第4章 銀行管理
三、練習(xí)題
（一）單選題
在以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。
1.銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其（）蒙受損失的可能性。
A.存款 B.資產(chǎn)和預(yù)期收益 C.聲譽(yù) D.自有資本金
2.關(guān)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)法正確的是（）。
A.通常在債權(quán)人的控制范圍之內(nèi) B.在同一國(guó)家范圍內(nèi)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
C.個(gè)人不會(huì)遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失 D.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)由債權(quán)人所在國(guó)家的行為引起
3.由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心，因此，銀行通常將（）看做對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值的威脅。
A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) C.法律風(fēng)險(xiǎn) D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
4.在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行（）的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。
A.高級(jí)管理層 B.董事會(huì) C.監(jiān)事會(huì) D.股東大會(huì)
5.關(guān)于銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”的說(shuō)法正確的是（）。
A.核心職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告
B.具有相對(duì)大的風(fēng)險(xiǎn)管理策略否決權(quán)，以降低操作風(fēng)險(xiǎn)
C.職能是根據(jù)收集的信息，作出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略為一面的決策
D.可以又稱為“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”
6.風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是（）
A.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 D.風(fēng)險(xiǎn)控制
7.保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是（）。
A.核心資本 B.資本充足率 C.附屬資本 D.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
8.關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，以下哪一項(xiàng)是正確的？（）
A.銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和
B.經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本
C.商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本
D.監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求
9.以下哪一項(xiàng)用于衡量銀行實(shí)際承擔(dān)損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失？（）
A.經(jīng)濟(jì)資本 B.監(jiān)管資本 C.會(huì)計(jì)資本 D.核心資本
10.按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，核心資本不包括（）。
A.少數(shù)股權(quán) B.盈余公積 C.資本公積 D.次級(jí)債務(wù)
11.若某銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為10000億元，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，其核心資本不得（）。
A.低于400億元 B.低于800億元 C.高于400億元 D.高于800億元
12.某銀行的核心資本為100億元人民幣，附屬資本為50億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為1500億元人民幣，則其資本充足率為（）。
A.10.0% B.8.0% C.6.7% D.3.3%
13.按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，銀行的核心資本不得（）銀行資本的（）。
A.高于，100% B.低于，1/3 C.低于，50% D.高于，50%
14.商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)不包括（）
A.公益性目標(biāo) B.安全性目標(biāo) C.效益性目標(biāo) D.流動(dòng)性目標(biāo)
15.下列會(huì)計(jì)要素中反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)要素的是（）。
A.收入 B.負(fù)債 C.利潤(rùn) D.費(fèi)用
16.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中反映企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)狀況的靜態(tài)報(bào)表是（）。
A.利潤(rùn)表 B.資產(chǎn)負(fù)債表 C.現(xiàn)金流量表 D.財(cái)務(wù)報(bào)表附注
17.（）是指按照企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否實(shí)際發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)，而不是按照是否實(shí)際收到現(xiàn)金來(lái)確認(rèn)收入和費(fèi)用。
A.權(quán)責(zé)發(fā)生制 B.配比原則 C.收付實(shí)現(xiàn)制 D.收付現(xiàn)金制
18.以下不屬于會(huì)計(jì)結(jié)果的是（）。
A.資產(chǎn)負(fù)債表 B.利潤(rùn)表 C.現(xiàn)金流量表 D.所有者權(quán)益
19.下列有關(guān)現(xiàn)金流量表的說(shuō)法正確的是（）。
A.現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)狀況的靜態(tài)報(bào)表
B.現(xiàn)金流量表反映的是會(huì)計(jì)利潤(rùn)
C.現(xiàn)金流量強(qiáng)調(diào)的是權(quán)利義務(wù)有沒有轉(zhuǎn)移
D.一筆業(yè)務(wù)只要產(chǎn)生了現(xiàn)金流動(dòng)，都需要在現(xiàn)金流量表中反映
20.在銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表中，“存放中央銀行款項(xiàng)”屬于（）。
