一、董事會(huì)概述
    董事會(huì)是由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的代表全體股東利益對(duì)公司活動(dòng)進(jìn)行管理和
    指揮的機(jī)構(gòu)。在公司治理結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)具有如下特征：
    1、董事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，向股東會(huì)負(fù)責(zé)，貫徹執(zhí)行股東會(huì)的決議
    2、董事會(huì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)
    3、董事會(huì)是集體執(zhí)行公司事務(wù)的機(jī)構(gòu)
    4、董事會(huì)是公司的必設(shè)和常設(shè)機(jī)構(gòu)
    董事會(huì)通常是必須設(shè)置的機(jī)構(gòu)。只有股東人數(shù)較少或規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以不設(shè)立董事會(huì)，由一名執(zhí)行董事行使董事會(huì)職權(quán)。
    二、董事會(huì)的職權(quán)
    董事會(huì)是股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，是公司的業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事會(huì)的職權(quán)可以歸納為如下五方面：
    1、負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)會(huì)議，并向股東大會(huì)報(bào)告工作，執(zhí)行股東會(huì)的決議;
    2、決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案;
    3、制定有關(guān)股東大會(huì)決議的重大事項(xiàng)的方案;
    4、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)、基本管理制度和重要管理人員;
    5、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
    提示：董事會(huì)的職權(quán)(注意：董事會(huì)的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東會(huì)表決通過)
    (1)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作;
    (2)執(zhí)行股東會(huì)的決議;
    (3)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案;(提示：決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃是股東會(huì)的職權(quán)。)
    (4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
    (5)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
    (6)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案;
    (7)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;
    (8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
    (9)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);(提示：公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人三個(gè)職務(wù)由董事會(huì)任免，其他管理人員由總經(jīng)理任免。)
    (10)制定公司的基本管理制度;(提示：制定公司的具體規(guī)章屬于經(jīng)理的職權(quán)。)
    例題：甲、乙、丙三個(gè)企業(yè)共同投資設(shè)立有限責(zé)任公司，根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股東會(huì)通過的下列決議中，不符合法律規(guī)定的是( )。
    A、決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案
    B、對(duì)公司形式變更的決議
    C、解聘公司經(jīng)理
    D、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案
    答案：ACD
    解析：選項(xiàng)ACD屬于董事會(huì)的職權(quán);注意股東會(huì)和董事會(huì)職權(quán)的區(qū)分記憶?！∪?、董事會(huì)會(huì)議
    (一)董事會(huì)的召集與主持
    1、董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持;董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持;副董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。
    2、股份有限公司董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。
    提示：股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)的召開條件：
    (1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;(2)1/3以上董事提議;(3)監(jiān)事會(huì)提議。
    (二)董事會(huì)決議
    1、董事會(huì)決議也可分為普通決議和特別決議。
    2、上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。
    3、股份有限公司的董事會(huì)決議規(guī)定：
    董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行;董事會(huì)作出決議必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過半數(shù)”(>1/2)通過。
    例題：華勝股份有限公司于2006年召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議，董事長(zhǎng)甲及乙、丙、丁、戊等共五位董事出席，董事會(huì)中其余4名成員未出席。董事會(huì)表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，但董事會(huì)經(jīng)與會(huì)董事一致通過，最后仍作出決議。下列哪些選項(xiàng)是錯(cuò)誤的?
    A、該決議有效，因其已由出席會(huì)議董事的過半數(shù)通過
    B、該決議無效，因丁退席使董事的同意票不足全體董事表決票的二分之一
    C、該決議是否有效取決于公司股東會(huì)的最終意見
    D、該決議是否有效取決于公司監(jiān)事會(huì)的審查意見
    答案：ACD
    解析：《公司法》第112條規(guī)定：董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。本題中，出席會(huì)議的董事有5位，符合舉行董事會(huì)會(huì)議關(guān)于出席人數(shù)的規(guī)定，可以舉行董事會(huì)會(huì)議;但是因?yàn)槎聲?huì)表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，導(dǎo)致董事會(huì)的決議實(shí)際上只有4名董事通過，不足全體董事的過半數(shù)，該決議無效，ACD的說法錯(cuò)誤，B的說法正確。
    (三)董事表決權(quán)代理
    董事因故不能出席董事會(huì)議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
    我國《公司法》規(guī)定，原則上董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)議，但因故不能出席會(huì)議時(shí)，董事的表決權(quán)可以由他人代理行使，但有三點(diǎn)應(yīng)當(dāng)注意：(1)代理權(quán)的委托必須以書面為之;(2)代理人僅限于其他董事，董事以外的其他人不能擔(dān)任代理人，這與股東表決權(quán)代理不同;(3)授權(quán)應(yīng)當(dāng)明確，即委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
    四、董事長(zhǎng)
    (一)董事長(zhǎng)的產(chǎn)生與罷免
    1、有限責(zé)任公司，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定;董事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。
    2、股份有限公司，董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。
    提示：(1)國有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)“指定”產(chǎn)生; (2)中外合資經(jīng)營企業(yè)的董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由合營各方協(xié)商確定或者由董事會(huì)選舉產(chǎn)生;(3)中外合作經(jīng)營企業(yè)董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由合作章程規(guī)定。
    3、股東(大)會(huì)有權(quán)“更換”非職工代表擔(dān)任的董事。
    4、監(jiān)事會(huì)的罷免建議權(quán)，即：監(jiān)事會(huì)對(duì)董事(含董事長(zhǎng))執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東(大)會(huì)決議的董事(含董事長(zhǎng))提出罷免的建議。
    (二)董事長(zhǎng)的地位和職能
    1、《公司法》第13條規(guī)定，公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任，并依法登記。
    2、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。
    解釋：就董事會(huì)內(nèi)部層面而言：所有董事的法律地位是平等的;董事長(zhǎng)作為董事會(huì)的成員，與其他董事地位不同的僅在于他是董事會(huì)的召集人、主持人，是股東(大)會(huì)的主持人，除此之外別無其他區(qū)別。