一、單項(xiàng)選擇題(每題1分。每 行并購(gòu)，應(yīng)認(rèn)真了解反壟斷法的有關(guān)規(guī)定。題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)最符合題意)
【真題試題】(2010年單項(xiàng)選擇第5題)
【真題解析】
考查的知識(shí)點(diǎn)是企業(yè)并購(gòu)涉及的反壟斷審查。根據(jù)我國(guó)《反壟斷法》的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者合并、經(jīng)營(yíng)者通過取得股權(quán)或資產(chǎn)的方式取得對(duì)其他經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán)等均屬于“經(jīng)營(yíng)者集中”，受反壟斷法調(diào)整。因此，企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)，應(yīng)認(rèn)真了解反壟斷法的有關(guān)規(guī)定。因此，正確答案為D.
【真題試題】(2009年單項(xiàng)選擇第4題)
3.明確提出企業(yè)法律顧問工作“要全面實(shí)行企業(yè)法律意見書制度”的是( )。
A.2004年5月，《國(guó)有企業(yè)法律顧問暫行管理辦法》
B.2005年1月，《中央企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》
C.2004年4月，重點(diǎn)企業(yè)總法律顧問制度試點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議
D.2008年5月，中央企業(yè)法制工作會(huì)議
【真題解析】
主要考查“法律意見書”在企業(yè)法律顧問工作中成為制度化要求的節(jié)點(diǎn)。2008年5月13日國(guó)務(wù)院國(guó)資委召開的中央企業(yè)法制工作會(huì)議，明確提出“要全面實(shí)行企業(yè)法律意見書制度”，標(biāo)志著法律意見書將在企業(yè)法律顧問工作的規(guī)范化中發(fā)揮重要作用并逐漸成為一種制度，因此正確答案為D.請(qǐng)注意區(qū)分其他干擾選項(xiàng)和教材中提到的其他節(jié)點(diǎn)：2003年7月國(guó)資委頒布的《關(guān)于貫徹落實(shí)(企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例)進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)有關(guān)問題的通知》中要求“各央企報(bào)送涉及企業(yè)改制、改組、重大投融資方案等時(shí)，應(yīng)經(jīng)過本企業(yè)法律顧問專門論證，并書面提出建議和意見”，對(duì)此本題沒有設(shè)計(jì)選項(xiàng);B選項(xiàng)(2005年1月國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》)規(guī)定中央企業(yè)報(bào)送的備案文件應(yīng)包括“企業(yè)法律機(jī)構(gòu)出具的法律意見書”。
而A選項(xiàng)(2004年《國(guó)有企業(yè)法律顧問暫行管理辦法》)和C選項(xiàng)(2004年重點(diǎn)企業(yè)總法律顧問制度試點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議)都未涉及“法律意見書”問題。正確答案為D.
【真題試題】(2009年單項(xiàng)選擇第5題)
4.按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委規(guī)范職工持股的要求，國(guó)有企業(yè)職工( )持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)的股權(quán)。
A.可以
B.不得直接或間接
C.如果是企業(yè)科技人員確因特殊情況需要，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，可以
D.經(jīng)批準(zhǔn)并作為國(guó)有股東代表的，可以
【真題解析】
主要考查企業(yè)改制中對(duì)職工持股的規(guī)范，特別是對(duì)職工持股企業(yè)范圍的嚴(yán)格控制規(guī)定。職工人股僅限于持有本企業(yè)股權(quán)。國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司及其各級(jí)子企業(yè)改制，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或集團(tuán)公司批準(zhǔn)，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有上一級(jí)改制企業(yè)股權(quán)，但不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)和本集團(tuán)公司所出資其他企業(yè)股權(quán)。科研、設(shè)計(jì)和高新技術(shù)企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，且不得作為該子企業(yè)的國(guó)有股東代表。因此正確答案為B.
選項(xiàng)C，錯(cuò)誤在于企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門批準(zhǔn)，而非“企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)”，而且該企業(yè)必須為高新技術(shù)企業(yè)，同時(shí)參股范圍只限于子企業(yè);選項(xiàng)D則純粹是干擾項(xiàng)(國(guó)有股東代表不能持股)。
【真題試題】(2009年單項(xiàng)選擇第6題)
5.上市公司在發(fā)生可能對(duì)股價(jià)產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，應(yīng)立即披露該事件并向交易所報(bào)告，以下屬于此類事件的是( )。
A.公司董事發(fā)生變動(dòng)
B.公司1/4監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)
C.持有公司3%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化
D.股東劉洪所持公司4%股份被人民法院凍結(jié)
【真題解析】
本題所考查的主要知識(shí)點(diǎn)是有關(guān)上市公司需通過臨時(shí)報(bào)告來披露的重大事項(xiàng)。當(dāng)發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)該就相關(guān)事件及時(shí)披露并報(bào)告交易所，說明事件的起因、目前狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，這些重大事項(xiàng)包括24類，主要涉及上市公司重大經(jīng)營(yíng)決策、重大財(cái)務(wù)狀況變化、重要高管變動(dòng)、股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司形式變化、重大違法違規(guī)行為和訴訟、重大資產(chǎn)處置和對(duì)外擔(dān)保以及財(cái)稅政策和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變化、公司登記注冊(cè)事項(xiàng)的重要變化，等等。
本題的選項(xiàng)設(shè)置傾向于考查對(duì)幾個(gè)重要數(shù)字的記憶：A選項(xiàng)(公司董事發(fā)生變動(dòng))，符合要求;B選項(xiàng)(公司1/4監(jiān)事發(fā)生變動(dòng))，是干擾項(xiàng)，應(yīng)為1/3以上的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng);C選項(xiàng)(持有公司3%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化)，是干擾項(xiàng)，應(yīng)為持有公司5%以上股份的股東持股情況發(fā)生較大變化;D(某股東所持公司4%股份被人民法院凍結(jié))，也是干擾項(xiàng)，因?yàn)橹挥挟?dāng)“任一股東所持公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)或被拍賣、托管等”才構(gòu)成“臨時(shí)披露的重大事項(xiàng)”。因此正確答案為A.
