第四節(jié) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算
    1 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算的內(nèi)容
    財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的測(cè)算應(yīng)包括項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況及全部財(cái)務(wù)收支結(jié)果。具體應(yīng)包括五個(gè)方面的內(nèi)容：項(xiàng)目總投資及其資金來源和籌措、生產(chǎn)成本費(fèi)用、銷售收入與稅金、銷售利潤的形成與分配、貸款還本付息測(cè)算。
    2 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算表及其相互聯(lián)系
    （1）投資使用計(jì)劃與資金籌措表；
    （2）固定資產(chǎn)投資估算表；
    （3）流動(dòng)資金估算表；
    （4）總成本費(fèi)用估算表；
    （5）外購材料、燃料動(dòng)力估算表；
    （6）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表；
    （7）無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表；
    （8）銷售收入和稅金及附加估算表；
    （9）損益表（即銷售利潤估算表）；
    （10）固定資產(chǎn)投資借款還本付息表。
    上述估算表可歸納為三大類：
    第一類，預(yù)測(cè)項(xiàng)目建設(shè)期間的資金流動(dòng)狀況的報(bào)表：如投資使用計(jì)劃與資金籌措表和固定資產(chǎn)投資估算表。
    第二類，預(yù)測(cè)項(xiàng)目投產(chǎn)后的資金流動(dòng)狀況的報(bào)表：如流動(dòng)資金估算表、總成本費(fèi)用估算表、銷售收入和稅金及附加估算表、損益表等。為編制生產(chǎn)總成本費(fèi)用估算表，還附設(shè)了材料、能源成本預(yù)測(cè)、固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)三張估算表。
    第三類，預(yù)測(cè)項(xiàng)目投產(chǎn)后用規(guī)定的資金來源歸還固定資產(chǎn)借款本息的情況，即為借款還本付息表，它反映項(xiàng)目建設(shè)期和生產(chǎn)期內(nèi)資金流動(dòng)情況和項(xiàng)目投資償還能力與速度。