3. 跟單托收(國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算過(guò)程中通常采用的托收方式)
要求:
(1) 了解跟單托收的過(guò)程
(2) 理解 掌握跟單托收的兩種具體方式,
即:
a. 付款交單(D/P) Documents Against Payment.
注意: *付款交單概念中的先決條件; *即期付款交單D/P at sight和遠(yuǎn)期付款交單D/P after sight的區(qū)別.
b. 承兌交單(D/A) Documents Against Acceptance.
注意: *承兌交單概念中的先決條件; *D/A與D/P相比存在著更大的風(fēng)險(xiǎn)性.
4. 托收的性質(zhì)和特點(diǎn).
(1) 僅僅依賴與買方的商業(yè)信用 對(duì)買方有利(費(fèi)用低 風(fēng)險(xiǎn)小)
(2) 在 D/P 情況下 買方可能既不付款也不取單; 而在 D/A 情況下 買方可能在承兌匯票并取得單據(jù)(象征貨物所有權(quán)的單據(jù))后 出現(xiàn)拒絕付款嚴(yán)重后果.
注意: 應(yīng)從進(jìn)出口方不同的風(fēng)險(xiǎn)角度去選擇不同的托收方式.
(三)信用證(目前國(guó)際貨物買賣中最常用且迄今為止最為合理的一種付款方式) Letter of Credit. (L/C)
1. 信用證的概念以及定義:
它是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書面文件.
注意以下幾個(gè)關(guān)系: *由誰(shuí)開(kāi)出的; *受誰(shuí)之托開(kāi)出的; *對(duì)什么行為作出承諾; *這種承諾是否需要條件.
2.信用證的三個(gè)特點(diǎn).
(1)信用證是一種銀行信用(與前兩種付款方式存在著性質(zhì)上的不同, 銀行一手收單, 一手付款)
(2)信用證是一種自足的文件(獨(dú)立于買賣合同之外 是開(kāi)證行與收益人之間的契約)
(3)信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)(獨(dú)立于所交付的實(shí)際貨物之外 只需做到單證一致 單單一致)
3. 信用證對(duì)買賣雙方各自利益的保護(hù)作用.
(1) 對(duì)賣方(出口人)而言, 只要按證交單, 銀行保證付款;
(2) 對(duì)買方(進(jìn)口人)而言, 只要履行付款義務(wù), 就會(huì)相對(duì)安全 并能按時(shí) 按質(zhì) 按量地收到其所購(gòu)買的貨物.
4. 信用證業(yè)務(wù)操作流程的六個(gè)環(huán)節(jié)(申請(qǐng) 開(kāi)證 通知 交單 付款 贖單)
(1) 申請(qǐng)開(kāi)證; (2) 開(kāi)證行開(kāi)立信用證; (3) 通知行通知受益人; (4) 交單議付; (5) 寄單索償; (6) 申請(qǐng)人付款贖單.
注意: 了解上述六個(gè)環(huán)節(jié)的大致內(nèi)容.
5. 五種較常用的信用證.
(1) 保兌信用證Confirmed L/C. 兩家銀行共同承擔(dān)一項(xiàng)付款責(zé)任, 對(duì)收益人收款起到了雙保險(xiǎn)的作用.
(2) 可撤銷與不可撤銷信用證Revocable or Irrevocable L/C. 開(kāi)證行開(kāi)證后, 在未經(jīng)收益人同意的情況下,可否隨時(shí)修改或取消的信用證.
(3) 即期付款 延期付款 承兌 議付的信用證.
*即期付款Sight Payment---見(jiàn)單即付; *延期付款Deferred Payment---交單一定時(shí)期后付款.
*承兌Acceptance---見(jiàn)單后先承兌遠(yuǎn)期匯票 到期后再付款; *議付Negotiation---通過(guò)開(kāi)證行以外的銀行先購(gòu)進(jìn)匯票或單據(jù)的信用證.
(4)可轉(zhuǎn)讓與背對(duì)背信用證.
*可轉(zhuǎn)讓信用證Transferable L/C---注意四點(diǎn): a. 需經(jīng)出口商請(qǐng)求 進(jìn)口商同意; b. 由開(kāi)證行在證中注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣;(未注明則視為不可轉(zhuǎn)讓) c. 其含義為授權(quán)第一受益人可將信用證中所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三者(即第二受益人) 使其有權(quán)使用; d. 在此方式下 轉(zhuǎn)讓人通常是中間商 而被轉(zhuǎn)讓人才是實(shí)際供貨人.
*背對(duì)背信用證Back to Back L/C ---注意三點(diǎn): a. 其含義為第一受益人以原證為擔(dān)保 要求銀行向第三人另行開(kāi)立的信用證; b. 新證必須與原證內(nèi)容相似; c. 此做法的原因和目的相似于可轉(zhuǎn)讓信用證.
(5) 對(duì)開(kāi)信用證Reciprocal L/C.--- 注意四點(diǎn): a. 其含義為兩張信用證相互對(duì)開(kāi); b. 第一張信用證的開(kāi)證人和受益人成為第二張信用證的受益人和開(kāi)證人; c. 兩證信用證可同時(shí)也可先后生效; d. 此方式常用于易貨或加工貿(mào)易中.
(四) 匯付 托收 信用證三種付款方式的相互比較(著眼于以下五個(gè)方面)
1. 信用性質(zhì); 2. 順逆匯方式; 3.所使用的匯票方式; 4.買賣方各自的風(fēng)險(xiǎn); 5. 銀行手續(xù)費(fèi).
