一、單項選擇題
1、下列各項收入中，應(yīng)計入企業(yè)應(yīng)納稅所得額的是（ ）。
A、企業(yè)在建工程發(fā)生的試運行收入
B、企業(yè)向有長期固定購銷關(guān)系的客戶收取的可循環(huán)使用的包裝物押金
C、與銷售額在同一張銷售發(fā)票上注明的折扣收入
D、上級主管部門下?lián)艿淖》抠Y金和住房周轉(zhuǎn)金的利息收入
2、某企業(yè)從2002年開始計提壞賬準(zhǔn)備金，年底應(yīng)收賬款余額400萬元，應(yīng)收票據(jù)余額100萬元，預(yù)收賬款80萬元，其他應(yīng)收款40萬元。則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)予扣除的壞賬準(zhǔn)備金為（ ）。
A、29000元
B、25000元
C、22000元
D、15000元
3、某小型企業(yè)，2001年1月20日向其主管稅務(wù)機關(guān)申報2000年度取得收入總額150萬元，發(fā)生的直接成本120萬元、其他費用40萬元，全年虧損10萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查，其成本、費用較真實，但收入總額不能準(zhǔn)確核算。假定應(yīng)稅所得率為20%，按照核定征收企業(yè)所得稅辦法，該小型企業(yè)2000年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（ ）。
A、7.92萬元
B、9.90萬元
C、10.56萬元
D、13.20萬元
4、某工業(yè)企業(yè)2002年營業(yè)收入3000萬元，廣告費支出80萬元，業(yè)務(wù)宣傳費支出20萬元。2003年營業(yè)收入3500萬元，廣告費支出60萬元，業(yè)務(wù)宣傳費支出15萬元。則2003年準(zhǔn)予稅前扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費合計為（?。?BR> A、70萬元
B、77.5萬元
C、85萬元
D、87.5萬元
5、某企業(yè)既有應(yīng)稅項目，又有免稅項目，應(yīng)稅項目、免稅項目所得上年度分別為-80萬元，30萬元，本年度分別為30萬元、40萬元，則上年和本年的應(yīng)稅所得額分別為（?。?BR> A、-50萬元，-20萬元
B、-80萬元，-50萬元
C、-50萬元，0萬元
D、-80萬元，10萬元
6、2002年1月甲公司從聯(lián)營企業(yè)分回2001年的稅后利潤37萬元，聯(lián)營企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率15%，當(dāng)年享受了定期減半征收的優(yōu)惠政策；甲公司適用企業(yè)所得稅稅率33%。甲公司分回的稅后利潤應(yīng)補繳企業(yè)所得稅（ ）。
A、6.66萬元
B、7.20萬元
C、7.84萬元
D、10.20萬元
7、下列稅種在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不準(zhǔn)從收入額中扣除的是( )。
A、增值稅
B、消費稅
C、營業(yè)稅
D、印花稅
8、對新辦的獨立核算的從事咨詢業(yè)、信息業(yè)、技術(shù)服務(wù)業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位，自開業(yè)之日起，可以享受的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠是（ ）。
A、第1年減半征收所得稅
B、第1年免征所得稅
C、第1年至第2年減半征收所得稅
D、第1年至第2年免征所得稅
9、企業(yè)從被投資方分配取得的非貨幣性資產(chǎn)，除股票外，均應(yīng)按( )確定投資所得。
A、有關(guān)協(xié)議價格
B、被投資企業(yè)賬面價值
C、該非貨幣性資產(chǎn)的公允價值
D、稅務(wù)機關(guān)核定價格
10、企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來應(yīng)按照下列（ ）收取或者支付價款、費用。
A、企業(yè)對其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的同類業(yè)務(wù)情況確定
B、企業(yè)對其關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)、銷售或技術(shù)的控制和影響情況確定
C、企業(yè)對其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的頻繁程度確定
D、獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來確定
1、下列各項收入中，應(yīng)計入企業(yè)應(yīng)納稅所得額的是（ ）。
A、企業(yè)在建工程發(fā)生的試運行收入
B、企業(yè)向有長期固定購銷關(guān)系的客戶收取的可循環(huán)使用的包裝物押金
C、與銷售額在同一張銷售發(fā)票上注明的折扣收入
D、上級主管部門下?lián)艿淖》抠Y金和住房周轉(zhuǎn)金的利息收入
2、某企業(yè)從2002年開始計提壞賬準(zhǔn)備金，年底應(yīng)收賬款余額400萬元，應(yīng)收票據(jù)余額100萬元，預(yù)收賬款80萬元，其他應(yīng)收款40萬元。則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)予扣除的壞賬準(zhǔn)備金為（ ）。
A、29000元
B、25000元
C、22000元
D、15000元
3、某小型企業(yè)，2001年1月20日向其主管稅務(wù)機關(guān)申報2000年度取得收入總額150萬元，發(fā)生的直接成本120萬元、其他費用40萬元，全年虧損10萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查，其成本、費用較真實，但收入總額不能準(zhǔn)確核算。假定應(yīng)稅所得率為20%，按照核定征收企業(yè)所得稅辦法，該小型企業(yè)2000年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（ ）。
A、7.92萬元
B、9.90萬元
C、10.56萬元
D、13.20萬元
4、某工業(yè)企業(yè)2002年營業(yè)收入3000萬元，廣告費支出80萬元，業(yè)務(wù)宣傳費支出20萬元。2003年營業(yè)收入3500萬元，廣告費支出60萬元，業(yè)務(wù)宣傳費支出15萬元。則2003年準(zhǔn)予稅前扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費合計為（?。?BR> A、70萬元
B、77.5萬元
C、85萬元
D、87.5萬元
5、某企業(yè)既有應(yīng)稅項目，又有免稅項目，應(yīng)稅項目、免稅項目所得上年度分別為-80萬元，30萬元，本年度分別為30萬元、40萬元，則上年和本年的應(yīng)稅所得額分別為（?。?BR> A、-50萬元，-20萬元
B、-80萬元，-50萬元
C、-50萬元，0萬元
D、-80萬元，10萬元
6、2002年1月甲公司從聯(lián)營企業(yè)分回2001年的稅后利潤37萬元，聯(lián)營企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率15%，當(dāng)年享受了定期減半征收的優(yōu)惠政策；甲公司適用企業(yè)所得稅稅率33%。甲公司分回的稅后利潤應(yīng)補繳企業(yè)所得稅（ ）。
A、6.66萬元
B、7.20萬元
C、7.84萬元
D、10.20萬元
7、下列稅種在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不準(zhǔn)從收入額中扣除的是( )。
A、增值稅
B、消費稅
C、營業(yè)稅
D、印花稅
8、對新辦的獨立核算的從事咨詢業(yè)、信息業(yè)、技術(shù)服務(wù)業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位，自開業(yè)之日起，可以享受的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠是（ ）。
A、第1年減半征收所得稅
B、第1年免征所得稅
C、第1年至第2年減半征收所得稅
D、第1年至第2年免征所得稅
9、企業(yè)從被投資方分配取得的非貨幣性資產(chǎn)，除股票外，均應(yīng)按( )確定投資所得。
A、有關(guān)協(xié)議價格
B、被投資企業(yè)賬面價值
C、該非貨幣性資產(chǎn)的公允價值
D、稅務(wù)機關(guān)核定價格
10、企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來應(yīng)按照下列（ ）收取或者支付價款、費用。
A、企業(yè)對其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的同類業(yè)務(wù)情況確定
B、企業(yè)對其關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)、銷售或技術(shù)的控制和影響情況確定
C、企業(yè)對其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的頻繁程度確定
D、獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來確定