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1.如果兩只基金的時(shí)間加權(quán)收益率相等，下列表述正確的是( )。
A.早分紅的基金比晚分紅的基金收益率高
B.兩只基金的表現(xiàn)同樣好
C.分紅次數(shù)多的基金收益率高
D.分紅額高的基金收益率高
【答案】B
【解析】時(shí)間加權(quán)收益率反映了1元投資在n期內(nèi)所獲得的總收益率?；鹗找媛视?jì)算一般要求采用考慮了基金分紅再投資的時(shí)間加權(quán)收益率。
2.某基金年度平均收益率為20%，假設(shè)無風(fēng)險(xiǎn)收益率為3%(年化)，該基金的年化波動(dòng)率為25%，貝塔系數(shù)為0.85，則該基金的特雷諾比率為( )。
A.0.68
B.0.8
C.0.2
D.0.25
【答案】C
【解析】特雷諾比率表示的是單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)下的超額收益率。因此，特雷諾比率=(20%-3%)/0.85=0.2。
3.考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法最不可能使用( )。
A.夏普比率
B.特雷諾比率
C.信息比率
D.貝塔系數(shù)
【答案】D
【解析】考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法包括：①夏普比率;②特雷諾比率;③詹森α;④信息比率。
4.信息比率較大的基金，表現(xiàn)相對(duì)較( )。
A.差
B.好
C.一般
D.穩(wěn)定
【答案】B
【解析】信息比率是單位跟蹤誤差所對(duì)應(yīng)的超額收益。信息比率越大，說明該基金在同樣的跟蹤誤差水平上能獲得更大的超額收益，或者在同樣的超額收益水平下跟蹤誤差更小。
5.基金的業(yè)績(jī)歸因不包括( )。
A.資產(chǎn)配置
B.業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)選擇
C.行業(yè)選擇
D.證券選擇
【答案】B
【解析】基金的業(yè)績(jī)歸因是指在計(jì)算出基金超額收益的基礎(chǔ)上將其分解，研究基金超額收益的組成。一般基金收益與基準(zhǔn)組合收益差異歸因于四個(gè)因素：資產(chǎn)配置、行業(yè)選擇、證券選擇以及交叉效應(yīng)。
6.假設(shè)某投資者在2014年12月31日買入100股某公司股票，價(jià)格為100元。2015年12月31日，獲得500元分紅，同時(shí)以110元將股票賣出。那么在該區(qū)間內(nèi)，持有區(qū)間收益率為( )。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
【答案】C
【解析】持有區(qū)間收益率=資產(chǎn)回報(bào)率+收入回報(bào)率=(110-100)/100+5/100=15%。
7.關(guān)于全球投資業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)(GIPS)，以下說法錯(cuò)誤的是( )。
A.GIPS標(biāo)準(zhǔn)可以提高業(yè)績(jī)報(bào)告的透明度，確保在一致、可靠、公平且可比的基礎(chǔ)上報(bào)告投資業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)
B.GIPS標(biāo)準(zhǔn)要求不同期間的收益率可以以算術(shù)平均方式相連接
C.GIPS標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算收益率時(shí)采用經(jīng)現(xiàn)金流調(diào)整后的時(shí)間加權(quán)收益率
D.GIPS標(biāo)準(zhǔn)確保不同的投資管理機(jī)構(gòu)的投資業(yè)績(jī)具有可比性
【答案】B
【解析】B項(xiàng)，全球投資業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)(GIPS)要求，計(jì)算收益率時(shí)必須采用經(jīng)現(xiàn)金流調(diào)整后的時(shí)間加權(quán)收益率。不同期間的回報(bào)率必須以幾何平均方式相連接。
8.委托買賣的股票、基金成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付的費(fèi)用是( )。
A.過戶費(fèi)
B.傭金
C.印花稅
D.經(jīng)手費(fèi)
【答案】A
【解析】過戶費(fèi)是委托買賣的股票、基金成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付的費(fèi)用。這筆收入屬于中國(guó)結(jié)算公司的收入，由證券經(jīng)紀(jì)商在同投資者清算交收時(shí)代為扣收。
9.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)不包括( )。
A.登記
B.存管
C.結(jié)算
D.托管
【答案】D
【解析】《證券法》規(guī)定，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營(yíng)利為目的的法人。
10.深圳證券交易所A股傭金的收取起點(diǎn)為( )元。
A.5
B.10
C.50
D.100
【答案】A
【解析】A股、證券投資基金每筆交易傭金不足5元的，按5元收取;B股每股交易傭金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。
11.深圳證券交易所權(quán)益類證券大宗交易、債券大宗交易(除公司債券外)協(xié)議平臺(tái)的成交確認(rèn)時(shí)間為每個(gè)交易日( )。
A.9∶15至11∶30
B.9∶30至11∶30
C.13∶00至15∶30
D.15∶00至15∶30
【答案】D
【解析】深圳證券交易所具體確認(rèn)成交的時(shí)間規(guī)定為：①權(quán)益類證券大宗交易、債券大宗交易(除公司債券外)，協(xié)議平臺(tái)的成交確認(rèn)時(shí)間為每個(gè)交易日15∶00至15∶30;②公司債券的大宗交易、專項(xiàng)資金管理計(jì)劃協(xié)議交易，協(xié)議平臺(tái)的成交確認(rèn)時(shí)間為每個(gè)交易日9∶15至11∶30、13∶00至15∶30。
12.對(duì)于A股，我國(guó)證券交易對(duì)證券作除權(quán)處理的時(shí)間為( )。