【真題試題】(2008年單項(xiàng)選擇第3題)
6.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最重要的的方式是( )。
A.為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見
B.參加企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議
C.起草、修改、審核有關(guān)法律文件
D.辦理重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的具體事務(wù)
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方式。
參加企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議是指企業(yè)法律顧問根據(jù)企業(yè)的有關(guān)規(guī)章制度或者企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的要求，作為正式成員或列席人員，參加企業(yè)的各種重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議。企業(yè)法律顧問在會(huì)議上，參加對(duì)決策問題的討論，發(fā)表法律意見，回答有關(guān)法律問題，對(duì)決策方案進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，從法律上協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做出正確決策。參加決策會(huì)議是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最重要的和的方式。這種方式便于企業(yè)法律顧問全面了解決策對(duì)象的各方面情況，掌握有關(guān)決策問題的信息和資料，弄清決策的目標(biāo)和要求，直接了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意圖和各方面對(duì)決策問題的不同意見，汲取別人有益的意見，及時(shí)修正完善自己的法律意見或方案，以保證意見的正確性。企業(yè)法律顧問在會(huì)上闡述法律意見，進(jìn)行說明論證，有助于其他與會(huì)人員對(duì)決策方案的確定、修改、否定原因的理解，從而有利于決策的實(shí)施。正確答案為B.
【真題試題】(2008年單項(xiàng)選擇第4題)
7.紅光公司擬發(fā)行股票并上市，前衛(wèi)、遠(yuǎn)航、中誠(chéng)三家公司與紅光公司同屬一個(gè)控股股東，下列表述中符合公司上市發(fā)行人“人員獨(dú)立”條件的是( )。
A.紅光公司總經(jīng)理張某是前衛(wèi)公司的董事
B.紅光公司副總經(jīng)理王某是前衛(wèi)公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)
C.紅光公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李某是遠(yuǎn)航公司的副總經(jīng)理
D.紅光公司董事會(huì)秘書趙某是中誠(chéng)公司的副總經(jīng)理
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立性。發(fā)行人的人員獨(dú)立是指發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員沒有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，沒有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪;發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員沒有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。正確答案為A.
【真題試題】(2007年單項(xiàng)選擇第4題)
8.為使企業(yè)法律顧問能更好地參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，應(yīng)當(dāng)通過由( )予以保證。
A.企業(yè)法定代表人做出批示
B.企業(yè)制定規(guī)章制度
C.上級(jí)主管部門提出要求
D.企業(yè)辦公部門事先通知
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的制度保證。要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度，對(duì)企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的有關(guān)問題包括具體程序做出能夠操作執(zhí)行的具體規(guī)定，避免因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法律意識(shí)特別是法律素質(zhì)的不同而造成參與的范圍和程度的不同，防止因人而異。正確答案為B.
【真題試題】(2007年單項(xiàng)選擇第5題)
9.按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，辦理非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的場(chǎng)所是( )。
A.證券交易所
B.企業(yè)債券市場(chǎng)
C.產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)
D.柜臺(tái)交易
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的場(chǎng)所。非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，不受地區(qū)、行業(yè)、出資和隸屬關(guān)系的限制，并按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，公開信息，競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。正確答案為C.
【真題試題】(2007年單項(xiàng)選擇第6題)
10.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，公司股本總額應(yīng)不少于人民幣( )。
A.1000萬(wàn)元
B.2000萬(wàn)元
C.3000萬(wàn)元
D.5000萬(wàn)元
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是股份有限公司申請(qǐng)股票上市的最低公司股本總額。股份有限公司申請(qǐng)股票上市，發(fā)行人符合下列條件：
(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù);(2)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元;(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(4)最近一期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;(5)最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。正確答案為C.
二、多項(xiàng)選擇題(每題2分。每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)
【真題試題】 (2010年多項(xiàng)選擇第34題)
1.法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的基礎(chǔ)指標(biāo)包括( )。
A.可能性
B.損失度
C.風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)
D.期望值
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范中的法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)維度。法律風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)評(píng)建立在指標(biāo)確認(rèn)和維度選擇的基礎(chǔ)之上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，可能性、損失度和期望值是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的三項(xiàng)基礎(chǔ)指標(biāo)。其中，期望值是可能性與損失度相乘后的結(jié)果。因此，正確答案為ABD.
【真題試題】 (2010年多項(xiàng)選擇第35題)
A.通過公開招聘
B.企業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)上崗
C.職工代表大會(huì)選舉
D.對(duì)企業(yè)發(fā)展作出重大貢獻(xiàn)
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)改制過程中的注意事項(xiàng)，即加強(qiáng)對(duì)改制企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。國(guó)有及國(guó)有控股大型企業(yè)改制，應(yīng)嚴(yán)格控制管理層通過增資擴(kuò)股以各種方式直接或間接持有本企業(yè)股權(quán)。為探索實(shí)施激勵(lì)與約束機(jī)制，凡通過公開招聘、企業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)上崗或?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展作出重大貢獻(xiàn)的管理層成員，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可通過增資擴(kuò)股持有本企業(yè)股權(quán)，但其持股總量不得達(dá)到控股或相對(duì)控股數(shù)量。因此，正確答案為ABD.
【真題試題】 (2010年多項(xiàng)選擇第37題)
4.企業(yè)并購(gòu)的主要方式有( )。
A.股權(quán)并購(gòu)
B.產(chǎn)品并購(gòu)
C.資產(chǎn)并購(gòu)
D.品牌并購(gòu)
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)并購(gòu)法律實(shí)務(wù)中企業(yè)并購(gòu)的方式，即股權(quán)并購(gòu)和資產(chǎn)并購(gòu)。前者是指收購(gòu)方公司通過公開的方式或協(xié)議的方式，購(gòu)得目標(biāo)公司一定比例的股份，從而取得對(duì)目標(biāo)公司的控制。后者是指購(gòu)買方公司以現(xiàn)金、股票或其他有價(jià)證券為對(duì)價(jià)，收購(gòu)被收購(gòu)方公司全部資產(chǎn)或主要資產(chǎn)，從而接管被收購(gòu)方經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。因此，正確答案為AC.