要求:
(1) 了解跟單托收的過(guò)程
(2) 理解 掌握跟單托收的兩種具體方式,
即:
a. 付款交單(D/P) Documents Against Payment.
注意: *付款交單概念中的先決條件; *即期付款交單D/P at sight和遠(yuǎn)期付款交單D/P after sight的區(qū)別.
b. 承兌交單(D/A) Documents Against Acceptance.
注意: *承兌交單概念中的先決條件; *D/A與D/P相比存在著更大的風(fēng)險(xiǎn)性.
4. 托收的性質(zhì)和特點(diǎn).
(1) 僅僅依賴與買方的商業(yè)信用 對(duì)買方有利(費(fèi)用低 風(fēng)險(xiǎn)小)
(2) 在 D/P 情況下 買方可能既不付款也不取單; 而在 D/A 情況下 買方可能在承兌匯票并取得單據(jù)(象征貨物所有權(quán)的單據(jù))后 出現(xiàn)拒絕付款嚴(yán)重后果.
注意: 應(yīng)從進(jìn)出口方不同的風(fēng)險(xiǎn)角度去選擇不同的托收方式.
(三)信用證(目前國(guó)際貨物買賣中最常用且迄今為止最為合理的一種付款方式) Letter of Credit. (L/C)
1. 信用證的概念以及定義:
它是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書面文件.
注意以下幾個(gè)關(guān)系: *由誰(shuí)開(kāi)出的; *受誰(shuí)之托開(kāi)出的; *對(duì)什么行為作出承諾; *這種承諾是否需要條件.
2.信用證的三個(gè)特點(diǎn).
(1)信用證是一種銀行信用(與前兩種付款方式存在著性質(zhì)上的不同, 銀行一手收單, 一手付款)
(2)信用證是一種自足的文件(獨(dú)立于買賣合同之外 是開(kāi)證行與收益人之間的契約)
(3)信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)(獨(dú)立于所交付的實(shí)際貨物之外 只需做到單證一致 單單一致)
3. 信用證對(duì)買賣雙方各自利益的保護(hù)作用.
(1) 對(duì)賣方(出口人)而言, 只要按證交單, 銀行保證付款;
(2) 對(duì)買方(進(jìn)口人)而言, 只要履行付款義務(wù), 就會(huì)相對(duì)安全 并能按時(shí) 按質(zhì) 按量地收到其所購(gòu)買的貨物.
4. 信用證業(yè)務(wù)操作流程的六個(gè)環(huán)節(jié)(申請(qǐng) 開(kāi)證 通知 交單 付款 贖單)
(1) 申請(qǐng)開(kāi)證; (2) 開(kāi)證行開(kāi)立信用證; (3) 通知行通知受益人; (4) 交單議付; (5) 寄單索償; (6) 申請(qǐng)人付款贖單.
注意: 了解上述六個(gè)環(huán)節(jié)的大致內(nèi)容.
5. 五種較常用的信用證.
(1) 保兌信用證Confirmed L/C. 兩家銀行共同承擔(dān)一項(xiàng)付款責(zé)任, 對(duì)收益人收款起到了雙保險(xiǎn)的作用.
(2) 可撤銷與不可撤銷信用證Revocable or Irrevocable L/C. 開(kāi)證行開(kāi)證后, 在未經(jīng)收益人同意的情況下,可否隨時(shí)修改或取消的信用證.
(3) 即期付款 延期付款 承兌 議付的信用證.
*即期付款Sight Payment---見(jiàn)單即付; *延期付款Deferred Payment---交單一定時(shí)期后付款.
*承兌Acceptance---見(jiàn)單后先承兌遠(yuǎn)期匯票 到期后再付款; *議付Negotiation---通過(guò)開(kāi)證行以外的銀行先購(gòu)進(jìn)匯票或單據(jù)的信用證.
(4)可轉(zhuǎn)讓與背對(duì)背信用證.
*可轉(zhuǎn)讓信用證Transferable L/C---注意四點(diǎn): a. 需經(jīng)出口商請(qǐng)求 進(jìn)口商同意; b. 由開(kāi)證行在證中注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣;(未注明則視為不可轉(zhuǎn)讓) c. 其含義為授權(quán)第一受益人可將信用證中所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三者(即第二受益人) 使其有權(quán)使用; d. 在此方式下 轉(zhuǎn)讓人通常是中間商 而被轉(zhuǎn)讓人才是實(shí)際供貨人.
*背對(duì)背信用證Back to Back L/C ---注意三點(diǎn): a. 其含義為第一受益人以原證為擔(dān)保 要求銀行向第三人另行開(kāi)立的信用證; b. 新證必須與原證內(nèi)容相似; c. 此做法的原因和目的相似于可轉(zhuǎn)讓信用證.
(5) 對(duì)開(kāi)信用證Reciprocal L/C.--- 注意四點(diǎn): a. 其含義為兩張信用證相互對(duì)開(kāi); b. 第一張信用證的開(kāi)證人和受益人成為第二張信用證的受益人和開(kāi)證人; c. 兩證信用證可同時(shí)也可先后生效; d. 此方式常用于易貨或加工貿(mào)易中.
(四) 匯付 托收 信用證三種付款方式的相互比較(著眼于以下五個(gè)方面)
1. 信用性質(zhì); 2. 順逆匯方式; 3.所使用的匯票方式; 4.買賣方各自的風(fēng)險(xiǎn); 5. 銀行手續(xù)費(fèi).