A.權(quán)益登記日
B.權(quán)益登記日的次一交易日
C.除權(quán)前的最后交易日
D.除權(quán)日
【答案】B
【解析】我國(guó)證券交易所是在權(quán)益登記日(B股為最后交易日)的次一交易日對(duì)該證券作除權(quán)、除息處理。
13.在證券交易分級(jí)結(jié)算制下，證券公司承擔(dān)的責(zé)任是( )。
A.每筆結(jié)算只計(jì)其應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)
B.證券或資金的交收責(zé)任
C.證券交付時(shí)雙方可給付資金
D.擔(dān)當(dāng)買賣雙方結(jié)算交易對(duì)手
【答案】B
【解析】證券和資金結(jié)算實(shí)行分級(jí)結(jié)算原則。實(shí)行分級(jí)結(jié)算，意味著對(duì)證券公司接受投資者委托達(dá)成的證券交易，證券公司需承擔(dān)相應(yīng)的證券或資金的交收責(zé)任。
14.貨銀對(duì)付原則是指( )。
A.在一個(gè)清算期中，對(duì)每個(gè)證券公司價(jià)款的清算只計(jì)其各筆應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)相抵后的凈額，對(duì)證券的清算只計(jì)每一種證券應(yīng)收應(yīng)付相抵后的凈額
B.清算價(jià)款時(shí)，同一清算期內(nèi)發(fā)生的不同類證券的買賣價(jià)款可以合并計(jì)算
C.清算證券時(shí)，只有同一清算期內(nèi)且同種證券才能合并計(jì)算
D.在辦理資金交收的同時(shí)完成證券的交割
【答案】D
【解析】貨銀對(duì)付是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)與結(jié)算參與人在交收過程中，當(dāng)且僅當(dāng)資金交付時(shí)給付證券，證券交付時(shí)給付資金。通俗地說，就是“一手交錢，一手交貨”。
15.不屬于基金收益中其他收入的項(xiàng)目是( )。
A.贖回費(fèi)余額
B.基金獲得的賠償款
C.存款利息收入
D.新股手續(xù)費(fèi)返還
【答案】C
【解析】其他收入是指除利息收入和投資收益以外的其他各項(xiàng)收入，包括贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額、手續(xù)費(fèi)返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機(jī)構(gòu)為彌補(bǔ)基金財(cái)產(chǎn)損失而支付給基金的賠償款項(xiàng)等。這些收入項(xiàng)目一般根據(jù)發(fā)生的實(shí)際金額確認(rèn)。
16.目前，我國(guó)證券投資基金托管費(fèi)一般按( )的基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提。
A.前一日
B.次日
C.前兩日
D.當(dāng)日
【答案】A
【解析】目前，我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。
17.證券投資基金的會(huì)計(jì)主體是( )。
A.基金份額持有人
B.基金托管人
C.基金管理人
D.證券投資基金
【答案】D
【解析】會(huì)計(jì)主體是會(huì)計(jì)為之服務(wù)的特定對(duì)象。企業(yè)會(huì)計(jì)核算以企業(yè)為會(huì)計(jì)核算主體，基金會(huì)計(jì)則以證券投資基金為會(huì)計(jì)核算主體。基金會(huì)計(jì)的責(zé)任主體是對(duì)基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承擔(dān)主會(huì)計(jì)責(zé)任。
18.假定某基金的總資產(chǎn)為35億元，總負(fù)債為5億元，發(fā)行在外的基金份額總數(shù)為30億份，那么其基金份額凈值為( )元。
A.1.00
B.1.16
C.1.23
D.1.35
【答案】A
【解析】基金份額凈值=(基金資產(chǎn)-基金負(fù)債)/基金總份額=(35-5)/30=1(元)。
19.( )是QDII基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體。
A.基金管理公司
B.基金托管銀行
C.基金投資人
D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金部
【答案】A
【解析】根據(jù)《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定，基金托管人在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)確?；鸬姆蓊~凈值按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同規(guī)定的方法進(jìn)行計(jì)算。在實(shí)踐中，基金管理公司是QDII基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體，托管人負(fù)有復(fù)核責(zé)任。
20.可以暫停估值的情形不包括( )。
A.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)
B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值
C.占基金很小比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值
D.如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的
【答案】C
【解析】當(dāng)基金有以下情形時(shí)，可以暫停估值：①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí);②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí);③占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的;⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。
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