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2019年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》章節(jié)習題7
第七章
1.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于信息披露義務的說法中不正確的是( )。
A.招股說明書的有效期為6個月
B.在主板上市的公司，發(fā)行人的控股股東、實際控制人應當對招股說明書出具確認意見，并簽名、蓋章
C.上市公司的董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見
D.上市公司監(jiān)事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見
2.
捷達上市公司發(fā)布定期報告進行信息披露，該公司的下列做法中，不符合證券法律制度規(guī)定的是( )。
A.該公司的年度報告在上一會計年度結束之日起第3個月編制完成并披露
B.該公司的中期報告在該會計年度的第7個月編制完成并披露
C.該公司第一個季度的季度報告在該會計年度的第4個月編制完成并披露
D.該公司第三個季度的季度報告在該會計年度的第11個月編制完成并披露
3.
甲股份有限公司主要經(jīng)營建筑材料的加工，現(xiàn)有股東198人。公司經(jīng)營一段時間后，股東王某將其持有的20%的股份，分別轉讓給了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在證券交易所上市交易。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是( )。
A.甲公司經(jīng)過中國證監(jiān)會核準后可以成為非上市公眾公司
B.甲公司應當在王某轉讓股權之日起3個月內向中國證監(jiān)會提交申請文件
C.甲公司應當在王某轉讓股權之日起6個月內向中國證監(jiān)會提交申請文件
D.甲公司在提交申請文件之前，應當將相應的情況通知所有股東
4.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司，需要披露的是( )。 A.年度報告
B.年度報告和半年度報告
C.年度報告、半年度報告合格季度報告
D.年度報告和季度報告
5.
2015年2月，某股份有限公司擬在主板上市，首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票條件的是( )。
A.該公司的主要資產(chǎn)存在重大權屬糾紛
B.2007年1月至今，該公司的實際控制人為甲公司
C.該公司控股股東和受控股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份存在重大權屬糾紛
D.該公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益
6.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，其發(fā)行后股本總額不少于人民幣( )萬元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
7.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行人、中介機構報送的發(fā)行申請文件及相關法律文書涉嫌虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，移交稽查部門查處，被稽查立案的，暫停受理相關中介機構推薦的發(fā)行申請;查證屬實的，自確認之日起( )不再受理該發(fā)行人的股票發(fā)行申請，并依法追究中介機構及相關當事人責任。
A.6個月內
B.12個月內
C.24個月內
D.36個月內
8.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票首次發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起( )發(fā)行股票。
A.6個月內
B.12個月內
C.24個月內
D.36個月內
9.
2015年3月1日，甲、乙、丙、丁四人設立了A股份有限公司，主要從事建材的加工與銷售。根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，如A股份有限公司申請股票首次公開發(fā)行并上市，甲欲將其持有的A公司股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售的，則甲擬公開發(fā)售的股份的持有時間不得低于( )。
A.12個月
B.18個月
C.24個月
D.36個月
10.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列說法不正確的是( )。
A.證券公司在代銷、包銷期內，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券
B.上市公司配股的，可以采用代銷或者包銷的方式
C.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由主承銷和參與承銷的證券公司來承銷
D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日
11.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于網(wǎng)上和網(wǎng)下同時發(fā)行的機制，下列表述不正確的是( )。
A.網(wǎng)下投資者參與報價時，應當持有一定金額的非限售股份
B.發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)自律規(guī)則，設置網(wǎng)下投資者的具體條件，并在發(fā)行公告中預先披露
C.首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的，符合條件的網(wǎng)下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕
D.網(wǎng)下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數(shù)，且最多可以有兩個報價
12.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于網(wǎng)上和網(wǎng)下同時發(fā)行的機制的表述中，不正確的是( )。
A.發(fā)行股票數(shù)量在2000萬股(含)以下且無老股轉讓計劃的，應當通過直接定價的方式確定發(fā)行價格
B.首次公開發(fā)行股票采用直接定價方式的，可以向網(wǎng)上投資者發(fā)行，也可以進行網(wǎng)下詢價和配售
C.網(wǎng)上投資者連續(xù)12個月內累計出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時，6個月內不得參與新股申購
D.網(wǎng)上和網(wǎng)下投資者繳款認購的股份數(shù)量合計不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70%時，可以中止發(fā)行
13.