【真題試題】 (2009年多項(xiàng)選擇第33題)
5.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要方式有( )。
A.參加企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議
B.起草、修改、制定有關(guān)法律文件
C.主動(dòng)提出意見和方案，促請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)做出決策
D.為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重大經(jīng)營(yíng)決策提供咨詢意見
【真題解析】
考查的知識(shí)點(diǎn)是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要方式。根據(jù)教材的介紹，企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要方式包括：(1)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議;(2)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供咨詢意見;(3)起草、修改和審核有關(guān)法律文件;(4)辦理重大經(jīng)營(yíng)法\律|教育網(wǎng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的具體事務(wù);(5)企業(yè)法律顧問主動(dòng)提出意見和方案，促請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)做出決策。據(jù)此，ACD都是符合要求的選項(xiàng)。
【真題試題】 (2009年多項(xiàng)選擇第34題)
6.紅光股份有限公司為上市公司，張揚(yáng)是其董事。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，以下屬于紅光公司關(guān)聯(lián)人的有( )。
A.張揚(yáng)的姐夫?qū)O前
B.張揚(yáng)的妻妹王娟
C.張揚(yáng)之子的岳父李勇
D.張揚(yáng)的同學(xué)趙放
【真題解析】
考查的知識(shí)點(diǎn)是關(guān)聯(lián)自然人的范圍和認(rèn)定。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市規(guī)則等要求，上市公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易要予以嚴(yán)格監(jiān)管。關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人，其中上市公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：(1)直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人;(2)上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;(3)直接或間接控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;(4)上述(1)、(2)項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母;(5)過去12個(gè)月內(nèi)或根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的;(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系、可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人。
根據(jù)上述規(guī)定，分別判斷四個(gè)選項(xiàng)中與上市公司董事張揚(yáng)有關(guān)的四個(gè)自然人：A(張揚(yáng)的姐夫)屬于上市公司董事的姐姐的配偶;B(張揚(yáng)的妻妹)屬于上市公司董事的配偶的妹妹;C(張揚(yáng)之子的岳父)屬于上市公司董事的子女的配偶的父母，上述三個(gè)選項(xiàng)都符合關(guān)聯(lián)自然人的有關(guān)界定，符合題意;選項(xiàng)D(張揚(yáng)的同學(xué))，從選項(xiàng)來看，難以斷定該同學(xué)于上市公司董事以前存在或今后可能存在密切的親屬關(guān)系或者上市公司與其有實(shí)質(zhì)上的利益傾斜關(guān)系，、因此不符合題意。綜上，正確答案為ABC.
【真題試題】(2009年多項(xiàng)選擇第35題)
7.按照有關(guān)規(guī)定，以下上市公司符合終止上市條件的有( )。
A.先鋒公司最近連續(xù)3年虧損，在其后第1個(gè)年度恢復(fù)盈利
B.遠(yuǎn)方公司最近連續(xù)3年虧損，在其后第2個(gè)年度恢復(fù)盈利
C.海天公司暫停上市后，在規(guī)定的期限內(nèi)盈利并披露年度報(bào)告后第15個(gè)交易日提出恢復(fù)上市申請(qǐng)
D.盛方公司因財(cái)務(wù)報(bào)告有重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)未按要求改正，導(dǎo)致暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)改正了財(cái)務(wù)報(bào)告，但未在其后5個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng)
【真題解析】
考查的知識(shí)點(diǎn)是上市公司終止上市的條件。終止上市是證券交易所根據(jù)法定事由或證券交易所規(guī)則，決定上市公司的股票終止上市交易的措施。根據(jù)證券法的規(guī)定，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定其股票終止上市：(1)股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在交易所規(guī)定的時(shí)間內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;(2)不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或作虛假記載，且拒絕糾正;(3)最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;(4)公司解散或者被宣告破產(chǎn);(5)證交所規(guī)定的其他情形。
而證交所上市規(guī)則所規(guī)定的“其他情形”包括：1)上市公司因連續(xù)3年虧損導(dǎo)致股票被暫行上市后，在法定期限內(nèi)披露了最近一期年報(bào)，但未在其后5個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市的申請(qǐng);2)上市公司因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，被證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的情形導(dǎo)致股票被暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)仍未按照要求改正財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者在兩個(gè)月內(nèi)披露了按要求改正的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告但未在其法\律、教、育網(wǎng)后5個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng);3)上市公司因未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)或中報(bào)的情形導(dǎo)致股票被暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)仍未披露相關(guān)年報(bào)或中報(bào)，或者在兩個(gè)月內(nèi)披露年報(bào)或中報(bào)但未在其后5個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng);4)恢復(fù)上市申請(qǐng)未被受理;5)恢復(fù)上市申請(qǐng)未獲同意;6)上市公司或收購(gòu)人以終止公司股票上市為目的進(jìn)行回購(gòu)或要約收購(gòu)，在回購(gòu)或要約收購(gòu)實(shí)施完畢后，公司股本總額、股權(quán)分布不符合上市條件，公司董事會(huì)向證交所提出終止上市申請(qǐng);7)股東大會(huì)在股票暫停上市期間作出終止上市的決議。
對(duì)照上述規(guī)定，可以發(fā)現(xiàn)：選項(xiàng)A不符合終止上市條件，因?yàn)槠湓谶B續(xù)虧損三年后的第一個(gè)年度內(nèi)恢復(fù)盈利;選項(xiàng)8符合終止上市條件，因?yàn)槠湓谶B續(xù)虧損三年后的第一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;選項(xiàng)C符合終止上市條件，因?yàn)槠湓跁和Ｉ鲜泻螅谝?guī)定的期限內(nèi)盈利并披露年報(bào)后未能在其后5個(gè)交易日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)市(而是在第15個(gè)交易日提出)，應(yīng)予退市;選項(xiàng)D也符合終止上市的條件，因?yàn)槠湟驎?huì)計(jì)報(bào)告差錯(cuò)導(dǎo)致被暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)改正了財(cái)務(wù)報(bào)告，但沒有在其后5個(gè)交易日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)市。因此正確答案為BCD.
【真題試題】(2008年多項(xiàng)選擇第34題)
8.企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的基本要素有( )。
A.決策主體
B.決策評(píng)估
C.決策目標(biāo)
D.決策對(duì)象
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的基本要素。企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策一般由決策主體、決策對(duì)象、決策目標(biāo)、備選方案、決策結(jié)果五個(gè)基本要素構(gòu)成。因此，正確答案為ACD.
