經(jīng)濟(jì)師，是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。由人事部統(tǒng)一發(fā)放合格證書。2018年經(jīng)濟(jì)師考試備考啟動(dòng)，整理“2018年經(jīng)濟(jì)師考試模擬試題及答案：初級(jí)金融專業(yè)（習(xí)題2）”，幫助大家順利備考，更多經(jīng)濟(jì)師考試模擬試題，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)經(jīng)濟(jì)師考試頻道。
1、在國(guó)際結(jié)算中，有關(guān)當(dāng)事人只是處理單據(jù)，銀行只看單據(jù)而不管貨物，對(duì)所裝貨物的實(shí)際情況如何、是否中途損失、能否如期到達(dá)目的港，均不負(fù)責(zé)任的國(guó)際結(jié)算方式是()結(jié)算。
A、匯款
B、信用證
C、光票托收
D、跟單托收
答案：B
解析：在信用證結(jié)算方式下，有關(guān)當(dāng)事人只是處理單據(jù)，銀行只看單據(jù)而不管貨物，對(duì)所裝貨物的實(shí)際情況如何、是否中途損失、能否如期到達(dá)目的港，均不負(fù)責(zé)任。
2、某企業(yè)因生產(chǎn)急需流動(dòng)資金，將一張面額為50萬(wàn)元，距到期日尚需126天的票據(jù)以7%的年貼現(xiàn)率賣給銀行，企業(yè)能獲得的貼現(xiàn)款
為()元。
A、514194
B、504194
C、497750
D、487750
答案：D
解析：根據(jù)題意，貼現(xiàn)款=500000-500000×126×7%÷360=487750元。
3、下列金融工具中，屬于衍生金融工具的是()。
A、貨幣
B、商業(yè)票據(jù)
C、債券
D、利率互換
答案：D(環(huán)球網(wǎng)校2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》深度密卷模擬練習(xí)(4))
解析：衍生工具的基本形式為遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和互換，其中利率互換是互換的一種形式，比較常見的利率互換是在浮動(dòng)利率市場(chǎng)具有借款優(yōu)勢(shì)的借款人可與另一在固定利率市場(chǎng)具有借款優(yōu)勢(shì)的借款人進(jìn)行利率互換交易。
4、當(dāng)本幣升值時(shí)，會(huì)使國(guó)內(nèi)物價(jià)水平()。
A、上漲
B、下降
C、不變
D、沒(méi)影響
答案：B
解析：本幣升值時(shí)，以本幣表示的國(guó)內(nèi)進(jìn)口商品價(jià)格會(huì)下降，進(jìn)而帶動(dòng)國(guó)內(nèi)同類商品價(jià)格下降，同時(shí)出口難度增大，部分出口商品會(huì)轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品供給增加促使國(guó)內(nèi)物價(jià)水平的降低。
5、下列金融機(jī)構(gòu)中，不以盈利為目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)是()。
A、村鎮(zhèn)銀行
B、中外合資商業(yè)銀行
C、大型國(guó)有控股商業(yè)銀行
D、政策性銀行
答案：D
解析：政策性金融機(jī)構(gòu)是指那些由政府創(chuàng)立、參股或保證，不以營(yíng)利為目的，專門為貫徹、配合政府的政策意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)直接或間接地從事政策性融資活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)。政策性金融機(jī)構(gòu)主要指各類政策性銀行。村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。中外合資商業(yè)銀行是我國(guó)與其他國(guó)家(或地區(qū))的投資者共同出資建立、共同管理、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，按照投資比例分取收益的股份制銀行。大型困有控股商業(yè)銀行是指由國(guó)家(財(cái)政部、中央?yún)R金公司)直接控股的商業(yè)銀行。
6、我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中的貸款損失準(zhǔn)備充足率一般不低于()。
A、100%
B、50%
C、20%
D、10%
答案：A
解析：貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提損失準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，一般不低于100%。
7、由宏觀方面的因素引起的，可能會(huì)對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的金融風(fēng)險(xiǎn)是()。
A、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
B、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
C、操作風(fēng)險(xiǎn)
D、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
答案：D