鼎盛有限責任公司，是一家經(jīng)營醫(yī)療器械的公司。2013年3月該公司擬公開發(fā)行公司債券，下列選項中，不符合發(fā)行條件的是( )。
A.該公司凈資產(chǎn)為人民幣5000萬元
B.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息
C.本次發(fā)行后累計公司債券余額占最近一期期末凈資產(chǎn)額的35%
D.債券利率不超過國務院限定的利率水平
14.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于公司債券的發(fā)行，下列表述不正確的是( )。
A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行;上市公司、股票公開轉讓的非上市公眾公司發(fā)行的公司債券，可以附認股權、可轉換成相關股票等條款
B.公開發(fā)行公司債券應當經(jīng)過中國證監(jiān)會核準
C.發(fā)行公司債券應當由具有證券承銷業(yè)務資格的證券公司承銷;取得證券承銷業(yè)務資格的證券公司、中國證券金融股份有限公司及中國證監(jiān)會認可的其他機構非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售
D.公司債券的期限為2年以上，公司債券每張面值100元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定
15.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于公司債券的非公開發(fā)行與交易中的信息披露，下列表述不正確的是( )。
A.非公開發(fā)行公司債券是否進行信用評級由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露
B.非公開發(fā)行公司債券，承銷機構或依法自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后10個工作日內向中國證券業(yè)協(xié)會備案
C.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過5%的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉讓，不受合格投資者資質條件的限制
D.非公開發(fā)行公司債券的，應當在債券募集說明書中約定募集資金使用情況的披露事宜
16.
2012年5月惠榮股份有限公司成功發(fā)行了2年期的公司債券3000萬元，1年期的公司債券2400萬元，該公司截止到2012年12月31日的凈資產(chǎn)額為20000萬元，計劃于2013年1月再次公開發(fā)行公司債券，本次發(fā)行的債券數(shù)額不得超過( )萬元。
A.5400
B.3600
C.2600
D.2400
17.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于公開發(fā)行可轉換公司債券提供擔保的表述中，正確的是( )。
A.最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣20億元的公司公開發(fā)行可轉換公司債券的，應當提供擔保
B.擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用
C.上市商業(yè)銀行不得作為發(fā)行可轉債的擔保人
D.以保證方式提供擔保的，可以是連帶責任保證，也可以是一般保證
18.
甲上市公司擬發(fā)行可轉換公司債券，已知募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價為25元/股，前一個交易日均價為20元/股，本次發(fā)行擬定的轉股價格不得低于( )元/股。
A.25
B.22.5
C.20
D.18
19.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于上市公司主動退市制度，下列表述不正確的是( )。
A.上市公司主動申請退市或者轉市的，應召開股東大會作出決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過
B.上市公司主動申請退市或者轉市的，應當在股東大會作出終止上市決議后的15個交易日內，向證券交易所提交退市申請
C.證券交易所應當自上市公司提交退市申請之日起5個交易日內，作出是否受理的決定并通知公司;決定受理的，應當自受理上市公司提交的退市申請之日起15個交易日內依法作出同意或者不同意其股票終止上市交易的決定
D.通過要約收購實施的退市和通過合并、解散實施的退市，證券交易所應當在上市公司公告回購或者收購結果、完成合并交易、作出解散決議之日起15個交易日內，作出終止其股票上市的決定
20.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于要約收購程序，下列表述不正確的是( )。
A.收購人在公告要約收購報告書之前可以自行取消收購計劃，不過應當公告原因;自公告之日起12個月內，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購
B.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日，但出現(xiàn)競爭要約的除外
C.在收購要約確定的承諾期內，收購人需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項，并通知被收購公司
D.收購期限屆滿后10日內，收購人應當向證券交易所提交關于收購情況的書面報告，并予以公告
21.
甲股份有限公司擬收購乙上市公司，下列各項中的主體均為乙公司的投資者，其中不屬于甲公司一致行動人(假設沒有相反證據(jù))的是( )。
A.甲公司的控股股東
B.與甲公司同時受丙公司控制的丁公司
C.由甲公司的董事長兼任總經(jīng)理的戊公司
D.持有甲公司25%股份的王某
22.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，相關投資者可以適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的是( )。
A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)合并，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發(fā)行股份比例超過30%
B.經(jīng)上市公司股東大會非關聯(lián)股東會批準，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在該公司擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內不轉讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約
C.在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%,繼續(xù)增加其在該公司擁有的權益不影響該公司的上市地位
D.因繼承導致在一個上市公司擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%
23.
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，下列表述不正確的是( )。
A.上市公司為促進行業(yè)的整合、轉型升級，在其控制權不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實際控制人或者其控制的關聯(lián)人之外的特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)
B.所購買資產(chǎn)與現(xiàn)有主營業(yè)務沒有顯著協(xié)同效應的，應當充分說明并披露本次交易后的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務管理模式，以及業(yè)務轉型升級可能面臨的風險和應對措施
C.上市公司發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的均價
D.市場參考價為本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司股票交易均價之一
24.
某上市公司董事張某，得知公司增資計劃，在該信息公開前，將其透漏給王某，王某據(jù)此購進該公司1000股股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該行為構成( )。
A.內幕交易行為
B.操縱市場行為
C.虛假陳述行為
D.欺詐客戶行為
25.
某上市公司董事王某在2015年2月1日、10日分別以10元每股和15元每股買入本公司5萬股和10萬股股票，在同年8月2日賣出8萬股，每股20元，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，王某通過上述交易所獲收益中，應當收歸公司所有的金額是( )。
A.50萬元
B.40萬元
C.65萬元
D.80萬元
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