【真題試題】 (2008年多項(xiàng)選擇第35題)
9.保證企業(yè)法律顧問參與重大經(jīng)營(yíng)決策的制度有( )。
A.會(huì)議制度
B.文件審簽制度
C.企業(yè)法律顧問制度
D.企業(yè)章程
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是保證企業(yè)法律顧問參與重大經(jīng)營(yíng)決策的制度。要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度，對(duì)企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的有關(guān)問題包括具體程序做出能夠操作執(zhí)行的具體規(guī)定，避免因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法律意識(shí)特別是法律素質(zhì)的不同而造成參與的范圍和程度的不同，防止因人而異。
企業(yè)與此有關(guān)的制度主要有：(1)會(huì)議制度，應(yīng)明確企業(yè)總法律顧問作為正式成員參加企業(yè)決策會(huì)議，如總經(jīng)理辦公會(huì)等;企業(yè)法制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，包括企業(yè)法律顧問應(yīng)參加或列席企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議;各類經(jīng)營(yíng)決策、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的專門會(huì)議必須有企業(yè)法律顧問參加。這樣就可以保證企業(yè)法律顧問全面、全程地參與，避免隨意性、臨時(shí)性，有利于企業(yè)法律顧問對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策在總體上充分了解和把握。(2)文件審簽制度，包括合同、章程、協(xié)議、規(guī)章制度等所有涉及企業(yè)權(quán)利義務(wù)的文件、資料，應(yīng)根據(jù)性質(zhì)、程度以及分工的不同，分別由企業(yè)法律顧問起草或?qū)徍?、修改，在程序上法律顧問的審簽?yīng)作為必要的環(huán)節(jié)，如果企業(yè)法律顧問不簽署意見，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不能簽發(fā)該文件，這要作為強(qiáng)制性的規(guī)范加以規(guī)定并嚴(yán)格予以執(zhí)行。(3)專項(xiàng)規(guī)章制度，這類制度相當(dāng)于立法體系中的特別法，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)作為行為準(zhǔn)則和辦事依據(jù)，所以企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)法律|教育\網(wǎng)的規(guī)定必須在這類規(guī)章制度中得到充分的體現(xiàn)，如企業(yè)擔(dān)保管理規(guī)定，就應(yīng)明確規(guī)定主合同及擔(dān)保合同的起草、審查;擔(dān)保方式、擔(dān)保期間、擔(dān)保責(zé)任的范圍的確定;抵押的登記及有關(guān)手續(xù)的辦理;擔(dān)保合同的變更和修改;擔(dān)保出現(xiàn)爭(zhēng)議或糾紛的處理等，這些環(huán)節(jié)的工作必須由企業(yè)法律顧問負(fù)責(zé)或參加辦理。只有這樣才能使企業(yè)法律顧問真正參與法、律教\育網(wǎng)到企業(yè)有關(guān)擔(dān)保的決策和活動(dòng)中來，從而避免企業(yè)擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)。(4)企業(yè)法律顧問制度，包括企業(yè)總法律顧問制度等有關(guān)企業(yè)法制建設(shè)的規(guī)章制度，這是專門規(guī)范企業(yè)法律顧問工作職責(zé)及其權(quán)利義務(wù)的制度，這些制度中必須明確具體地規(guī)定企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的工作內(nèi)容、任務(wù)職責(zé)、權(quán)利義務(wù)、具體程序等內(nèi)容。因此，正確答案為ABC.
【真題試題】 (2008年多項(xiàng)選擇第36題)
10.上市公司應(yīng)及時(shí)公告的重大事件有( )。
A.董事會(huì)審議通過變更募集資金項(xiàng)目
B.預(yù)期本期業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大
C.公司發(fā)生重大訴訟，涉及金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬(wàn)元
D.公司發(fā)生重大仲裁，涉及金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且絕對(duì)金額超過500萬(wàn)元
【真題解析】
上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。上市公司擬變更募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)自董事會(huì)審議后及時(shí)披露，并提交股東大會(huì)審議。預(yù)計(jì)本期業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告。上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案(以下簡(jiǎn)稱“方案”)后，及時(shí)披露方案的具體內(nèi)容。股票交易異常波動(dòng)和澄清事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。因此，正確答案為ABC.
【真題試題】(2007年多項(xiàng)選擇第34題)
11.企業(yè)法律顧問為重大決策提供的法律意見、方案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括( )。
A.各主體之間的法律關(guān)系
B.涉及法律問題的答復(fù)
C.有關(guān)法律法規(guī)和政策情況
D.律師對(duì)決策方案的意見
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)法律顧問為重大決策提供的法律意見、方案的內(nèi)容。企業(yè)法律顧問為決策和活動(dòng)提供的法律意見、方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)決策和活動(dòng)議題涉及的有關(guān)法律、法規(guī)和政策情況。(2)決策和活動(dòng)方案適用的具體法律依據(jù)。(3)決策和活動(dòng)議題涉及的各個(gè)主體法\律教、育網(wǎng)之間的法律關(guān)系。(4)各主體之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系是否公平，企業(yè)利益是否有法律保障。(5)涉及的法律文件，如合同、章程是否合法、嚴(yán)密、完備、準(zhǔn)確及其修改意見。(6)對(duì)決策和活動(dòng)事項(xiàng)涉及的法律問題的答復(fù)。(7)實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)在法律上的具體方案和意見。正確答案為ABC.
【真題試題】(2007年多項(xiàng)選擇第35題)
12.企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要原則有( )。
A.信息準(zhǔn)確全面原則
B.董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制原則
C.科學(xué)性原則
D.可行性原則
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要原則。企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要原則包括：(1)信息準(zhǔn)確全面原則，即為決策所進(jìn)行的調(diào)查研究，收集的信息，必須準(zhǔn)確、全面、及時(shí)，能夠正確地反映決策對(duì)象的真實(shí)情況及其內(nèi)在規(guī)律和外在聯(lián)系，為決策提供可靠的基礎(chǔ)。(2)科學(xué)性原則，要有科學(xué)的決策程序和決策方法，確定決策目標(biāo)和選定決策方案要進(jìn)行科學(xué)論證和評(píng)價(jià)，防止決策過程中的主觀法|律\教\育網(wǎng)性和盲目性。(3)民主性原則，在決策過程中要注意聽取各方面不同意見，充分發(fā)揮專家的作用，廣泛利用已有的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，組織好調(diào)查研究、分析論證，在確保決策效率的前提下，避免個(gè)人武斷。
(4)可行性原則，確定的決策目標(biāo)、選定的決策方案，應(yīng)從企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，不能超越主客觀具備的條件，以確保決策能較好地實(shí)現(xiàn)。(5)跟蹤監(jiān)控原則，企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策往往是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，因此要注意決策執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，準(zhǔn)確掌握決策進(jìn)程中的情況變化和出現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行必要的調(diào)整和完善，使決策沿著預(yù)定的目標(biāo)執(zhí)行。正確答案為ACD.
【真題試題】 (2007年多項(xiàng)選擇第36題)
13.企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制中的“三類資產(chǎn)”包括( )。
A.非主業(yè)資產(chǎn)
B.破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)
C.企業(yè)閑置半年以上的資產(chǎn)
D.企業(yè)閑置一年以上的資產(chǎn)
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制中的“三類資產(chǎn)”。國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員是指國(guó)有大中型企業(yè)在進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整、重組改制和主輔分離中，利用非主業(yè)資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)(簡(jiǎn)稱“三類資產(chǎn)”)，改制創(chuàng)辦面向市場(chǎng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的法人經(jīng)濟(jì)實(shí)體，多渠道分流安置企業(yè)富余人員和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)職工，減輕社會(huì)就業(yè)壓力的改制方式。閑置資產(chǎn)指閑置1年以上的企業(yè)資產(chǎn)。正確答案為ABD.