解析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由宏觀方面的因素引起的，可能會(huì)對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的金融風(fēng)險(xiǎn)。
8、1988年的“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定商業(yè)銀行的附屬資本不能超過(guò)總資本的()。
A、20%
B、40%
C、50%
D、60%
答案：C
解析：巴塞爾協(xié)議規(guī)定到l992年年底過(guò)渡時(shí)期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%，其中核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不能超過(guò)總資本的50%。
9、承兌銀行在承兌匯票到期日預(yù)先向承兌申請(qǐng)人收取票款的會(huì)計(jì)分錄為()。
A、借：?jiǎn)挝换钇诖婵睢袃渡暾?qǐng)人戶
貸：應(yīng)解匯款
B、借：銀行存款
貸：應(yīng)解匯款
C、借：貼現(xiàn)資產(chǎn)
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵睢袃渡暾?qǐng)人戶
D、借：貼現(xiàn)負(fù)債
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵睢袃渡暾?qǐng)人戶
答案：A
解析：承兌行在承兌匯票到期日預(yù)先向承兌申請(qǐng)人收取票款時(shí)的會(huì)計(jì)處理同貼現(xiàn)，即
借：?jiǎn)挝换钇诖婵睢袃渡暾?qǐng)人戶
貸：應(yīng)解匯款
10、國(guó)家建立中央銀行，專門行使中央銀行的職能，這種模式稱為()制度。
A、復(fù)合式中央銀行
B、單一式中央銀行
C、準(zhǔn)中央銀行
D、貨幣局
答案：B
解析：?jiǎn)我皇街醒脬y行制度是指國(guó)家單獨(dú)建立中央銀行機(jī)構(gòu)，使之全面、純粹行使中央銀行的制度。
11、申請(qǐng)人使用銀行本票，應(yīng)向銀行提交()。
A、銀行本票申請(qǐng)書
B、銀行匯票申請(qǐng)書
C、支付結(jié)算憑證領(lǐng)用單
D、支票申請(qǐng)書
答案：A
解析：申請(qǐng)人使用銀行本票，應(yīng)向銀行提交“銀行本票申請(qǐng)書”，填明有關(guān)內(nèi)容并簽章。
12、票據(jù)貼現(xiàn)屬于商業(yè)銀行的()。
A、資產(chǎn)業(yè)務(wù)
B、負(fù)債業(yè)務(wù)
C、中間業(yè)務(wù)
D、表外業(yè)務(wù)
答案：A
解析：票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)持有人以未到期票據(jù)向商業(yè)銀行兌取現(xiàn)款，商業(yè)銀行從票據(jù)中扣除自貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止的利息，將余額支付給持票人的資金融通行為。屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
13、保險(xiǎn)公司提供金融服務(wù)產(chǎn)品的特殊性在于()。
A、每個(gè)投保的客戶都能獲得賠付
B、保險(xiǎn)理賠服務(wù)與保險(xiǎn)費(fèi)用支付同步進(jìn)行
C、通過(guò)保險(xiǎn)能降低客戶遭遇風(fēng)險(xiǎn)的可能性
D、只有遇到風(fēng)險(xiǎn)損失的客戶才有可能獲得賠付
答案：D
解析：保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)之一就是提供特殊的金融服務(wù)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司提供金融產(chǎn)品的特殊性在于：第一，產(chǎn)品交換的不同步|生。第二，投保與理賠的不對(duì)等性。多數(shù)人投保之后，并不獲得理賠服務(wù)，只有少部分遇到風(fēng)險(xiǎn)損失的人才能獲得理賠。這是保險(xiǎn)產(chǎn)品與其他金融產(chǎn)品的大區(qū)別。
14、委托收款與()的具體賬務(wù)處理基本相同。
A、匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)
B、匯票貼現(xiàn)
C、托收承付結(jié)算
D、支票結(jié)算
答案：C
解析：委托收款與托收承付結(jié)算的具體賬務(wù)處理基本相同。
15、為控制風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)發(fā)行短期融資券時(shí)實(shí)行余額管理，短期融資券待償還余額不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的()。
A、26%
B、30%
C、40%
D、50%
答案：C
解析：為控制風(fēng)險(xiǎn)，短期融資券待償還余額不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。
16、某公司發(fā)行某種債券，該債券面額為100元，發(fā)行價(jià)格為97元。這種發(fā)行方式屬于()發(fā)行。
A、折價(jià)
B、等價(jià)
C、平價(jià)
D、溢價(jià)
答案：A
