單計價規(guī)范自20__年開始實施，建議公司能組織相關(guān)員工參加政府造價部門的培訓(xùn)。
（2）公司應(yīng)該考慮給員工休年假
（3）公司應(yīng)重視員工的勞動，合理支付加班工資
20__年，公司制定的加班工資為4元/小時，一直沿用至今，已嚴重影響到員工的加班積極性，容易造成工作積壓或情緒對抗。
審計局年度工作匯報篇2
20__年內(nèi)部審計工作按照公司年度計劃和規(guī)劃經(jīng)營部安排，在公司指導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)下，完成了年度的工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來內(nèi)部審計工作進行總結(jié)和分析匯報如下，以期糾正不足、揚長避短，為全面提升20__年內(nèi)部審計工作水平提供經(jīng)驗。
一、20__年內(nèi)部審計工作回頭望
主要完成工作：
對20__年度外部審計發(fā)現(xiàn)的項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營中的問題進行獲整改和回頭望；完成集團公司部署的閑置資產(chǎn)的清查和盤活方案的匯總編制和上報；審計檢查新型能源選煤技術(shù)公司的財務(wù)工作并對出現(xiàn)問題進行糾正和改進；為繼續(xù)落實盤活存量資源的工作精神，要求我所屬單位對其債權(quán)（重點是應(yīng)收賬款和備用金）進行專項清收；對項目建設(shè)進展較快的咸陽公司和戶縣公司進行“建設(shè)單位管理費”專項檢查；對咸陽公司生產(chǎn)運營業(yè)務(wù)進行“降本增效”費用再壓縮工作座談；協(xié)同我公司項目建設(shè)部門對項目概算進行優(yōu)化投資、降低概算的費用再審查業(yè)務(wù)工作；參與項目公司可研和設(shè)計環(huán)節(jié)中費用壓縮的評審座談：審計關(guān)口前移、參與公司的各項招標(biāo)工作；建立項目負責(zé)人離任審計管理辦法。
二、內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題
20__年1內(nèi)部審計工作中，特別是在項目建設(shè)審計中出現(xiàn)了一些問題，主要有：
1、項目設(shè)計單位做的可研等設(shè)計文件中，投資概算金額不實，工程變更出現(xiàn)反復(fù)，缺乏科學(xué)性和嚴謹性。
設(shè)計單位部分工作不夠嚴謹，以致他們的可研、初步設(shè)計等文件中，出現(xiàn)數(shù)字錯誤、缺漏項等致命失誤，或簡單套用計算公式確定某項結(jié)果，或工程變更出現(xiàn)反復(fù)易造成投資浪費。由于建設(shè)項目中子項目、分項目太多，如果我方不主動仔細、認真的全面審查、被動的接受并認可這些設(shè)計文件，有可能就會把有限的資金耗費在一些無關(guān)緊要的地方。
2、資金緊張，造成項目建設(shè)進度緩慢，建設(shè)成本增大。
因為建設(shè)資金不到位，不管是施工單位、設(shè)計單位還是監(jiān)理單位，導(dǎo)致項目建設(shè)設(shè)計資料跟不上、材料設(shè)備款不能及時支付導(dǎo)致工期拖延、工程成本加大，有些工程因為需要墊資出現(xiàn)多層轉(zhuǎn)包致使原材料采購成本逐層增大，最終容易造成實投資難以控制，最終投資超過工作概算。
3、甲乙雙方在工程結(jié)算特別是細小的變更工程中，因采用不同造價信息導(dǎo)致扯皮推諉，影響工程進度。
進入陜煤項目建設(shè)的施工單位有諸多行業(yè)的施工隊伍，雖然簽訂合同前約定了工程造價，但是變更工程因雙方各執(zhí)利己的取費標(biāo)準(zhǔn)，意見難統(tǒng)一，變更造價難簽訂，導(dǎo)致施工單位有消極情緒，簡接影響工程進度。
4、建設(shè)單位債權(quán)清收難度大
項目在建設(shè)過程中，需要甲方支出一些費用，往往是先以項目管理人員名義從財務(wù)部門借出支付，但票據(jù)難以取得，致使該部分費用長期掛賬，難以消化，且該部分金額較大。
5、項目建設(shè)單位的部分費用超支
建設(shè)單位的建設(shè)單位管理費超支。項目建設(shè)單位在建設(shè)前期，未對項目建設(shè)管理費的相關(guān)規(guī)定認真組織學(xué)習(xí)，導(dǎo)致不了解相應(yīng)政策法規(guī)，也沒有認真細分本項目的建管費控制指標(biāo)，且管理流程把控不嚴，建管費控制流于形式，致使辦公費、業(yè)務(wù)招待費、其他費用超支明顯，最終造成建設(shè)單位管理費超支。
6、工程管理資料整理歸檔不及時，需規(guī)范整理。
項目建設(shè)中有些涉及驗收、簽證、變更、回復(fù)函等部分資料簽字人員不全，有些未加蓋甲方印章，有些資料未及時編號或編號出現(xiàn)斷號，容易為后期結(jié)算留下隱患。
有些單位的設(shè)備驗收單據(jù)只有驗收單據(jù)，未見應(yīng)收設(shè)備清單，不能確認是否足額確認收到設(shè)備零部件。
7、非項目建設(shè)單位出現(xiàn)的問題有：
經(jīng)營管理中沒有執(zhí)行費用預(yù)算，或是沒有認真執(zhí)行成本費用控制預(yù)算，成本費用控制沒有落到實處。費用控制目標(biāo)制定偏松偏軟，沒有嚴格的執(zhí)行流程，管理費用是較為薄弱環(huán)節(jié)。
8、采購驗收入庫制度執(zhí)行不嚴，有些驗收單據(jù)出現(xiàn)一人多簽。
月度庫存物資金額忽高忽低，沒有實行庫存定額（低）管理制度，沒有認真研究降庫存的管理辦法。
9、個別應(yīng)收賬款項目沒有采取切實措施，易造成壞賬損失。