A.所有者權(quán)益 B.流動(dòng)負(fù)債 C.流動(dòng)資產(chǎn) D.長(zhǎng)期資產(chǎn)
21.銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是股東價(jià)值化，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一是銀行的資本利潤(rùn)率，公式為（）。
A.凈利潤(rùn)/總資產(chǎn) B.總資產(chǎn)／股東權(quán)益 C.凈利潤(rùn)／總收入 D.凈利潤(rùn)／股東權(quán)益
22.《商業(yè)銀行法》中對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”原則的表述順序是（）。
A.流動(dòng)性、安全性、效益性 B.安全性、效益性、流動(dòng)性
C.效益性、流動(dòng)性、安全性 D.安全性、流動(dòng)性、效益性
23.市場(chǎng)約束是資本監(jiān)管的三大支柱之一，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠（）的利益驅(qū)動(dòng)。
A.監(jiān)管機(jī)構(gòu) B.利益相關(guān)者 C.高級(jí)管理層 D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門
24.商業(yè)銀行創(chuàng)新中，最經(jīng)常、最普遍、最重要的內(nèi)容是（）
A.制度安排創(chuàng)新 B.機(jī)構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新 C.管理模式創(chuàng)新 D.金融產(chǎn)品創(chuàng)新
25.在我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新中，（）。
A.管理模式創(chuàng)新最能為客戶直接觀察和感受到
B.人員準(zhǔn)備創(chuàng)新要求商業(yè)銀行不僅通過(guò)各種創(chuàng)新的方式吸引并留住人才，還要通過(guò)創(chuàng)新的方式培養(yǎng)、提升現(xiàn)有人才的素質(zhì)
C.現(xiàn)在要實(shí)現(xiàn)從“流程銀行”向“部門銀行”的轉(zhuǎn)變
D.不必考慮金融產(chǎn)品的創(chuàng)新
26.為了確保銀行客戶和其他市場(chǎng)參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須對(duì)創(chuàng)新過(guò)程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)的部分予以充分披露，這屬于銀行金融創(chuàng)新需要遵循的（）原則。
A.合法合規(guī) B.信息充分披露 C.維護(hù)客戶利益 D.風(fēng)險(xiǎn)可控
（二）多選題
在以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。
1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)包括（）。
A.內(nèi)部欺詐 B.業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈 C.外部欺詐 D.實(shí)物資產(chǎn)損壞
2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括（）。
A.利率風(fēng)險(xiǎn) B.匯率風(fēng)險(xiǎn) C.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
3.在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法不包括（）
A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖法 B.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償法 C.情景分析法 D.分解分析法
4.關(guān)于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本說(shuō)法正確的有（）
A.經(jīng)濟(jì)資本也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，是防止銀行倒閉的最后防線
B.會(huì)計(jì)資本應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的經(jīng)濟(jì)資本
C.經(jīng)濟(jì)資本已經(jīng)逐漸成為會(huì)計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)
D.監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管*為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本
5、《巴塞爾新資本協(xié)議》的新增內(nèi)容包括（）。
A.將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)
B.在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求
C.將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類
D.引入計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法
6.《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱是（）。
A.最低資本要求 B.商業(yè)銀行的效益性目標(biāo) C.外部監(jiān)管 D.市場(chǎng)約束
7.《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行信息披露的范圍包括（）。
A.資本充足率 B.資本構(gòu)成 C.風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略 D.盈利能力
8.有關(guān)現(xiàn)金流量表與利潤(rùn)表說(shuō)法正確的有（）。
A.利潤(rùn)表反映企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果 B.現(xiàn)金流量表關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)金的流動(dòng)狀況 C.利潤(rùn)表為動(dòng)態(tài)報(bào)表 D.現(xiàn)金流量表為靜態(tài)報(bào)表
9.下列財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)系正確的有（）。
A.資產(chǎn)-股東權(quán)益＝負(fù)債 B.成本費(fèi)用-利潤(rùn)＝收入 C.資產(chǎn)+負(fù)債＝股東權(quán)益 D.收入-利潤(rùn)＝成本費(fèi)用
10.我國(guó)商業(yè)銀行在組織機(jī)構(gòu)改革方面的一個(gè)基本方向是“扁平化”。扁平化組織的優(yōu)勢(shì)在于（）。
A.行政管理層次少 B.冗余人員少 C.每一個(gè)人直接管理的人數(shù)少 D.內(nèi)部信息傳遞快
11.財(cái)務(wù)報(bào)表中的負(fù)債（）。
A.是企業(yè)的潛在義務(wù) B.是企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù) C.是由過(guò)去交易、事項(xiàng)形成的 D.按流動(dòng)性可分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債等