解析：平價(jià)發(fā)行也稱為“面值發(fā)行”或“等價(jià)發(fā)行”，即按照證券面值確定發(fā)行價(jià)格的證券發(fā)行方式;溢價(jià)發(fā)行是以高于證券面值的價(jià)格發(fā)行的證券發(fā)行方式;折價(jià)發(fā)行是以低于證券面值的價(jià)格發(fā)行的證券發(fā)行方式。
17、黃金與國(guó)際貨幣制度和各國(guó)的貨幣脫鉤是()確立的。
A、牙買加協(xié)議
B、布雷頓森林體系
C、魏格納計(jì)劃
D、馬斯特里赫特條約
答案：A
解析：本題考查牙買加協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容。
18、某儲(chǔ)戶要求存3年期積零成整儲(chǔ)蓄，到期支取本息50000元，如果月利率為6‰，每月應(yīng)存()元。
A、1250
B、1500
C、1750
D、2000
答案：A
解析：每月應(yīng)存金額：50000÷[36÷(37÷2×36)X6‰]=1250元。
19、商業(yè)銀行申請(qǐng)開業(yè)的首要條件是()。
A、組織存款
B、籌足資本
C、發(fā)放貸款
D、申請(qǐng)上市
答案：B
解析：商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的企業(yè)，申請(qǐng)開業(yè)的首要條件就是必須籌足一定數(shù)量的自有資本。
20、N股是我國(guó)股份公司在()上市的股票。
A、新加坡
B、紐約
C、香港
D、倫敦
答案：B
解析：境外上市外資股是指股份公司向境外投資者募集并在境外上市的股票，如在香港上市稱為H股，在紐約上市稱為N股。
21、在國(guó)際收支活動(dòng)中，各類微觀主體出于自身特殊的目的而進(jìn)行的交易活動(dòng)稱為()交易。
A、調(diào)節(jié)性
B、短期性
C、彌補(bǔ)性
D、自主性
答案：D
解析：自主性交易是指?jìng)€(gè)人和企業(yè)為某種自主性目的而從事的交易，這種交易體現(xiàn)的是微觀主體個(gè)體的利益。
22、金融監(jiān)管*依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)對(duì)金融業(yè)(包括金融企業(yè)以及金融活動(dòng))實(shí)施監(jiān)督、約束、管制，使它們依法穩(wěn)健運(yùn)行的行
為總稱是()。
A、狹義金融監(jiān)管
B、金融宏觀調(diào)控
C、廣義金融監(jiān)管
D、銀行內(nèi)部控制
答案：A
解析：金融監(jiān)管是監(jiān)管*對(duì)金融企業(yè)監(jiān)督和管理的總稱。金融監(jiān)管有狹義和廣義之分。狹義的金融監(jiān)管是指金融監(jiān)管*依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)對(duì)金融業(yè)(包括金融企業(yè)以及金融活動(dòng))實(shí)施監(jiān)督、約束、管制，使它們依法穩(wěn)健運(yùn)行的行為總稱。廣義的金融監(jiān)管是指除監(jiān)管*的監(jiān)管外，還包括行業(yè)自律組織的監(jiān)管以及社會(huì)中介組織的監(jiān)管等。
23、現(xiàn)金付出憑證傳遞的要求是()。
A、先付款，后記賬
B、先記賬，后付款
C、先借后貸
D、他行票據(jù)，受托抵用
答案：B
解析：現(xiàn)金付出憑證傳遞的要求是“先記賬，后付款”。選項(xiàng)A是傳遞現(xiàn)金收入憑證的要求，選項(xiàng)C、D是傳遞轉(zhuǎn)賬憑證的要求。
24、關(guān)于《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》的有關(guān)內(nèi)容，下列說(shuō)法正確的是()。
A、該管理辦法自2005年5月1日實(shí)行
B、國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的法人要遵循公平、公正、誠(chéng)信、自律的原則，充分披露有關(guān)信息，并提示投資風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，可以發(fā)行金融債券
C、政策性銀行發(fā)行金融債券，可以不經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)
D、商業(yè)銀行應(yīng)該滿足核心資本充足率在6%以上
答案：B
解析：選項(xiàng)A錯(cuò)誤，該管理辦法自2005年6月1日實(shí)行。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，政策性銀行發(fā)行金融債券，應(yīng)按年向中國(guó)人民銀行報(bào)送金融債券發(fā)行申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后方可發(fā)行。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，商業(yè)銀行應(yīng)滿足核心資本充足率不低于4%。
25、證券市場(chǎng)坐的主要機(jī)構(gòu)投資者是()。
A、政府部門
B、企事業(yè)單位
C、金融機(jī)構(gòu)
D、社會(huì)公益基金
答案：C
解析：題中四個(gè)選項(xiàng)都是證券市場(chǎng)上的機(jī)構(gòu)投資者，其中金融機(jī)構(gòu)是主要的機(jī)構(gòu)投資者。
26、商業(yè)銀行發(fā)放的l年以內(nèi)的貸款是()貸款。