沒有開拓市場銷售份額計劃，或是市場占有份額增長率不高，長遠意識不強，主營業(yè)務(wù)收入范圍沒有擴展，同時導(dǎo)致企業(yè)單位固定成本不能有效降低，橫向同比競爭力偏弱。
有個別稅種沒有足額及時繳納，有潛在稅務(wù)風(fēng)險，將會導(dǎo)致企業(yè)稅收成本增大和信譽風(fēng)險。
三、解決辦法及工作思路
針對出現(xiàn)的一些問題，我們在20__年做了解決辦法及工作思路。
1、在20__年的項目設(shè)計文件評審中，要求充分發(fā)聲，重點表達對設(shè)計文件中投資經(jīng)濟性、工藝設(shè)計科學(xué)合理性的關(guān)切，與財務(wù)、項目建設(shè)部門一起充分溝通，仔細審查，督促項目設(shè)計單位在項目文件設(shè)計中做到工藝設(shè)計科學(xué)合理，投資經(jīng)濟節(jié)儉的結(jié)果。
2、針對項目建設(shè)單位建管費問題，將與財務(wù)、項目建設(shè)部門一起聯(lián)手，組織項目建設(shè)單位的管理人員進行必要的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，只有管理人員熟悉掌握了，項目管理、概算投資、建管費問題才能從根本上得到解決。將重點培訓(xùn)《基本建設(shè)項目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財建[20__]504號）、《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法》財建〔20__〕503號兩個文件的學(xué)習(xí)。
3、充分發(fā)揮預(yù)算管理在項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營中的重要作用，發(fā)揮預(yù)算控制對降低投資對項目建設(shè)的重要性，同時使管理責(zé)任真正落實到基層每名管理人員身上。20__年將在開年之后督促所屬單位及時制定各單位自己的年度預(yù)算，并與黨群、財務(wù)、項目建設(shè)和對應(yīng)事業(yè)部對所屬公司的進行年度預(yù)算進行審查，同時要求所屬單位建立具有可操作性的年度預(yù)算控制流程和辦法，待年度預(yù)算和控制辦法通過公司審查后方可執(zhí)行，以此確保年度預(yù)算的嚴肅性和有效性。建議設(shè)立與財務(wù)部門、項目建設(shè)管理、黨群等多部門定期下基層走訪制度，與基層單位共同協(xié)商探討項目管理、生產(chǎn)經(jīng)營中的問題，以充分了解實情、多方共管，協(xié)助管理，以制定解決問題的初步方案，并上報公司領(lǐng)導(dǎo)，力爭達到建設(shè)工期短、項目投資省、工作質(zhì)量好、生產(chǎn)成本低、管理費用省的良好目標(biāo)。
4、為充分緩解目前的資金緊張局面，建議執(zhí)行季度債權(quán)清收評比制度，于每季度終了后組織專門的現(xiàn)場會議，檢查和評比所屬單位債權(quán)清收工作成果，并給予責(zé)任單位負責(zé)人、經(jīng)辦人必要的獎罰措施，以最大限度減少壞賬損失、及時回籠資金。
5、關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營單位庫存、管理費用等諸多問題，我們將按照集團公司“嚴控費用、降本增效”管理理念，將其作為20__年的一項重點工作來做。要求經(jīng)營單位建立細致的成本費用預(yù)算控制體系,并統(tǒng)一指標(biāo)和明細項目，使同一單位不同時期，不同單位相同時期的成本費用有可比性，并在可比性基礎(chǔ)上建立逐步降低的可能和辦法。同時計劃在經(jīng)營單位試行經(jīng)營單位《定額庫存儲備管理辦法》，使降本增效工作在20__年新型能源公司管理工作中得到完善，并力爭使該工作成為經(jīng)營管理中的一個亮點工作、創(chuàng)出品牌、創(chuàng)出名氣。
6、20__年內(nèi)部審計工作總體思路及方向
結(jié)合20__年工作中出現(xiàn)的問題，我們初步確定20__年的工作思路是：發(fā)揮放錯糾偏功能；關(guān)口前移、管理下沉，全面覆蓋。
四、工作方向：
1、項目建設(shè)：重點對設(shè)計單位出具的可研、初步設(shè)計等文件中的經(jīng)濟指標(biāo)評價進行全面測評，對投資概算進行常態(tài)檢查控制、嚴格建設(shè)成本支出，明確內(nèi)審機構(gòu)在建設(shè)項目審計、竣工決算審計的職責(zé)和審計操作流程，加強招投標(biāo)審計、工程造價審計、建設(shè)單位管理費用控制審計。
2、日常經(jīng)營：督促落實經(jīng)營單位預(yù)算管理體系的建立和完善，發(fā)揮預(yù)算在管理中的優(yōu)勢作用，重點對資金管理、成本費用進行有效的督促控制；在降成本控費用上狠下功夫，加強對銷售、購買材料、物資和勞務(wù)價格的審計監(jiān)督，加強成本費用預(yù)算執(zhí)行審計，制止各種損失浪費。
3、開展經(jīng)濟責(zé)任審計力度，強化所屬單位的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任履行情況的審計監(jiān)督。
充實和完善審計力量，提升審計質(zhì)量與效果。在所屬單位建立內(nèi)部審計業(yè)務(wù)歸口，使所屬單位均能開展自己內(nèi)審業(yè)務(wù)做好審計計劃、程序等方面的制度建設(shè)，在所屬單位業(yè)務(wù)全覆蓋基礎(chǔ)上，建立中介審計人員績效考評制度和內(nèi)部審計績效考核制度，逐漸提高審計效率與審計質(zhì)量。真正發(fā)揮內(nèi)部審計在企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)面放錯糾偏的作用。
