第四十二條 借款人應(yīng)當(dāng)按期歸還貸款的本金和利息。
    借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分。
    借款人到期不歸還信用貸款的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定承擔(dān)責(zé)任。
    【釋義】 本條是關(guān)于借款人償還到期貸款以及對(duì)借款人不償還到期貸款如何處置的規(guī)定。
    這次修改商業(yè)銀行法，將原商業(yè)銀行法的這條內(nèi)容作了如下修改：1．將商業(yè)銀行處置抵押、質(zhì)押資產(chǎn)的期限由過(guò)去的1年改為2年。2．將商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的股票修改為股權(quán)。即本條第二款中原規(guī)定的“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股票，應(yīng)當(dāng)自取得之日起1年內(nèi)予以處分”，修改為：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起2年內(nèi)予以處分”。
    貸款是商業(yè)銀行最主要的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。商業(yè)銀行法對(duì)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)作出了詳細(xì)具體的規(guī)定。如貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則、對(duì)借款人的審查、貸款的擔(dān)保、貸款合同、貸款利率等，本條則是對(duì)借款人應(yīng)當(dāng)償還到期貸款本金和利息以及對(duì)借款人不償還到期貸款應(yīng)當(dāng)如何處置的規(guī)定。
    商業(yè)銀行向借款人發(fā)放貸款后，借款人應(yīng)當(dāng)按期歸還貸款的本金和利息。按照合同法的規(guī)定，商業(yè)銀行與借款人訂立借款合同，應(yīng)當(dāng)明確約定歸還貸款本金和利息的期限。借款合同期滿，借款人應(yīng)當(dāng)按照合同約定的期限向商業(yè)銀行歸還貸款本金和利息。借款人向商業(yè)銀行償還的款項(xiàng)包括本金和利息兩部分。本金，俗稱“母金”，是指存入銀行或者貸給別人以滋生利息的原本金額。利息，也稱“利金”，“子金”，是本金（母金）的對(duì)稱。它是借款人為取得貨幣使用權(quán)向貸款人支付的超過(guò)本金（母金）的部分。
    借款人到期不歸還貸款本金和利息，按照貸款的不同形式，采取不同的處理辦法。對(duì)于擔(dān)保貸款，本條第二款規(guī)定，借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。擔(dān)保法規(guī)定了保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種擔(dān)保方式。目前商業(yè)銀行貸款主要采用保證、抵押、質(zhì)押的方式。保證貸款是指商業(yè)銀行與借款人以外的第三人約定，當(dāng)借款人在貸款期限屆滿不能償還貸款時(shí)，由該第三人按照保證合同的約定代替借款人償還貸款。因此，對(duì)以保證方式貸出的貸款，借款人到期不歸還的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息的權(quán)利。抵押貸款是指借款人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)其有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為向商業(yè)銀行借款的擔(dān)保，當(dāng)借款人或者第三人在貸款期限屆滿后不歸還貸款時(shí)，商業(yè)銀行有權(quán)依照法律的規(guī)定從處分擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)款中優(yōu)先受償貸款。質(zhì)押貸款包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款是指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交商業(yè)銀行占有，以該財(cái)產(chǎn)作為向商業(yè)銀行貸款的擔(dān)保，當(dāng)貸款期限屆滿借款人或者第三人不償還貸款時(shí)，商業(yè)銀行有權(quán)依照法律的規(guī)定以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償貸款。權(quán)利質(zhì)押貸款是指借款人或者第三人以所有權(quán)以外的可讓與的財(cái)產(chǎn)權(quán)作為向商業(yè)銀行貸款的擔(dān)保，當(dāng)貸款期限屆滿借款人或者第三人不償還貸款時(shí)，商業(yè)銀行有權(quán)依照法律的規(guī)定以處分借款人或者第三人讓與的財(cái)產(chǎn)權(quán)的價(jià)款優(yōu)先受償貸款。故本條規(guī)定，對(duì)抵押、質(zhì)押貸款，借款人到期不歸還的，商業(yè)銀行依法享有就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。這次修改商業(yè)銀行法，有的部門(mén)和同志提出，實(shí)踐中商業(yè)銀行往往難以在一年內(nèi)完成對(duì)抵債資產(chǎn)的處置，處分的期限應(yīng)當(dāng)更長(zhǎng)一點(diǎn)或者不規(guī)定具體的處分期限。有的部門(mén)和同志提出，商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)客戶存、貸款為主要業(yè)務(wù)的信用機(jī)構(gòu)，如果長(zhǎng)期擁有抵押財(cái)產(chǎn)、質(zhì)權(quán)財(cái)產(chǎn)，會(huì)影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與信譽(yù)，處分抵債資產(chǎn)的期限還是應(yīng)當(dāng)規(guī)定的，但可以適當(dāng)延長(zhǎng)。有的部門(mén)和專家還提出，1995年商業(yè)銀行法對(duì)商業(yè)銀行取得抵債資產(chǎn)“股票”的規(guī)定，有些過(guò)窄，建議修改為“股權(quán)”為好。故本條規(guī)定，商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起2年內(nèi)予以處分。
    貸款的另一種方式是信用貸款，是指商業(yè)銀行貸款時(shí)，借款人無(wú)須提供用于擔(dān)保的抵押物或者質(zhì)物，銀行僅憑借款人的信用對(duì)其進(jìn)行貸款。對(duì)于信用貸款，借款人到期不歸還貸款本金和利息的，依據(jù)本條第三款的規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)按照合同約定承擔(dān)責(zé)任。如借款人在合同中約定，到期不歸還貸款，承擔(dān)支付違約金和賠償損失責(zé)任的，則依據(jù)合同的約定承擔(dān)支付違約金和賠償損失的責(zé)任。