A、短期
B、中期
C、長(zhǎng)期
D、呆滯
答案：A
解析：商業(yè)銀行發(fā)放的1年以內(nèi)的貸款屬于短期貸款，所以選項(xiàng)A正確。
27、商業(yè)銀行通過(guò)中央銀行對(duì)外轉(zhuǎn)賬支付必須在其()余額之內(nèi)。
A、法定準(zhǔn)備金存款
B、超額存款準(zhǔn)備金
C、同業(yè)存款
D、儲(chǔ)蓄存款
答案：A
解析：略
28、某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例稱為()。
A、買手
B、成交量
C、成交率
D、換手率
答案：D
解析：某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例稱為換手率。
29、接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的證券機(jī)構(gòu)稱為()。
A、證券承銷商
B、證券經(jīng)紀(jì)商
C、證券自營(yíng)商
D、證券登記結(jié)算公司
答案：B
解析：證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，其主要職能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過(guò)戶、保管、清算、交割等服務(wù);證券自營(yíng)商是自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。
30、下列屬于銀行會(huì)計(jì)特定憑證的是()。
A、進(jìn)賬單
B、表外科目借方(貸方)傳票
C、特種轉(zhuǎn)賬借方(貸方)傳票
D、貨幣兌換借方(貸方)傳票
答案：A
解析：銀行特定憑證是銀行為了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的需要，根據(jù)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的特殊要求而設(shè)計(jì)和印制的不同格式的專用憑證。這些憑證一般由客戶填制，如結(jié)算業(yè)務(wù)憑證、進(jìn)賬單等。
31、遠(yuǎn)期匯率低于即期匯率稱為()。
A、升水
B、貼水
C、基差
D、匯差
答案：B
解析：即期匯率與遠(yuǎn)期匯率之間常常有一定的差價(jià)，遠(yuǎn)期匯率高于即期匯率稱為升水，遠(yuǎn)期匯率低于即期匯率稱為貼水。
32、某投資者購(gòu)買了2000份A公司的可轉(zhuǎn)換債券，每份面額為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為40元，該投資者在規(guī)定期限內(nèi)可換得股票()股。
A、2000
B、4000
C、5000
D、8000
答案：C
解析：可換得股票數(shù)量=可轉(zhuǎn)換債券數(shù)量×面額÷轉(zhuǎn)換價(jià)格=2000×100÷40=5000
股。
33、能夠提供“銀行貨幣”的金融組織是()。
A、中央銀行
B、商業(yè)銀行
C、政策性銀行
D、信用合作社
答案：B
解析：能夠提供“銀行貨幣”的金融組織是商業(yè)銀行，“銀行貨幣”即活期存款。
34、銀行承兌匯票的出票人在匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行對(duì)不足部分按日收取罰息的比例是()。
A、百分之五
B、千分之五
C、千分之一
D、萬(wàn)分之五
答案：D
解析：出票人在匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向收款人或持票人無(wú)條件付款外，應(yīng)根據(jù)承兌協(xié)議規(guī)定，對(duì)出票人執(zhí)行扣款，并對(duì)尚未扣回的承兌金額每天按萬(wàn)分之五計(jì)收罰息。
35、()的產(chǎn)生和流通使實(shí)體貨幣與觀念貨幣發(fā)生分離，真實(shí)貨幣演變成了虛擬貨幣。
A、商品貨幣
B、代用貨幣
C、信用貨幣
D、電子貨幣
答案：D
解析：電子貨幣的產(chǎn)生和流通使實(shí)體貨幣與觀念貨幣發(fā)生分離，真實(shí)貨幣演變成了虛擬貨幣。
36、貸記卡持卡人享受免息還款期待遇的條件是()。
A、在本行ATM機(jī)上取現(xiàn)
B、在跨行ATM機(jī)上取現(xiàn)
C、支取現(xiàn)金
D、非現(xiàn)金交易
答案：D
解析：貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇。
37、下列不屬于貸款五級(jí)分類的是()。
A、關(guān)注貸款
B、次級(jí)貸款
C、還清貸款
D、損失貸款
答案：C
解析：按照貸款五級(jí)分類方法，可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。
38、當(dāng)央行購(gòu)入政府債券時(shí)，將導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)短期利率()。
A、不變
B、上升
C、下降
D、沒(méi)影響
答案：C
解析：當(dāng)央行購(gòu)人政府債券時(shí)，直接引起市場(chǎng)上資金供應(yīng)增加，將導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)短期利率下降。
39、我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中單一集團(tuán)客戶授信集中度一般不應(yīng)高于()。