審計局年度工作匯報篇3
20__年，是公司審計部的開篇之年。在公司黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢，建立適應(yīng)公司管理要求的審計工作機制，突出工作重點，抓好重點項目效益、財務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟責(zé)任、財務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計，全面完成了各項審計任務(wù)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計“促進管理，提高效益”的職能作用。
在切實保證公司各工程項目迎接外審工作的順利進展的同時，公司審計部完成審計項目x項，其中經(jīng)濟效益審計x項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計x項，預(yù)算執(zhí)行情況審計x項，財務(wù)收支審計項，會計內(nèi)控制度等其他審計x項。通過審計對公司目前主要工程項目的效益情況和會計內(nèi)控制度執(zhí)行水平進行了解，提出審計建議被采納x條，為公司決策提供了可靠的依據(jù)。現(xiàn)將一年來開展的主要工作匯報如下。
一、切實做好各項外審的迎審工作，維護企業(yè)信譽和利益
經(jīng)歷了20__年國家鐵路審計風(fēng)暴的洗禮，全局對外部審計的重要性、嚴峻性都有了進一步的認識。公司審計部在總結(jié)20__年的鐵路審計中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗和方法的基礎(chǔ)上，對__項目外部迎審工作進行了部署和安排：…。
為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風(fēng)險，我們對項目的全部會計資料進行了詳細的審閱和梳理，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題、資金流向問題、材料采購問題、成本列支問題等，逐一排查，提出具體要求。
二、完善整章建制工作，利用信息化加速審計規(guī)范進程
站在20__年這個全新的起點上，完善整章建制工作成為審計部開展各項工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計工作流程，提高審計工作效率，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計工作經(jīng)驗，結(jié)合公司實際起草擬定了《審計部崗位職責(zé)》、《公司內(nèi)部審計規(guī)定》和《工程效益審計方案》等一系列審計工作制度，下達了《20__年審計工作計劃》，作為審計工作開展的指導(dǎo)方向。
信息是審計資料收集的一個重要渠道，我們在加強信息化建設(shè)的同時，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，充分利用計算機技術(shù)實現(xiàn)了審計工作計劃與總結(jié)、審計業(yè)務(wù)文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用，克服了人手少、時間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計效率及審計質(zhì)量。
三、抓好重點項目效益審計，落實“向項目要效益”的管理目標(biāo)
根據(jù)20__年內(nèi)部審計項目安排的指導(dǎo)思想，重點工程是內(nèi)部審計必抓“三個重點”之一。為進一步揭示項目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，20__年，我們綜合考慮項目產(chǎn)值、風(fēng)險、效益三大因素，對公司近年來施工的重點項目進行了效益審計，共完成工程項目審計項。
四、以完工項目終結(jié)審計為依托，提高項目管理水平
對完工項目的終結(jié)審計是內(nèi)部審計事后審計的一項重要內(nèi)容。主要是對項目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負債情況進行審計核實，評價項目的經(jīng)濟效益、管理的成敗與得失和項目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況，從而分析竣工項目的創(chuàng)效點、效益流失點和存在的隱患，并進行評價與總結(jié)，推廣經(jīng)驗、汲取教訓(xùn)。
例：在對__項目終結(jié)審計過程中，發(fā)現(xiàn)該項目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過合同管理來聯(lián)系和約束項目內(nèi)外的經(jīng)濟關(guān)系，合同履約的過程實際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過程。通過合同管理實現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測落到實處，取得了較好的經(jīng)濟效益。建議將此做法在今后的項目管理中大力推廣，提高項目經(jīng)濟效益。
五、做好任期經(jīng)濟責(zé)任審計，提升責(zé)任人綜合管理能力
