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    2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)成本管理考點(diǎn)：?jiǎn)雾?xiàng)資產(chǎn)
    1.衡量指標(biāo)——方差、標(biāo)準(zhǔn)差、變化系數(shù)
    2.指標(biāo)特征
    預(yù)期值k(期望值、均值)：反映預(yù)計(jì)收益的平均化，不能直接用來衡量風(fēng)險(xiǎn)。
    方差σ2：當(dāng)預(yù)期值相同時(shí)，方差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。
    標(biāo)準(zhǔn)差σ：當(dāng)預(yù)期值相同時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。
    變化系數(shù)：變化系數(shù)衡量風(fēng)險(xiǎn)不受預(yù)期值是否相同的影響。
    考點(diǎn)練習(xí)：多項(xiàng)選擇題
    貝塔系數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)差都能衡量投資組組合風(fēng)險(xiǎn)。下列關(guān)于投資組合的貝塔系數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)差的表述中，正確的有( )。(2013年)
    A.標(biāo)準(zhǔn)差度量的是投資組合的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
    B.投資組合的貝塔系數(shù)等于被組合各證券貝塔系數(shù)的加權(quán)平均值
    C.投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差等于被組合各證券標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均值
    D.貝塔系數(shù)度量的是投資組合的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
    答案：B, C
    知識(shí)點(diǎn)：?jiǎn)雾?xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
    解析：標(biāo)準(zhǔn)差度量的是投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，A錯(cuò)誤;只有當(dāng)相關(guān)系數(shù)等于1時(shí)，投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差等于被組合各證券標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均值。
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