12.我國(guó)施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》在資本監(jiān)管方面進(jìn)行了重大改進(jìn)，表現(xiàn)在（）
A.規(guī)定了10%和70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù) B.在資本充足率監(jiān)管框架中去掉了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法 D.重新定義了資本范圍
（三）判斷題
請(qǐng)判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用T表示，錯(cuò)誤的用F表示。
1.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。（）
2.風(fēng)險(xiǎn)管理作為自F而卜的過(guò)程，最終由代表資本的股東大會(huì)推動(dòng)并承擔(dān)責(zé)任。（）
3.商業(yè)銀行的核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股權(quán)等。（）
4.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例。（）
5.會(huì)計(jì)是指按照會(huì)計(jì)規(guī)范確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告財(cái)務(wù)信息，并用財(cái)務(wù)信息對(duì)融資、投資、經(jīng)介活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、組織、實(shí)施和控制的管理活動(dòng)。（）
6.資產(chǎn)負(fù)債表詳細(xì)反映公司在某一個(gè)時(shí)間段（例如2006年）資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況。（）
7.我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新主要包括戰(zhàn)略決策、制度安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員準(zhǔn)備、管理模式和金融產(chǎn)品六個(gè)方面。（）
8.商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中的審慎盡職原則要求銀行真正將客戶的利益放在首位，保證客戶在購(gòu)買金融創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)不遭受損失。（）
9.銀行金融創(chuàng)新最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)的完全規(guī)避。（）
10.從本質(zhì)上來(lái)看，銀行是經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。（）
11.銀行現(xiàn)金流量表反映的是銀行一定時(shí)期中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的利潤(rùn)。（）
參考答案
（一）單選題
1B 2B 3B 4A 5A 6C 7B 8D 9A 10D
11A 12A 13C 14A 15B 16B 17A 18D 19D 20C
21D 22D 23B 24D 25B 26B
（二）多選題
1ABCD 2ABCD 3AB 4ABCD 5BD 6ACD 7ABCD 8ABC 9AD 10ABD 11BCD 12CD
（三）判斷題
1T 2F 3T 4F 5T 6F 7T 8F 9F 10T 11F
三、練習(xí)題
（一）單選題
在以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。
1.銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其（）蒙受損失的可能性。
A.存款 B.資產(chǎn)和預(yù)期收益 C.聲譽(yù) D.自有資本金
2.關(guān)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)法正確的是（）。
A.通常在債權(quán)人的控制范圍之內(nèi) B.在同一國(guó)家范圍內(nèi)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
C.個(gè)人不會(huì)遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失 D.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)由債權(quán)人所在國(guó)家的行為引起
3.由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心，因此，銀行通常將（）看做對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值的威脅。
A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) C.法律風(fēng)險(xiǎn) D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
4.在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行（）的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。
A.高級(jí)管理層 B.董事會(huì) C.監(jiān)事會(huì) D.股東大會(huì)
5.關(guān)于銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”的說(shuō)法正確的是（）。
A.核心職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告
B.具有相對(duì)大的風(fēng)險(xiǎn)管理策略否決權(quán)，以降低操作風(fēng)險(xiǎn)
C.職能是根據(jù)收集的信息，作出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略為一面的決策
D.可以又稱為“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”
6.風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是（）
A.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 D.風(fēng)險(xiǎn)控制
7.保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是（）。
A.核心資本 B.資本充足率 C.附屬資本 D.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
8.關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，以下哪一項(xiàng)是正確的？（）
A.銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和
B.經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本
C.商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本