根據(jù)局關(guān)于項目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計的要求，受人力資源部的委托，審計部共完成任期經(jīng)濟責(zé)任審計項。在嚴格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上，審計組通過實施必要的審計程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項目的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理情況、經(jīng)濟效益的實現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行了全面的審計。
六、開展財務(wù)收支審計，促進__單位均衡發(fā)展
財務(wù)收支審計重點審查財務(wù)收支合法性、財務(wù)狀況真實性和財務(wù)成果正確性，是內(nèi)部審計工作的又一重點。審計部根據(jù)年度計劃安排，對__單位進行了財務(wù)收支審計。
七、實施財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計，確保年度經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)
隨著公司上市，以財務(wù)預(yù)算作為企業(yè)管理及經(jīng)營成果評價的指導(dǎo)性指標(biāo)已成為必然趨勢。審計部嚴格按照《__財務(wù)預(yù)算審計實施辦法》，分季、半年、年度對公司20__年財務(wù)預(yù)算的編制、控制、分析報告等進行了全方位、全過程的監(jiān)督和評價，對改進和加強預(yù)算管理提出意見和建議，從而促進公司預(yù)算管理水平的提高，使財務(wù)預(yù)算更有實效性。
20__年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計的重點放在了損益預(yù)算、主要工程項目經(jīng)濟效益預(yù)算、經(jīng)濟利益分配預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算、公司本部期間費用預(yù)算和籌資預(yù)算的審計上。從審計結(jié)果看，公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行總體上是好的，整個預(yù)算執(zhí)行是可控的。
八、展開會計內(nèi)控制度審計，推進會計基礎(chǔ)規(guī)范化
企業(yè)內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)全部經(jīng)營的各個方面，針對__中暴露出的內(nèi)控制度缺陷和執(zhí)行力度有所欠缺的問題，結(jié)合公司目前財務(wù)人員緊缺，且多為新生力量的現(xiàn)狀，我們把會計內(nèi)控制度審計作為今年審計工作的一項重要內(nèi)容。20__年，實施會計內(nèi)控制度審計項，主要包括對__的會計內(nèi)控制度的審查。
我們主要通過大量地翻閱會計憑證、審核會計賬目、檢查臺賬建立情況，評價其在《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的貫徹力，會計工作基礎(chǔ)規(guī)范、內(nèi)控制度執(zhí)行情況和工程項目財務(wù)管理情況等內(nèi)部控制制度是否完善，提出審計整改建議，增強會計監(jiān)督在經(jīng)濟監(jiān)督體系中的作用。
九、服務(wù)于企業(yè)管理，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
在做好審計工作的同時，審計部還根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，積極配合參與了其它管理工作。
一是參與制定、修訂公司財務(wù)管理制度。在總會計師的指導(dǎo)下，參與公司各項財務(wù)管理制度的制定和修訂工作；根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題對財務(wù)管理制度提出合理化建議。
二是配合上級審計部對公司上半年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的審計，按要求提供審計自查資料的收集、匯總和匯報材料的撰寫工作。審計過程中根據(jù)審計組要求提供資料。順利完成了審計，認定公司上半年預(yù)算執(zhí)行情況為較好，肯定了公司在財務(wù)預(yù)算管理方面做出的工作。
三是審計部承擔(dān)了公司財務(wù)監(jiān)察工作。財務(wù)監(jiān)察主要任務(wù)包括會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行情況；財務(wù)預(yù)算管理情況；企業(yè)內(nèi)部會計控制制度執(zhí)行情況；工程項目財務(wù)管理情況等。按季度撰寫財務(wù)監(jiān)察報告，匯報生產(chǎn)、經(jīng)營任務(wù)完成情況、預(yù)算完成情況、期末資產(chǎn)質(zhì)量分析和綜合指標(biāo)完成情況等。
20__年的審計工作實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，但也存在一些困難和不足。
一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計計劃沒有完全執(zhí)行；
二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距；
三是審計挖潛深度不夠，審計工作主要還停留在會計賬目的表面；
四是內(nèi)部審計質(zhì)量還有待進一步提高，審計方法和審計手段還需不斷創(chuàng)新。
以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決。