【真題試題】(2010年單項(xiàng)選擇第5題)
【真題解析】
考查的知識(shí)點(diǎn)是企業(yè)并購(gòu)涉及的反壟斷審查。根據(jù)我國(guó)《反壟斷法》的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者合并、經(jīng)營(yíng)者通過取得股權(quán)或資產(chǎn)的方式取得對(duì)其他經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán)等均屬于“經(jīng)營(yíng)者集中”，受反壟斷法調(diào)整。因此，企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)，應(yīng)認(rèn)真了解反壟斷法的有關(guān)規(guī)定。因此，正確答案為D.
【真題試題】(2009年單項(xiàng)選擇第4題)
3.明確提出企業(yè)法律顧問工作“要全面實(shí)行企業(yè)法律意見書制度”的是( )。
A.2004年5月，《國(guó)有企業(yè)法律顧問暫行管理辦法》
B.2005年1月，《中央企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》
C.2004年4月，重點(diǎn)企業(yè)總法律顧問制度試點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議
D.2008年5月，中央企業(yè)法制工作會(huì)議
【真題解析】
主要考查“法律意見書”在企業(yè)法律顧問工作中成為制度化要求的節(jié)點(diǎn)。2008年5月13日國(guó)務(wù)院國(guó)資委召開的中央企業(yè)法制工作會(huì)議，明確提出“要全面實(shí)行企業(yè)法律意見書制度”，標(biāo)志著法律意見書將在企業(yè)法律顧問工作的規(guī)范化中發(fā)揮重要作用并逐漸成為一種制度，因此正確答案為D.請(qǐng)注意區(qū)分其他干擾選項(xiàng)和教材中提到的其他節(jié)點(diǎn)：2003年7月國(guó)資委頒布的《關(guān)于貫徹落實(shí)(企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例)進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)有關(guān)問題的通知》中要求“各央企報(bào)送涉及企業(yè)改制、改組、重大投融資方案等時(shí)，應(yīng)經(jīng)過本企業(yè)法律顧問專門論證，并書面提出建議和意見”，對(duì)此本題沒有設(shè)計(jì)選項(xiàng);B選項(xiàng)(2005年1月國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》)規(guī)定中央企業(yè)報(bào)送的備案文件應(yīng)包括“企業(yè)法律機(jī)構(gòu)出具的法律意見書”。
而A選項(xiàng)(2004年《國(guó)有企業(yè)法律顧問暫行管理辦法》)和C選項(xiàng)(2004年重點(diǎn)企業(yè)總法律顧問制度試點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議)都未涉及“法律意見書”問題。正確答案為D.
【真題試題】(2009年單項(xiàng)選擇第5題)
4.按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委規(guī)范職工持股的要求，國(guó)有企業(yè)職工( )持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)的股權(quán)。
A.可以
B.不得直接或間接
C.如果是企業(yè)科技人員確因特殊情況需要，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，可以
D.經(jīng)批準(zhǔn)并作為國(guó)有股東代表的，可以
【真題解析】
主要考查企業(yè)改制中對(duì)職工持股的規(guī)范，特別是對(duì)職工持股企業(yè)范圍的嚴(yán)格控制規(guī)定。職工人股僅限于持有本企業(yè)股權(quán)。國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司及其各級(jí)子企業(yè)改制，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或集團(tuán)公司批準(zhǔn)，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有上一級(jí)改制企業(yè)股權(quán)，但不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)和本集團(tuán)公司所出資其他企業(yè)股權(quán)。科研、設(shè)計(jì)和高新技術(shù)企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，且不得作為該子企業(yè)的國(guó)有股東代表。因此正確答案為B.
選項(xiàng)C，錯(cuò)誤在于企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門批準(zhǔn)，而非“企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)”，而且該企業(yè)必須為高新技術(shù)企業(yè)，同時(shí)參股范圍只限于子企業(yè);選項(xiàng)D則純粹是干擾項(xiàng)(國(guó)有股東代表不能持股)。
【真題試題】(2009年單項(xiàng)選擇第6題)
5.上市公司在發(fā)生可能對(duì)股價(jià)產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，應(yīng)立即披露該事件并向交易所報(bào)告，以下屬于此類事件的是( )。
A.公司董事發(fā)生變動(dòng)
B.公司1/4監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)
C.持有公司3%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化
D.股東劉洪所持公司4%股份被人民法院凍結(jié)
【真題解析】
本題所考查的主要知識(shí)點(diǎn)是有關(guān)上市公司需通過臨時(shí)報(bào)告來披露的重大事項(xiàng)。當(dāng)發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)該就相關(guān)事件及時(shí)披露并報(bào)告交易所，說明事件的起因、目前狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，這些重大事項(xiàng)包括24類，主要涉及上市公司重大經(jīng)營(yíng)決策、重大財(cái)務(wù)狀況變化、重要高管變動(dòng)、股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司形式變化、重大違法違規(guī)行為和訴訟、重大資產(chǎn)處置和對(duì)外擔(dān)保以及財(cái)稅政策和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變化、公司登記注冊(cè)事項(xiàng)的重要變化，等等。
本題的選項(xiàng)設(shè)置傾向于考查對(duì)幾個(gè)重要數(shù)字的記憶：A選項(xiàng)(公司董事發(fā)生變動(dòng))，符合要求;B選項(xiàng)(公司1/4監(jiān)事發(fā)生變動(dòng))，是干擾項(xiàng)，應(yīng)為1/3以上的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng);C選項(xiàng)(持有公司3%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化)，是干擾項(xiàng)，應(yīng)為持有公司5%以上股份的股東持股情況發(fā)生較大變化;D(某股東所持公司4%股份被人民法院凍結(jié))，也是干擾項(xiàng)，因?yàn)橹挥挟?dāng)“任一股東所持公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)或被拍賣、托管等”才構(gòu)成“臨時(shí)披露的重大事項(xiàng)”。因此正確答案為A.