D.監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求
9.以下哪一項(xiàng)用于衡量銀行實(shí)際承擔(dān)損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失？（）
A.經(jīng)濟(jì)資本 B.監(jiān)管資本 C.會(huì)計(jì)資本 D.核心資本
10.按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，核心資本不包括（）。
A.少數(shù)股權(quán) B.盈余公積 C.資本公積 D.次級(jí)債務(wù)
11.若某銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為10000億元，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，其核心資本不得（）。
A.低于400億元 B.低于800億元 C.高于400億元 D.高于800億元
12.某銀行的核心資本為100億元人民幣，附屬資本為50億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為1500億元人民幣，則其資本充足率為（）。
A.10.0% B.8.0% C.6.7% D.3.3%
13.按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，銀行的核心資本不得（）銀行資本的（）。
A.高于，100% B.低于，1/3 C.低于，50% D.高于，50%
14.商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)不包括（）
A.公益性目標(biāo) B.安全性目標(biāo) C.效益性目標(biāo) D.流動(dòng)性目標(biāo)
15.下列會(huì)計(jì)要素中反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)要素的是（）。
A.收入 B.負(fù)債 C.利潤(rùn) D.費(fèi)用
16.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中反映企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)狀況的靜態(tài)報(bào)表是（）。
A.利潤(rùn)表 B.資產(chǎn)負(fù)債表 C.現(xiàn)金流量表 D.財(cái)務(wù)報(bào)表附注
17.（）是指按照企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否實(shí)際發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)，而不是按照是否實(shí)際收到現(xiàn)金來(lái)確認(rèn)收入和費(fèi)用。
A.權(quán)責(zé)發(fā)生制 B.配比原則 C.收付實(shí)現(xiàn)制 D.收付現(xiàn)金制
18.以下不屬于會(huì)計(jì)結(jié)果的是（）。
A.資產(chǎn)負(fù)債表 B.利潤(rùn)表 C.現(xiàn)金流量表 D.所有者權(quán)益
19.下列有關(guān)現(xiàn)金流量表的說(shuō)法正確的是（）。
A.現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)狀況的靜態(tài)報(bào)表
B.現(xiàn)金流量表反映的是會(huì)計(jì)利潤(rùn)
C.現(xiàn)金流量強(qiáng)調(diào)的是權(quán)利義務(wù)有沒有轉(zhuǎn)移
D.一筆業(yè)務(wù)只要產(chǎn)生了現(xiàn)金流動(dòng)，都需要在現(xiàn)金流量表中反映
20.在銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表中，“存放中央銀行款項(xiàng)”屬于（）。
A.所有者權(quán)益 B.流動(dòng)負(fù)債 C.流動(dòng)資產(chǎn) D.長(zhǎng)期資產(chǎn)
21.銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是股東價(jià)值化，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一是銀行的資本利潤(rùn)率，公式為（）。
A.凈利潤(rùn)/總資產(chǎn) B.總資產(chǎn)／股東權(quán)益 C.凈利潤(rùn)／總收入 D.凈利潤(rùn)／股東權(quán)益
22.《商業(yè)銀行法》中對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”原則的表述順序是（）。
A.流動(dòng)性、安全性、效益性 B.安全性、效益性、流動(dòng)性
C.效益性、流動(dòng)性、安全性 D.安全性、流動(dòng)性、效益性
23.市場(chǎng)約束是資本監(jiān)管的三大支柱之一，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠（）的利益驅(qū)動(dòng)。
A.監(jiān)管機(jī)構(gòu) B.利益相關(guān)者 C.高級(jí)管理層 D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門
24.商業(yè)銀行創(chuàng)新中，最經(jīng)常、最普遍、最重要的內(nèi)容是（）
A.制度安排創(chuàng)新 B.機(jī)構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新 C.管理模式創(chuàng)新 D.金融產(chǎn)品創(chuàng)新
25.在我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新中，（）。
A.管理模式創(chuàng)新最能為客戶直接觀察和感受到
B.人員準(zhǔn)備創(chuàng)新要求商業(yè)銀行不僅通過(guò)各種創(chuàng)新的方式吸引并留住人才，還要通過(guò)創(chuàng)新的方式培養(yǎng)、提升現(xiàn)有人才的素質(zhì)
C.現(xiàn)在要實(shí)現(xiàn)從“流程銀行”向“部門銀行”的轉(zhuǎn)變
D.不必考慮金融產(chǎn)品的創(chuàng)新
26.為了確保銀行客戶和其他市場(chǎng)參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須對(duì)創(chuàng)新過(guò)程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)的部分予以充分披露，這屬于銀行金融創(chuàng)新需要遵循的（）原則。
A.合法合規(guī) B.信息充分披露 C.維護(hù)客戶利益 D.風(fēng)險(xiǎn)可控
（二）多選題
在以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。
1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)包括（）。
A.內(nèi)部欺詐 B.業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈 C.外部欺詐 D.實(shí)物資產(chǎn)損壞
2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括（）。
A.利率風(fēng)險(xiǎn) B.匯率風(fēng)險(xiǎn) C.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
3.在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法不包括（）