審計局年度工作匯報篇4
自從走進了大學(xué)，就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊，成了說不完的話題。為了拓展自身的知識面，擴大與社會的接觸面，增加個人在社會競爭中的經(jīng)驗，鍛煉和提高自己的能力，以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會，能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題，我參加了學(xué)校為期兩個月的ERP實習(xí)。在為期兩個月的仿真實習(xí)中，我被分配到SJA審計小組，主要負責(zé)審查生產(chǎn)商A05與渠道商A08。
仿真實習(xí)第一年的時候我真是一片茫然。完全不知道應(yīng)該做什么。老師一上來就讓我們每個小組根據(jù)自身情況分配任務(wù)。把任務(wù)分配到每個人身上。老師還告訴我們：現(xiàn)實生活中審計師們審計公司賬務(wù)的時候也是我們這種形式。以小組為單位，六個人其中一個小組長。每個人負責(zé)審計公司的一部分內(nèi)容，最后由小組長進行復(fù)合。這種形式讓我有了一種真實感。仿佛我真的變成了一名審計師在審計公司的賬務(wù)。老師還重點告訴我們一定要注意工資和應(yīng)交稅費的計算，只要把這兩部分搞定了，那我們的為期兩個月的審計工資就輕松多了。由于缺乏經(jīng)驗，那時對老師的話還不以為然。
但是，在審計第一年的生產(chǎn)商與渠道商的時候，在做應(yīng)付職工薪酬計提檢查情況表時就出現(xiàn)了很多問題。工資與獎金科目需要分別寫出計提的金額。但是盤中有一筆是“發(fā)放工資獎金”。它把工資與獎金融合在了一起。去查原始憑證也沒查出來。我實在是不知道該怎么辦。后邊的職工福利與社會保險費也弄得特別混亂。由于會計基礎(chǔ)不夠扎實，我被這些問題搞到一頭霧水，不知所措，最后不得不去請教老師。
在計算收入的審計時，經(jīng)常會遇到很多十萬，百萬的數(shù)相加減。很多時候由于自己的不細心倒是算術(shù)出現(xiàn)問題。導(dǎo)致了很多不必要的麻煩。審計實習(xí)還讓我學(xué)會了：審計工作是一個復(fù)雜而又繁瑣的事情。它需要我們的不只是做。而是用心去查找去核對。如果心靜不下來那肯定是做不好的。
通過此次課程實習(xí)，我不但了解一些具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理方法，還進一步鞏固了審計的相關(guān)理論知識。除此之外，我們還能夠?qū)舅鶎W(xué)專業(yè)知識與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理相結(jié)合，學(xué)會理論聯(lián)系實際，提高分析問題和解決問題的能力。其實這也正應(yīng)了“實踐是檢驗真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”這句話，我們只有把從書本上學(xué)到的理論知識應(yīng)用于實際的實務(wù)操作中去，才能真正掌握好這門課的知識。此次，實習(xí)也讓我認識到處理好人際關(guān)系的重要性。在工作中，作為一位審計人員要處理好生產(chǎn)商和渠道商的關(guān)系，要注意工作的方法，語言技巧，學(xué)會扮演和轉(zhuǎn)換好角色，"在其位，謀其政"，增強自身的法律意識，加強自身的處事技巧，明確各自的責(zé)任分工，才能處理好各方的關(guān)系，提高辦事效率。
審計局年度工作匯報篇5
根據(jù)總經(jīng)辦部署，財務(wù)部于今年3月-6月期間，對所屬分公司進行了一次內(nèi)部審計?，F(xiàn)將本次審計的主要情況匯報總結(jié)如下：
一、本次審計的主要范圍
本次內(nèi)部審計按照既定方案，對各分公司__年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進行了了解，對分公司制度執(zhí)行情況進行了查核，并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險、涉稅風(fēng)險進行了評估。
同時，我們認為，分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì)，我們通過對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細致的了解，對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進行了考評。
二、本次審計主要問題
(一)內(nèi)部控制方面
1、報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報廢品中有購買需求時，雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫存正品的管理。
2、入庫單目前無倉管人員簽字確認，不利于明確經(jīng)濟責(zé)任。
3、庫存盤點由賬盤貨的程序，很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法，先盤點所有存貨，再與賬面庫存數(shù)核對，有差異的應(yīng)及時調(diào)整正確。
4、滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來判斷，不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期，把滯銷品徹底清除干凈。
