出國(guó)留學(xué)網(wǎng)銀行專(zhuān)業(yè)資格欄目精心整理推薦“銀行從業(yè)法律法規(guī)2017難點(diǎn)：公司治理與內(nèi)部控制”，希望對(duì)廣大讀者有所幫助?？旄【幰黄饋?lái)復(fù)習(xí)吧。
    公司治理與內(nèi)部控制
    (一)熟悉并掌握銀行公司治理的主要內(nèi)容;
    一、銀行公司治理概述
    商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。
    銀行章程是銀行公司治理的基本文件，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在章程中明確規(guī)定的其他事項(xiàng)。
    二、穩(wěn)健公司治理原則
    (一)董事會(huì)行為
    1.董事會(huì)總體職責(zé)。董事會(huì)對(duì)銀行總體負(fù)責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況，董事會(huì)同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)高管層實(shí)施監(jiān)督。
    (二)高管層
    高管層應(yīng)在董事會(huì)的指導(dǎo)下確保銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)與董事會(huì)審核通過(guò)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)容忍/偏好和各項(xiàng)政策相符。
    (三)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制
    銀行應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)(包括首席風(fēng)險(xiǎn)官或類(lèi)似職位)，并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨(dú)立性、資源保障和向董事會(huì)報(bào)告的路徑。應(yīng)在集團(tuán)層面和單個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體層面分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn)。
    有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機(jī)構(gòu)間的溝通和向董事會(huì)、高管層的報(bào)告。董事會(huì)和高管層應(yīng)有效運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)和內(nèi)控部門(mén)的工作成果。
    (四)薪酬
    董事會(huì)應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作。
    (五)公司架構(gòu)
    董事會(huì)和高管層應(yīng)了解、理解銀行的運(yùn)行結(jié)構(gòu)及其形成的風(fēng)險(xiǎn)，即“了解你的組織架構(gòu)”。銀行通過(guò)特殊目的實(shí)體或關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，或在透明度不高或未達(dá)到國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家運(yùn)營(yíng)時(shí)，董事會(huì)和高管層應(yīng)理解此類(lèi)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的目的、組織架構(gòu)和特有的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行緩釋?zhuān)础傲私饽愕慕M織架構(gòu)”。
    (六)信息披露和透明度
    銀行治理情況應(yīng)對(duì)其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場(chǎng)參與者保持充分的透明度。
    (二)掌握銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、措施及保障體系的主要內(nèi)容;
    目標(biāo)：四個(gè)
    原則：全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配
    措施：
    (三)了解并掌握合規(guī)管理的主要內(nèi)容。
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