【真題試題】(2008年單項(xiàng)選擇第3題)
6.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最重要的的方式是( )。
A.為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見
B.參加企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議
C.起草、修改、審核有關(guān)法律文件
D.辦理重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的具體事務(wù)
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方式。
參加企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議是指企業(yè)法律顧問根據(jù)企業(yè)的有關(guān)規(guī)章制度或者企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的要求，作為正式成員或列席人員，參加企業(yè)的各種重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議。企業(yè)法律顧問在會(huì)議上，參加對(duì)決策問題的討論，發(fā)表法律意見，回答有關(guān)法律問題，對(duì)決策方案進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，從法律上協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做出正確決策。參加決策會(huì)議是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最重要的和的方式。這種方式便于企業(yè)法律顧問全面了解決策對(duì)象的各方面情況，掌握有關(guān)決策問題的信息和資料，弄清決策的目標(biāo)和要求，直接了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意圖和各方面對(duì)決策問題的不同意見，汲取別人有益的意見，及時(shí)修正完善自己的法律意見或方案，以保證意見的正確性。企業(yè)法律顧問在會(huì)上闡述法律意見，進(jìn)行說明論證，有助于其他與會(huì)人員對(duì)決策方案的確定、修改、否定原因的理解，從而有利于決策的實(shí)施。正確答案為B.
【真題試題】(2008年單項(xiàng)選擇第4題)
7.紅光公司擬發(fā)行股票并上市，前衛(wèi)、遠(yuǎn)航、中誠(chéng)三家公司與紅光公司同屬一個(gè)控股股東，下列表述中符合公司上市發(fā)行人“人員獨(dú)立”條件的是( )。
A.紅光公司總經(jīng)理張某是前衛(wèi)公司的董事
B.紅光公司副總經(jīng)理王某是前衛(wèi)公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)
C.紅光公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李某是遠(yuǎn)航公司的副總經(jīng)理
D.紅光公司董事會(huì)秘書趙某是中誠(chéng)公司的副總經(jīng)理
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立性。發(fā)行人的人員獨(dú)立是指發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員沒有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，沒有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪;發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員沒有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。正確答案為A.
【真題試題】(2007年單項(xiàng)選擇第4題)
8.為使企業(yè)法律顧問能更好地參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，應(yīng)當(dāng)通過由( )予以保證。
A.企業(yè)法定代表人做出批示
B.企業(yè)制定規(guī)章制度
C.上級(jí)主管部門提出要求
D.企業(yè)辦公部門事先通知
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的制度保證。要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度，對(duì)企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的有關(guān)問題包括具體程序做出能夠操作執(zhí)行的具體規(guī)定，避免因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法律意識(shí)特別是法律素質(zhì)的不同而造成參與的范圍和程度的不同，防止因人而異。正確答案為B.
【真題試題】(2007年單項(xiàng)選擇第5題)
9.按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，辦理非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的場(chǎng)所是( )。
A.證券交易所
B.企業(yè)債券市場(chǎng)
C.產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)
D.柜臺(tái)交易
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的場(chǎng)所。非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，不受地區(qū)、行業(yè)、出資和隸屬關(guān)系的限制，并按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，公開信息，競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。正確答案為C.
【真題試題】(2007年單項(xiàng)選擇第6題)
10.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，公司股本總額應(yīng)不少于人民幣( )。
A.1000萬(wàn)元
B.2000萬(wàn)元
C.3000萬(wàn)元
D.5000萬(wàn)元
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是股份有限公司申請(qǐng)股票上市的最低公司股本總額。股份有限公司申請(qǐng)股票上市，發(fā)行人符合下列條件：
(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù);(2)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元;(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(4)最近一期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;(5)最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。正確答案為C.
二、多項(xiàng)選擇題(每題2分。每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)
【真題試題】 (2010年多項(xiàng)選擇第34題)
1.法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的基礎(chǔ)指標(biāo)包括( )。
A.可能性
B.損失度
C.風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)
D.期望值
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范中的法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)維度。法律風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)評(píng)建立在指標(biāo)確認(rèn)和維度選擇的基礎(chǔ)之上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，可能性、損失度和期望值是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的三項(xiàng)基礎(chǔ)指標(biāo)。其中，期望值是可能性與損失度相乘后的結(jié)果。因此，正確答案為ABD.
【真題試題】 (2010年多項(xiàng)選擇第35題)
A.通過公開招聘
B.企業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)上崗
C.職工代表大會(huì)選舉
D.對(duì)企業(yè)發(fā)展作出重大貢獻(xiàn)
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)改制過程中的注意事項(xiàng)，即加強(qiáng)對(duì)改制企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。國(guó)有及國(guó)有控股大型企業(yè)改制，應(yīng)嚴(yán)格控制管理層通過增資擴(kuò)股以各種方式直接或間接持有本企業(yè)股權(quán)。為探索實(shí)施激勵(lì)與約束機(jī)制，凡通過公開招聘、企業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)上崗或?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展作出重大貢獻(xiàn)的管理層成員，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可通過增資擴(kuò)股持有本企業(yè)股權(quán)，但其持股總量不得達(dá)到控股或相對(duì)控股數(shù)量。因此，正確答案為ABD.
【真題試題】 (2010年多項(xiàng)選擇第37題)
4.企業(yè)并購(gòu)的主要方式有( )。
A.股權(quán)并購(gòu)
B.產(chǎn)品并購(gòu)
C.資產(chǎn)并購(gòu)
D.品牌并購(gòu)
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)并購(gòu)法律實(shí)務(wù)中企業(yè)并購(gòu)的方式，即股權(quán)并購(gòu)和資產(chǎn)并購(gòu)。前者是指收購(gòu)方公司通過公開的方式或協(xié)議的方式，購(gòu)得目標(biāo)公司一定比例的股份，從而取得對(duì)目標(biāo)公司的控制。后者是指購(gòu)買方公司以現(xiàn)金、股票或其他有價(jià)證券為對(duì)價(jià)，收購(gòu)被收購(gòu)方公司全部資產(chǎn)或主要資產(chǎn)，從而接管被收購(gòu)方經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。因此，正確答案為AC.