A、15%
B、20%
C、50%
D、100%
答案：A
解析：?jiǎn)我患瘓F(tuán)客戶授信集中度為大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，一般不應(yīng)高于l5%：
40、中間匯率是()。
A、買入與賣出匯率的差額
B、買入與賣出匯率的平均數(shù)
C、即期與遠(yuǎn)期匯率的差額
D、即期與遠(yuǎn)期匯率的平均數(shù)
答案：B
解析：中間匯率是買人與賣出匯率的平均數(shù)。
41、在證券市場(chǎng)中，接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的金融機(jī)構(gòu)稱為()。
A、證券承銷商
B、證券經(jīng)紀(jì)商
C、證券自營(yíng)商
D、證券登記結(jié)算公司
答案：B
解析：證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，其主要職能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過(guò)戶、保管、交割等服務(wù)。證券承銷商是按照有關(guān)規(guī)定包銷或代銷證券的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。證券自營(yíng)商是自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。
42、簽發(fā)行簽發(fā)銀行匯票，其貸記科目是()。
A、活期存款——匯款單位
B、匯出匯款
C、聯(lián)行往來(lái)
D、應(yīng)解匯款
答案：B
解析：簽發(fā)行簽發(fā)銀行匯票，其貸記科目是“匯出匯款”，選項(xiàng)A是其借記科目。
43、提示付款期為自出票日起1個(gè)月的票據(jù)是()。
A、銀行本票
B、支票
C、銀行匯票
D、商業(yè)匯票
答案：C
解析：銀行匯票的提示付款期限自出票日起l個(gè)月。
44、如果其他情況不變，中央銀行在公開市場(chǎng)賣出有價(jià)證券，貨幣供應(yīng)量將()。
A、減少
B、增加
C、不變
D、先增后減
答案：A
解析：當(dāng)中央銀行從商業(yè)銀行買進(jìn)證券時(shí)，中央銀行直接將證券價(jià)款轉(zhuǎn)入商業(yè)銀行在中央銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶，直接增加商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金存款，提高商業(yè)銀行信貸能力和貨幣供應(yīng)能力。反之，如果商業(yè)銀行從中央銀行買進(jìn)證券，則情況相反。
45、在進(jìn)行信用證結(jié)算時(shí)，開證行驗(yàn)收了合格的單據(jù)，并已對(duì)外付款后，()。
A、對(duì)議付行或受益人不具有追索權(quán)
B、可對(duì)議付行行使追索權(quán)
C、可對(duì)受益人行使追索權(quán)
D、對(duì)開證申請(qǐng)人不具有追索權(quán)
答案：A
解析：開證行驗(yàn)收了合格的單據(jù)，并已對(duì)外付款承擔(dān)了終結(jié)性付款的責(zé)任，對(duì)議付行或被指定的銀行或匯票的前手無(wú)追索權(quán)。
46、我國(guó)存款類金融機(jī)構(gòu)吸收的下列存款中，流動(dòng)性強(qiáng)的是()。
A、儲(chǔ)蓄存款
B、定期存款
C、活期存款
D、住房公積金中心存款
答案：C
解析：本題所提供的備選中，活期存款流動(dòng)性強(qiáng)。
47、金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)是()。
A、存款
B、貸款
C、放款
D、投資
答案：A
解析：金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)是存款。
48、金融企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的“清算資金往來(lái)”屬于()科目。
A、資產(chǎn)類
B、負(fù)債類
C、損益類
D、資產(chǎn)負(fù)債共同類
答案：D
解析：商業(yè)銀行在實(shí)際工作中會(huì)增加資產(chǎn)負(fù)債共同類科目，例如清算資金往來(lái)、貨幣兌換、衍生工具等。
49、銀行承兌匯票到期結(jié)算時(shí)，如申請(qǐng)人無(wú)款或不足支付，承兌銀行應(yīng)對(duì)票款或不足部分做的會(huì)計(jì)分錄是()。
A、借：貸款損失準(zhǔn)備
貸：貸款
B、借：應(yīng)解匯款
貸：聯(lián)行往來(lái)
C、借：逾期貸款
貸：應(yīng)解匯款
D、借：應(yīng)解匯款
貸：現(xiàn)金
答案：C
解析：根據(jù)題意，應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄如下：借：逾期貸款貸：應(yīng)解匯款。
50、在費(fèi)雪方程式MV=PT中，短期內(nèi)基本布標(biāo)的變量是()。
A、M和V
B、P
C、V
D、P和T
答案：C
解析：在該公式中，費(fèi)雪認(rèn)為，貨幣流通速度V在短期內(nèi)基本不變，可視為常數(shù)，而作為交易量的T一般對(duì)產(chǎn)出水平保持固定比例關(guān)系，也是相對(duì)穩(wěn)定的，因而在公式中，就只剩下P與M的關(guān)系是可變的;而且得出物價(jià)P的水平隨著貨幣量M的變化而變化的結(jié)論。
