2015年第二次證券從業(yè)資格認證考試在3月24日、25日舉行，證券從業(yè)資格考試網為考生提供2015年10月發(fā)行承銷真題及答案解析供廣大考生清查不足，總結提高。
     一、單項選擇題（本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符合題目要求。）
     1．發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償的，中國證監(jiān)會要對其進行處罰。下列不屬于違反該項所作出的處罰的是（　?。?BR>     A．責令改正
     B．警告
     C．罰款
     D．取消承銷資格
     2．在招股說明書中，發(fā)行人應披露其發(fā)起人（應追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括（　?。?BR>     A．發(fā)行人股本結構的歷次變動情況
     B．所持有的發(fā)行人股票被質押或其他有爭議的情況
     C．外資股份（若有）持有人的有關情況
     D．發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
     3．《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應當在募集資金到賬屆（　?。﹥扰c保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協議。
     A．1周
     B．2周
     C．1個月
     D．半年
     4．以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過（　?。﹥|元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應達（　?。┮陨?。
     A．3；15%
     B．3；25%
     C．4；15%
     D．4；25%
     5．股東大會的普通決議不包括（　?。?。
     A．董事會和監(jiān)事會的工作報告
     B．公司章程的修改
     C．公司董事會擬定的利潤分配方案
     D．公司的年度報告
     6．公司一次配股發(fā)行股份總數不得超過該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數的（　?。?。
     A．20%
     B．30%
     C．40%
     D．35%
     7．公司應當自作出減少注冊資本決議之日起（　?。┤諆韧ㄖ獋鶛嗳耍⒂冢ā　。┤諆仍趫蠹埳瞎妗?BR>     A．10；20
     B．10；30
     C．20；30
     D．15；30
     8．單獨或者合并持有公司表決權股份總數（　?。┮陨系墓蓶|或者監(jiān)事會提議董事會召開臨時股東大會時，應以書面形式向董事會提出會議議題和內容完整的提案。
     A．5%
     B．10%
     C．3%
     D．49%
     9．上市公司增發(fā)股票時，刊登網上發(fā)行中簽結果公告的時間是（　?。┤?。
     A．T+1
     B．T+2
     C．T+3
     D．T+4
     10．上市公司公開發(fā)行新股的基本條件之一是公司在最近（　?。﹤€年度內財務會計文件無虛假記載。
     A．1
     B．2
     C．3
     D．4
     11．1998年（　?。┏雠_后，提出要打破行政推薦家數的辦法，以后國家就不再確定發(fā)行額度，由發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會批準。
     A．《公司法》
     B．《證券交易法》
     C．《中華人民共和國證券法》
     D．《國務院關于進一步加強證券市場宏觀管理的通知》
     12．我國金融債券的發(fā)行始于（　　）。
     A．1985年
     B．1982年
     C．1983年
     D．1994年
     13．證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責任公司，則根據《證券法》的規(guī)定，其累計發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產額的（　　）。
     A．20%
     B．30%
     C．40%
     D．50%
     14．首次公開發(fā)行股票，關于發(fā)行人關聯方情況的披露，發(fā)行人應披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況，實際控制人應披露到最終的（　　）為止。
     A．法人
     B．實際控制人的上一級單位
     C．關聯人
     D．國有控股主體或自然人
     15．首次公開發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應根據交易的性質和頻率，按照（　?。┓诸惻蛾P聯交易及關聯交易對其財務狀況和經營成果的影響。
     A．大額和小額
     B．經常性和偶發(fā)性
     C．重要和非重要
     D．長期和短期
     16．上市公司及其控股股東或實際控制人最近（　?。﹥却嬖谖绰男邢蛲顿Y者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。
     A．6個月
     B．12個月
     C．2年
     D．3年
     17．上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件之一是上市公司最近（　　）年連續(xù)盈利。
     A．1
     B．2
     C．3
     D．4
     18．在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會收到申請文件后應在（　?。﹤€工作日內作出是否受理的決定。
     A．5
     B．7
     C．10
     D．14
     19．資產評估的主要方法不包括（　?。?。
     A．賬面折扣法
     B．重置成本法
     C．現行市價法
     D．收益現值法
     20．發(fā)行人應披露的高級管理人員的內容不包括（　?。?。
     A．姓名
     B．國籍
     C．境外居住權
     D．配偶姓名
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     2015年10月份發(fā)行承銷真題及答案全解析匯總
     參考答案及解析
     一、單項選擇題
     1．【解析】答案為D。發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償的，中國證監(jiān)會可以責令改正；情節(jié)嚴重的，處以警告、罰款。
     2．【解析】答案為B。在招股說明書中，發(fā)行人應披露其發(fā)起人的基本情況，主要包括所持有的發(fā)行人股票被質押或其他有爭議的情況。
     3．【解析】答案為B。募集資金管理情況是持續(xù)督導的一個重要內容，以上海證券交易所為例，《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應當在募集資金到賬后2周內與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協議。
     4．【解析】答案為C。以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，要符合擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數的25%以上的規(guī)定；若擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的。則其擬向社會發(fā)行股份的比例應達15%以上。
     5．【解析】答案為B。公司章程的修改屬于特別決議。
     6．【解析】答案為B?！豆痉ā芬?guī)定，公司一次配股發(fā)行股份總數不得超過該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數的30%。
     7．【解析】答案為B。《公司法》規(guī)定，公司應當自作出減少注冊資本決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。
     8．【解析】答案為C?！豆痉ā芬?guī)定，單獨或者合并持有公司表決權股份總數3%以上的股東或監(jiān)事會有權向董事會提出會議議題。
     9．【解析】答案為D。上市公司增發(fā)股票時，刊登網上發(fā)行中簽結果公告的時間是T+4日。
     10．【解析】答案為C。《證券法》第十三條規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備下列基本條件：（1）具備健全且運行良好的組織機構；（2）具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好；（3）公司在最近3年內財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；（4）經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
     11．【解析】答案為C。1998年《中華人民共和國證券法》出臺后，提出要打破行政推薦家數的辦法，以后國家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準。
     12．【解析】答案為A。我國經濟體制改革后，國內發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中國農業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。
     13．【解析】答案為C。證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責任公司，則根據《證券法》的規(guī)定，其累計發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產額的40%。在此限定規(guī)模內，具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據其資金使用計劃和財務狀況自行確定。
     14．【解析】答案為D。首次公開發(fā)行股票，關于發(fā)行人關聯方情況的披露，發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。
     15．【解析】答案為B。首次公開發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應根據《公司法》和《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定披露關聯方、關聯關系和關聯交易。根據交易的性質和頻率，按照經常性和偶發(fā)性分類披露關聯交易及關聯交易對其財務狀況和經營成果的影響。
     16．【解析】答案為B。上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：（1）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；（2）擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；（3）上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責；（4）上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；（5）上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查，尚未有明確結論意見；（6）嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。
     17．【解析】答案為C。上市公司所屬企業(yè)申請境外上市的，須滿足在最近3年連續(xù)盈利。
     18．【解析】答案為A。在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會收到申請文件后應在5個工作日內作出是否受理的決定。
     19．【解析】答案為A。在設立股份有限公司時，境內評估機構應當對投入股份有限公司的全部資產進行資產評估。評估的方法主要有重置成本法、現行市價法和收益現值法三種。
     20．【解析】答案為D。高級管理人員的配偶姓名無需披露。