【真題試題】 (2009年多項(xiàng)選擇第33題)
5.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要方式有( )。
A.參加企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議
B.起草、修改、制定有關(guān)法律文件
C.主動(dòng)提出意見和方案，促請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)做出決策
D.為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重大經(jīng)營(yíng)決策提供咨詢意見
【真題解析】
考查的知識(shí)點(diǎn)是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要方式。根據(jù)教材的介紹，企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要方式包括：(1)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議;(2)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供咨詢意見;(3)起草、修改和審核有關(guān)法律文件;(4)辦理重大經(jīng)營(yíng)法\律|教育網(wǎng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的具體事務(wù);(5)企業(yè)法律顧問主動(dòng)提出意見和方案，促請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)做出決策。據(jù)此，ACD都是符合要求的選項(xiàng)。
【真題試題】 (2009年多項(xiàng)選擇第34題)
6.紅光股份有限公司為上市公司，張揚(yáng)是其董事。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，以下屬于紅光公司關(guān)聯(lián)人的有( )。
A.張揚(yáng)的姐夫?qū)O前
B.張揚(yáng)的妻妹王娟
C.張揚(yáng)之子的岳父李勇
D.張揚(yáng)的同學(xué)趙放
【真題解析】
考查的知識(shí)點(diǎn)是關(guān)聯(lián)自然人的范圍和認(rèn)定。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市規(guī)則等要求，上市公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易要予以嚴(yán)格監(jiān)管。關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人，其中上市公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：(1)直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人;(2)上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;(3)直接或間接控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;(4)上述(1)、(2)項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母;(5)過去12個(gè)月內(nèi)或根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的;(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系、可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人。
根據(jù)上述規(guī)定，分別判斷四個(gè)選項(xiàng)中與上市公司董事張揚(yáng)有關(guān)的四個(gè)自然人：A(張揚(yáng)的姐夫)屬于上市公司董事的姐姐的配偶;B(張揚(yáng)的妻妹)屬于上市公司董事的配偶的妹妹;C(張揚(yáng)之子的岳父)屬于上市公司董事的子女的配偶的父母，上述三個(gè)選項(xiàng)都符合關(guān)聯(lián)自然人的有關(guān)界定，符合題意;選項(xiàng)D(張揚(yáng)的同學(xué))，從選項(xiàng)來看，難以斷定該同學(xué)于上市公司董事以前存在或今后可能存在密切的親屬關(guān)系或者上市公司與其有實(shí)質(zhì)上的利益傾斜關(guān)系，、因此不符合題意。綜上，正確答案為ABC.
【真題試題】(2009年多項(xiàng)選擇第35題)
7.按照有關(guān)規(guī)定，以下上市公司符合終止上市條件的有( )。
A.先鋒公司最近連續(xù)3年虧損，在其后第1個(gè)年度恢復(fù)盈利
B.遠(yuǎn)方公司最近連續(xù)3年虧損，在其后第2個(gè)年度恢復(fù)盈利
C.海天公司暫停上市后，在規(guī)定的期限內(nèi)盈利并披露年度報(bào)告后第15個(gè)交易日提出恢復(fù)上市申請(qǐng)
D.盛方公司因財(cái)務(wù)報(bào)告有重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)未按要求改正，導(dǎo)致暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)改正了財(cái)務(wù)報(bào)告，但未在其后5個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng)
【真題解析】
考查的知識(shí)點(diǎn)是上市公司終止上市的條件。終止上市是證券交易所根據(jù)法定事由或證券交易所規(guī)則，決定上市公司的股票終止上市交易的措施。根據(jù)證券法的規(guī)定，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定其股票終止上市：(1)股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在交易所規(guī)定的時(shí)間內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;(2)不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或作虛假記載，且拒絕糾正;(3)最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;(4)公司解散或者被宣告破產(chǎn);(5)證交所規(guī)定的其他情形。
而證交所上市規(guī)則所規(guī)定的“其他情形”包括：1)上市公司因連續(xù)3年虧損導(dǎo)致股票被暫行上市后，在法定期限內(nèi)披露了最近一期年報(bào)，但未在其后5個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市的申請(qǐng);2)上市公司因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，被證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的情形導(dǎo)致股票被暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)仍未按照要求改正財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者在兩個(gè)月內(nèi)披露了按要求改正的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告但未在其法\律、教、育網(wǎng)后5個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng);3)上市公司因未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)或中報(bào)的情形導(dǎo)致股票被暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)仍未披露相關(guān)年報(bào)或中報(bào)，或者在兩個(gè)月內(nèi)披露年報(bào)或中報(bào)但未在其后5個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng);4)恢復(fù)上市申請(qǐng)未被受理;5)恢復(fù)上市申請(qǐng)未獲同意;6)上市公司或收購(gòu)人以終止公司股票上市為目的進(jìn)行回購(gòu)或要約收購(gòu)，在回購(gòu)或要約收購(gòu)實(shí)施完畢后，公司股本總額、股權(quán)分布不符合上市條件，公司董事會(huì)向證交所提出終止上市申請(qǐng);7)股東大會(huì)在股票暫停上市期間作出終止上市的決議。
對(duì)照上述規(guī)定，可以發(fā)現(xiàn)：選項(xiàng)A不符合終止上市條件，因?yàn)槠湓谶B續(xù)虧損三年后的第一個(gè)年度內(nèi)恢復(fù)盈利;選項(xiàng)8符合終止上市條件，因?yàn)槠湓谶B續(xù)虧損三年后的第一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;選項(xiàng)C符合終止上市條件，因?yàn)槠湓跁和Ｉ鲜泻螅谝?guī)定的期限內(nèi)盈利并披露年報(bào)后未能在其后5個(gè)交易日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)市(而是在第15個(gè)交易日提出)，應(yīng)予退市;選項(xiàng)D也符合終止上市的條件，因?yàn)槠湟驎?huì)計(jì)報(bào)告差錯(cuò)導(dǎo)致被暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)改正了財(cái)務(wù)報(bào)告，但沒有在其后5個(gè)交易日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)市。因此正確答案為BCD.
【真題試題】(2008年多項(xiàng)選擇第34題)
8.企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的基本要素有( )。
A.決策主體
B.決策評(píng)估
C.決策目標(biāo)
D.決策對(duì)象
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的基本要素。企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策一般由決策主體、決策對(duì)象、決策目標(biāo)、備選方案、決策結(jié)果五個(gè)基本要素構(gòu)成。因此，正確答案為ACD.