51、商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款增加，則會(huì)使該商業(yè)銀行的頭寸()。
A、增加
B、減少
C、不變
D、不可預(yù)測(cè)
答案：A
解析：商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款增加，則會(huì)使該商業(yè)銀行的頭寸增加。
52、如果其他情況不變，中央銀行減少其黃金、外匯儲(chǔ)備，貨幣供應(yīng)量將()。
A、增加
B、減少
C、不變
D、無(wú)影響
答案：B
解析：如果其他情況不變，中央銀行減少其黃金、外匯儲(chǔ)備，會(huì)減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，從而貨幣供應(yīng)量將減少。
53、在匯款業(yè)務(wù)中，接受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行稱為()。
A、代理行
B、匯出行
C、匯入行
D、收款行
答案：B
解析：匯出行是接受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行。
54、投資和信貸相結(jié)合的租賃形式是()。
A、金融租賃
B、經(jīng)營(yíng)租賃
C、杠桿租賃
D、財(cái)務(wù)租賃
答案：C
解析：投資和信貸相結(jié)合的租賃形式是杠桿租賃。
55、外匯交易雙方達(dá)成買賣交易，約定在未來(lái)某一時(shí)間進(jìn)行實(shí)際交割使用的匯率是()。
A、即期匯率
B、遠(yuǎn)期匯率
C、交割匯率
D、套算匯率
答案：B
解析：外匯交易雙方達(dá)成買賣交易，約定在未來(lái)某一時(shí)間進(jìn)行實(shí)際交割使用的匯率是遠(yuǎn)期匯率。
56、“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)系統(tǒng)重要性銀行提出的附加資本要求低比例為()。
A、0.5%
B、1%
C、4%
D、4.5%
答案：B
解析：“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)系統(tǒng)重要性銀行提出l%-3.5%的附加資本要求，來(lái)降低“大而不能倒”帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。
57、根據(jù)貸款五級(jí)分類，商業(yè)銀行非不良貸款是指()類貸款。
A、正常、關(guān)注、次級(jí)
B、關(guān)注、次級(jí)、可疑
C、正常、關(guān)注
D、次級(jí)、可疑、損失
答案：D
解析：略
58、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的中期貸款長(zhǎng)期限為()年。
A、8
B、6
C、5
D、3
答案：C
解析：中期貸款期限大于1年小于等于5年。
59、某客戶于2013年5月1日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，票據(jù)金額為60萬(wàn)元，票據(jù)到期日是2013年5月11日，該銀行審查同意后，辦理貼現(xiàn)，假設(shè)貼現(xiàn)率為月利率2.25‰，貼現(xiàn)期按l0天計(jì)算，貼現(xiàn)利息為()元。
A、45
B、450
C、495
D、1250
答案：B
解析：貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額X貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期=600000X(2.25‰÷30)X10=450。
60、目前，我國(guó)A股采用的交割方式是()。
A、T+0
B、T+1
C、T+2
D、T+3
答案：B
解析：根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，A股與基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。
二、多選擇題(共20題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中。有2個(gè)或2個(gè)以上符合提議，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)
61、金融機(jī)構(gòu)按照資金來(lái)源方式的不同可以分為()。
A、金融輔助機(jī)構(gòu)
B、存款類金融機(jī)構(gòu)
C、非存款類金融機(jī)構(gòu)
D、契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)
E、投資性中介機(jī)構(gòu)
答案：B,D,E
解析：金融中介按照資金來(lái)源方式的不同可以分為存款類金融機(jī)構(gòu)、契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和投資性中介機(jī)構(gòu)。
62、下列金融機(jī)構(gòu)中，屬于我國(guó)大型國(guó)有(控股);商業(yè)銀行的有()。
A、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行
B、交通銀行
C、中國(guó)建設(shè)銀行
D、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行
