第一節(jié)　貨幣資金
    一、庫(kù)存現(xiàn)金的核算
    關(guān)注：現(xiàn)金管理的規(guī)定。
    二、銀行存款的核算
    1.銀行存款結(jié)算賬戶
    基本存款賬戶
    一般存款賬戶
    專用存款賬戶
    臨時(shí)存款賬戶
    關(guān)注;企業(yè)工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。
    2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式
    關(guān)注：銀行匯票、商業(yè)匯票
    【2004年試題】
    下列可用于異地結(jié)算的結(jié)算方式有：
    A .委托收款
    B .銀行本票
    C .匯兌
    D .托收承付
    E .商業(yè)匯票
    【答案】ACDE
    3.銀行存款清查
    銀行存款清查時(shí)，針對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”;銀行存款余額調(diào)節(jié)表只為核對(duì)帳目，不能作為調(diào)整銀行存款帳面余額的原始憑證。
    三、其他貨幣資金的核算
    其他貨幣資金核算的范圍：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款。