【真題試題】 (2008年多項(xiàng)選擇第35題)
9.保證企業(yè)法律顧問參與重大經(jīng)營(yíng)決策的制度有( )。
A.會(huì)議制度
B.文件審簽制度
C.企業(yè)法律顧問制度
D.企業(yè)章程
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是保證企業(yè)法律顧問參與重大經(jīng)營(yíng)決策的制度。要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度，對(duì)企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的有關(guān)問題包括具體程序做出能夠操作執(zhí)行的具體規(guī)定，避免因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法律意識(shí)特別是法律素質(zhì)的不同而造成參與的范圍和程度的不同，防止因人而異。
企業(yè)與此有關(guān)的制度主要有：(1)會(huì)議制度，應(yīng)明確企業(yè)總法律顧問作為正式成員參加企業(yè)決策會(huì)議，如總經(jīng)理辦公會(huì)等;企業(yè)法制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，包括企業(yè)法律顧問應(yīng)參加或列席企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議;各類經(jīng)營(yíng)決策、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的專門會(huì)議必須有企業(yè)法律顧問參加。這樣就可以保證企業(yè)法律顧問全面、全程地參與，避免隨意性、臨時(shí)性，有利于企業(yè)法律顧問對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策在總體上充分了解和把握。(2)文件審簽制度，包括合同、章程、協(xié)議、規(guī)章制度等所有涉及企業(yè)權(quán)利義務(wù)的文件、資料，應(yīng)根據(jù)性質(zhì)、程度以及分工的不同，分別由企業(yè)法律顧問起草或?qū)徍?、修改，在程序上法律顧問的審簽?yīng)作為必要的環(huán)節(jié)，如果企業(yè)法律顧問不簽署意見，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不能簽發(fā)該文件，這要作為強(qiáng)制性的規(guī)范加以規(guī)定并嚴(yán)格予以執(zhí)行。(3)專項(xiàng)規(guī)章制度，這類制度相當(dāng)于立法體系中的特別法，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)作為行為準(zhǔn)則和辦事依據(jù)，所以企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)法律|教育\網(wǎng)的規(guī)定必須在這類規(guī)章制度中得到充分的體現(xiàn)，如企業(yè)擔(dān)保管理規(guī)定，就應(yīng)明確規(guī)定主合同及擔(dān)保合同的起草、審查;擔(dān)保方式、擔(dān)保期間、擔(dān)保責(zé)任的范圍的確定;抵押的登記及有關(guān)手續(xù)的辦理;擔(dān)保合同的變更和修改;擔(dān)保出現(xiàn)爭(zhēng)議或糾紛的處理等，這些環(huán)節(jié)的工作必須由企業(yè)法律顧問負(fù)責(zé)或參加辦理。只有這樣才能使企業(yè)法律顧問真正參與法、律教\育網(wǎng)到企業(yè)有關(guān)擔(dān)保的決策和活動(dòng)中來，從而避免企業(yè)擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)。(4)企業(yè)法律顧問制度，包括企業(yè)總法律顧問制度等有關(guān)企業(yè)法制建設(shè)的規(guī)章制度，這是專門規(guī)范企業(yè)法律顧問工作職責(zé)及其權(quán)利義務(wù)的制度，這些制度中必須明確具體地規(guī)定企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的工作內(nèi)容、任務(wù)職責(zé)、權(quán)利義務(wù)、具體程序等內(nèi)容。因此，正確答案為ABC.
【真題試題】 (2008年多項(xiàng)選擇第36題)
10.上市公司應(yīng)及時(shí)公告的重大事件有( )。
A.董事會(huì)審議通過變更募集資金項(xiàng)目
B.預(yù)期本期業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大
C.公司發(fā)生重大訴訟，涉及金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬(wàn)元
D.公司發(fā)生重大仲裁，涉及金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且絕對(duì)金額超過500萬(wàn)元
【真題解析】
上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。上市公司擬變更募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)自董事會(huì)審議后及時(shí)披露，并提交股東大會(huì)審議。預(yù)計(jì)本期業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告。上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案(以下簡(jiǎn)稱“方案”)后，及時(shí)披露方案的具體內(nèi)容。股票交易異常波動(dòng)和澄清事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。因此，正確答案為ABC.
【真題試題】(2007年多項(xiàng)選擇第34題)
11.企業(yè)法律顧問為重大決策提供的法律意見、方案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括( )。
A.各主體之間的法律關(guān)系
B.涉及法律問題的答復(fù)
C.有關(guān)法律法規(guī)和政策情況
D.律師對(duì)決策方案的意見
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)法律顧問為重大決策提供的法律意見、方案的內(nèi)容。企業(yè)法律顧問為決策和活動(dòng)提供的法律意見、方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)決策和活動(dòng)議題涉及的有關(guān)法律、法規(guī)和政策情況。(2)決策和活動(dòng)方案適用的具體法律依據(jù)。(3)決策和活動(dòng)議題涉及的各個(gè)主體法\律教、育網(wǎng)之間的法律關(guān)系。(4)各主體之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系是否公平，企業(yè)利益是否有法律保障。(5)涉及的法律文件，如合同、章程是否合法、嚴(yán)密、完備、準(zhǔn)確及其修改意見。(6)對(duì)決策和活動(dòng)事項(xiàng)涉及的法律問題的答復(fù)。(7)實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)在法律上的具體方案和意見。正確答案為ABC.
【真題試題】(2007年多項(xiàng)選擇第35題)
12.企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要原則有( )。
A.信息準(zhǔn)確全面原則
B.董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制原則
C.科學(xué)性原則
D.可行性原則
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要原則。企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要原則包括：(1)信息準(zhǔn)確全面原則，即為決策所進(jìn)行的調(diào)查研究，收集的信息，必須準(zhǔn)確、全面、及時(shí)，能夠正確地反映決策對(duì)象的真實(shí)情況及其內(nèi)在規(guī)律和外在聯(lián)系，為決策提供可靠的基礎(chǔ)。(2)科學(xué)性原則，要有科學(xué)的決策程序和決策方法，確定決策目標(biāo)和選定決策方案要進(jìn)行科學(xué)論證和評(píng)價(jià)，防止決策過程中的主觀法|律\教\育網(wǎng)性和盲目性。(3)民主性原則，在決策過程中要注意聽取各方面不同意見，充分發(fā)揮專家的作用，廣泛利用已有的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，組織好調(diào)查研究、分析論證，在確保決策效率的前提下，避免個(gè)人武斷。
(4)可行性原則，確定的決策目標(biāo)、選定的決策方案，應(yīng)從企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，不能超越主客觀具備的條件，以確保決策能較好地實(shí)現(xiàn)。(5)跟蹤監(jiān)控原則，企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策往往是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，因此要注意決策執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，準(zhǔn)確掌握決策進(jìn)程中的情況變化和出現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行必要的調(diào)整和完善，使決策沿著預(yù)定的目標(biāo)執(zhí)行。正確答案為ACD.
【真題試題】 (2007年多項(xiàng)選擇第36題)
13.企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制中的“三類資產(chǎn)”包括( )。
A.非主業(yè)資產(chǎn)
B.破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)
C.企業(yè)閑置半年以上的資產(chǎn)
D.企業(yè)閑置一年以上的資產(chǎn)
【真題解析】
本題所考查的考點(diǎn)是企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制中的“三類資產(chǎn)”。國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員是指國(guó)有大中型企業(yè)在進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整、重組改制和主輔分離中，利用非主業(yè)資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)(簡(jiǎn)稱“三類資產(chǎn)”)，改制創(chuàng)辦面向市場(chǎng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的法人經(jīng)濟(jì)實(shí)體，多渠道分流安置企業(yè)富余人員和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)職工，減輕社會(huì)就業(yè)壓力的改制方式。閑置資產(chǎn)指閑置1年以上的企業(yè)資產(chǎn)。正確答案為ABD.