二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類(lèi)，前者主要用于對(duì)潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化。
在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，重要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)有：
1. 不良資產(chǎn)/貸款率
不良貸款率=(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)/各項(xiàng)貸款×100%
例題：?jiǎn)芜x。如果一家國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類(lèi)貸款50億元，關(guān)注類(lèi)貸款30億元，次級(jí)類(lèi)貸款10億元，可疑類(lèi)貸款7億元，損失類(lèi)貸款3億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率為( )。
A.10% B.15% C.18% D.20%
答案：D
解釋?zhuān)?10+7+3)/(50+30+10+7+3) ×100%=20%
2. 預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%
預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。
預(yù)期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
例題：?jiǎn)芜x。某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為500億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額為400億元，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)猖口味200億元，預(yù)期損失為1億元，則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失類(lèi)為( )。
A.0.03% B.0.5% C.1.08% D.1.33%
答案：B
解釋?zhuān)侯A(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%=1/200×100%=0.5%
3. 單一(集團(tuán))客戶(hù)授信集中度
單一(集團(tuán))客戶(hù)貸款集中度=一家(集團(tuán))×100%
客戶(hù)貸款總額/資本凈額×100%
一家(集團(tuán))客戶(hù)貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額的一家(集團(tuán))客戶(hù)的各項(xiàng)貸款的總額。
4. 貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率
風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
(1)正常貸款遷徙率
正常貸款遷徙率=(期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額) / (期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
期初正常類(lèi)貸款：正常類(lèi)貸款的總數(shù)/額——12萬(wàn)
期初正常類(lèi)貸款余額：貸款余額——12-1=11萬(wàn)
期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。
期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)期間減少金額，是指期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。
(2)正常類(lèi)貸款遷徙率
注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內(nèi)容更廣
正常類(lèi)貸款遷徙率=期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。
注意：不包含自身的類(lèi)別，即正常類(lèi)
(3)關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率
關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率=期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。
(4)次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率
次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率=期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類(lèi)貸款余額-期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。
(5)可疑類(lèi)貸款遷徙率
可疑類(lèi)貸款遷徙率=期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初可疑類(lèi)貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%
期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為損失類(lèi)的貸款余額。
例題：?jiǎn)芜x。某銀行2009年初關(guān)注類(lèi)貸款余額為4000億元，其中在2009年末轉(zhuǎn)為次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款金額之和為600億元，期初關(guān)注類(lèi)貸款期間因回收減少了1000億元，則關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為( )。
A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%
答案：C
解釋?zhuān)焊鶕?jù)關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率的公式有：600/(4000-1000)×100%=20%
5. 不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)
例題：?jiǎn)芜x。假定某銀行2009年會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。
A.15% B.20% C.35% D.50%
答案：B
解釋?zhuān)?8+1+1)/(200-150)=20%
6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%
貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備。
例題：?jiǎn)芜x。某銀行2009年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為1100億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為50%，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為( )億元。
A.330 B.550 C.1100 D.1875
答案：B
解釋?zhuān)河晒娇赏茖?dǎo)出：1100×50%=550億元。
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類(lèi)，前者主要用于對(duì)潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化。
在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，重要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)有：
1. 不良資產(chǎn)/貸款率
不良貸款率=(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)/各項(xiàng)貸款×100%
例題：?jiǎn)芜x。如果一家國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類(lèi)貸款50億元，關(guān)注類(lèi)貸款30億元，次級(jí)類(lèi)貸款10億元，可疑類(lèi)貸款7億元，損失類(lèi)貸款3億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率為( )。
A.10% B.15% C.18% D.20%
答案：D
解釋?zhuān)?10+7+3)/(50+30+10+7+3) ×100%=20%
2. 預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%
預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。
預(yù)期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。
例題：?jiǎn)芜x。某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為500億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額為400億元，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)猖口味200億元，預(yù)期損失為1億元，則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失類(lèi)為( )。
A.0.03% B.0.5% C.1.08% D.1.33%
答案：B
解釋?zhuān)侯A(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%=1/200×100%=0.5%
3. 單一(集團(tuán))客戶(hù)授信集中度
單一(集團(tuán))客戶(hù)貸款集中度=一家(集團(tuán))×100%
客戶(hù)貸款總額/資本凈額×100%
一家(集團(tuán))客戶(hù)貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額的一家(集團(tuán))客戶(hù)的各項(xiàng)貸款的總額。
4. 貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率
風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
(1)正常貸款遷徙率
正常貸款遷徙率=(期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額) / (期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
期初正常類(lèi)貸款：正常類(lèi)貸款的總數(shù)/額——12萬(wàn)
期初正常類(lèi)貸款余額：貸款余額——12-1=11萬(wàn)
期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。
期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)期間減少金額，是指期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。
(2)正常類(lèi)貸款遷徙率
注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內(nèi)容更廣
正常類(lèi)貸款遷徙率=期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。
注意：不包含自身的類(lèi)別，即正常類(lèi)
(3)關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率
關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率=期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。
(4)次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率
次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率=期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類(lèi)貸款余額-期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額)×100%
期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。
(5)可疑類(lèi)貸款遷徙率
可疑類(lèi)貸款遷徙率=期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初可疑類(lèi)貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%
期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為損失類(lèi)的貸款余額。
例題：?jiǎn)芜x。某銀行2009年初關(guān)注類(lèi)貸款余額為4000億元，其中在2009年末轉(zhuǎn)為次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款金額之和為600億元，期初關(guān)注類(lèi)貸款期間因回收減少了1000億元，則關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為( )。
A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%
答案：C
解釋?zhuān)焊鶕?jù)關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率的公式有：600/(4000-1000)×100%=20%
5. 不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)
例題：?jiǎn)芜x。假定某銀行2009年會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。
A.15% B.20% C.35% D.50%
答案：B
解釋?zhuān)?8+1+1)/(200-150)=20%
6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%
貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備。
例題：?jiǎn)芜x。某銀行2009年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為1100億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為50%，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為( )億元。
A.330 B.550 C.1100 D.1875
答案：B
解釋?zhuān)河晒娇赏茖?dǎo)出：1100×50%=550億元。