A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖法 B.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償法 C.情景分析法 D.分解分析法
4.關(guān)于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本說(shuō)法正確的有（）
A.經(jīng)濟(jì)資本也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，是防止銀行倒閉的最后防線
B.會(huì)計(jì)資本應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的經(jīng)濟(jì)資本
C.經(jīng)濟(jì)資本已經(jīng)逐漸成為會(huì)計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)
D.監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管*為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本
5、《巴塞爾新資本協(xié)議》的新增內(nèi)容包括（）。
A.將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)
B.在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求
C.將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類
D.引入計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法
6.《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱是（）。
A.最低資本要求 B.商業(yè)銀行的效益性目標(biāo) C.外部監(jiān)管 D.市場(chǎng)約束
7.《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行信息披露的范圍包括（）。
A.資本充足率 B.資本構(gòu)成 C.風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略 D.盈利能力
8.有關(guān)現(xiàn)金流量表與利潤(rùn)表說(shuō)法正確的有（）。
A.利潤(rùn)表反映企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果 B.現(xiàn)金流量表關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)金的流動(dòng)狀況 C.利潤(rùn)表為動(dòng)態(tài)報(bào)表 D.現(xiàn)金流量表為靜態(tài)報(bào)表
9.下列財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)系正確的有（）。
A.資產(chǎn)-股東權(quán)益＝負(fù)債 B.成本費(fèi)用-利潤(rùn)＝收入 C.資產(chǎn)+負(fù)債＝股東權(quán)益 D.收入-利潤(rùn)＝成本費(fèi)用
10.我國(guó)商業(yè)銀行在組織機(jī)構(gòu)改革方面的一個(gè)基本方向是“扁平化”。扁平化組織的優(yōu)勢(shì)在于（）。
A.行政管理層次少 B.冗余人員少 C.每一個(gè)人直接管理的人數(shù)少 D.內(nèi)部信息傳遞快
11.財(cái)務(wù)報(bào)表中的負(fù)債（）。
A.是企業(yè)的潛在義務(wù) B.是企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù) C.是由過(guò)去交易、事項(xiàng)形成的 D.按流動(dòng)性可分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債等
12.我國(guó)施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》在資本監(jiān)管方面進(jìn)行了重大改進(jìn)，表現(xiàn)在（）
A.規(guī)定了10%和70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù) B.在資本充足率監(jiān)管框架中去掉了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法 D.重新定義了資本范圍
（三）判斷題
請(qǐng)判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用T表示，錯(cuò)誤的用F表示。
1.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。（）
2.風(fēng)險(xiǎn)管理作為自F而卜的過(guò)程，最終由代表資本的股東大會(huì)推動(dòng)并承擔(dān)責(zé)任。（）
3.商業(yè)銀行的核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股權(quán)等。（）
4.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例。（）
5.會(huì)計(jì)是指按照會(huì)計(jì)規(guī)范確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告財(cái)務(wù)信息，并用財(cái)務(wù)信息對(duì)融資、投資、經(jīng)介活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、組織、實(shí)施和控制的管理活動(dòng)。（）
6.資產(chǎn)負(fù)債表詳細(xì)反映公司在某一個(gè)時(shí)間段（例如2006年）資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況。（）
7.我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新主要包括戰(zhàn)略決策、制度安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員準(zhǔn)備、管理模式和金融產(chǎn)品六個(gè)方面。（）
8.商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中的審慎盡職原則要求銀行真正將客戶的利益放在首位，保證客戶在購(gòu)買金融創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)不遭受損失。（）
9.銀行金融創(chuàng)新最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)的完全規(guī)避。（）
10.從本質(zhì)上來(lái)看，銀行是經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。（）
11.銀行現(xiàn)金流量表反映的是銀行一定時(shí)期中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的利潤(rùn)。（）
參考答案
（一）單選題
1B 2B 3B 4A 5A 6C 7B 8D 9A 10D
11A 12A 13C 14A 15B 16B 17A 18D 19D 20C
21D 22D 23B 24D 25B 26B
（二）多選題
1ABCD 2ABCD 3AB 4ABCD 5BD 6ACD 7ABCD 8ABC 9AD 10ABD 11BCD 12CD
（三）判斷題
1T 2F 3T 4F 5T 6F 7T 8F 9F 10T 11F