5、存在款項實際已支出，但未履行erp請款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準(zhǔn)，但應(yīng)嚴格執(zhí)行erp流程的預(yù)付請款。
6、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi))，采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議采取備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報賬后再補足備用金。
7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行，存在應(yīng)報未報，批復(fù)未歸檔，無核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。
8、合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經(jīng)過經(jīng)理審批，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負責(zé)蓋章。合同管理的這一漏洞，把握不當(dāng)，易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié)，加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓(xùn)。
9、信用額度的控制，沒有明確的制度和授權(quán)程序，只依賴于內(nèi)勤、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進行提報，單筆、人為進行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，分公司負責(zé)確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進行授信。
10、對于客戶方更名，而其他相關(guān)資料均未變更的情況，不應(yīng)另行開立新客戶。而客戶名稱變更，實質(zhì)上是同一個客戶的，應(yīng)及時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應(yīng)收過大，增加授信風(fēng)險。
11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責(zé)采購，倉管人員直接開單出貨并收款，倉管一人保管公司所有鑰匙，會計同時代理出納。建議及時進行適當(dāng)調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。
12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒；經(jīng)理保管全部印鑒；全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。
13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時間及具體金額，內(nèi)勤及財務(wù)不能準(zhǔn)確監(jiān)督。建議嚴格上門收現(xiàn)的手續(xù)，做到安全、及時繳存。
14、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入erp系統(tǒng)，等客戶正式購買后，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期達到績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴，將能夠達到月結(jié)90天標(biāo)準(zhǔn)的客戶貨款先去沖未能達標(biāo)客戶的應(yīng)收；待以后再采取相反的方式?jīng)_回。
15、個別一些公司以公用為名，實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。
16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理，隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷手續(xù)，杜絕浪費等情況發(fā)生。
(二)涉稅風(fēng)險方面
(略……)
(三)會計核算及基礎(chǔ)工作方面
1、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，財務(wù)人員必須持會計證上崗。有的公司認為出納不屬于財務(wù)人員，隨意安排沒有會計證的銷售助理擔(dān)任，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險。
2、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后，無報銷人的簽字，不利于對已報銷原始票據(jù)的管理。
3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，會計檔案應(yīng)由專人專柜保管，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施，監(jiān)督分公司會計嚴格按照制度執(zhí)行。
4、會計原始憑證有圓珠筆書寫，使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)制度的學(xué)習(xí)，也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督，杜絕此類嚴重違反法規(guī)的情況發(fā)生。