E、城市商業(yè)銀行
答案：A,B,C,D
解析：大型國(guó)有(控股)商業(yè)銀行是指出國(guó)家(財(cái)政部、中央?yún)R金公司)直接控股的商業(yè)銀行，目前主要有：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行等。
63、關(guān)于國(guó)家信用的說(shuō)法正確的是()。
A、彌補(bǔ)財(cái)政赤字的重要手段
B、調(diào)節(jié)政府收支不平衡的手段
C、籌措資金
D、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段
E、是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中主要的信用形式
答案：A,B,C,D
解析：選項(xiàng)A、B、C、D是國(guó)家信用的作用，都正確，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中主要的信用形式是銀行信用，E不正確。
64、根據(jù)馬克思的貨幣需求理論，執(zhí)行流通手段的貨幣必要量決定于()。
A、貨幣流通速度
B、商品數(shù)量
C、商品價(jià)格
D、到期應(yīng)支付的總額
E、賒銷商品價(jià)格總額
答案：A,B,C
解析：根據(jù)馬克思的貨幣需求理論，執(zhí)行流通手段的貨幣必要量決定于待銷售商品價(jià)格總額和貨幣流通速度，其中待銷售商品價(jià)格總額為商品數(shù)量和價(jià)格的乘積。
65、金融監(jiān)管的原則是()。
A、依法管理原則
B、合理、適度競(jìng)爭(zhēng)原則
C、自我約束和內(nèi)部強(qiáng)制相結(jié)合原則
D、安全穩(wěn)健與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則
E、社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益原則
答案：A,B,D
解析：應(yīng)為自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合原則，選項(xiàng)c錯(cuò)誤。選項(xiàng)A、B、D、E正確。
66、利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式有()。
A、重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
B、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
D、匯率風(fēng)險(xiǎn)
E、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
答案：A,B,C,E
解析：匯率風(fēng)險(xiǎn)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，利率風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有選項(xiàng)A、B、C、E四種。
67、下列說(shuō)法不正確的是()。
A、銀行匯票起點(diǎn)金額為l萬(wàn)元
B、銀行匯票的付款人是銀行匯票的出票銀行
C、銀行匯票不能用于支取現(xiàn)金
D、單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票
E、背書可以附有條件
答案：A,C,E
解析：銀行匯票沒(méi)有金額起點(diǎn)限制，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金，背書不得附有條件。
68、我國(guó)支付結(jié)算業(yè)務(wù)中，具有提示付款期的票據(jù)是()。
A、支票
B、銀行本票
C、銀行匯票
D、商業(yè)匯票
E、商業(yè)本票
答案：A,B,C,D
解析：支票的提示付款期限自出票日起l0天。銀行本票見票即付，付款期限自出票日起長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月內(nèi)。商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起l0天內(nèi)。而商業(yè)本票沒(méi)有提示付款期。
69、與普通股相比，關(guān)于優(yōu)先股的說(shuō)法，正確的有()。
A、股息固定
B、優(yōu)先參與公司經(jīng)營(yíng)管理
C、優(yōu)先分配公司收益(環(huán)球網(wǎng)校2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》深度密卷模擬練習(xí)(4))
D、優(yōu)先分配公司剩余財(cái)產(chǎn)
E、收益保障較差
答案：A,C,D
解析：優(yōu)先股是股份公司發(fā)行的在分配公司收益和剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)比普通股具有優(yōu)先權(quán)的股票，優(yōu)先股的優(yōu)點(diǎn)是收益有保障，因?yàn)樗墓上⑹枪潭ǖ模秉c(diǎn)是不能像普通股一樣參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。
70、當(dāng)銀行短期貸款發(fā)生逾期時(shí)，下列關(guān)于銀行說(shuō)法正確的是()。
A、以藍(lán)字借記“短期貸款”科目，同時(shí)以紅字借記“逾期貸款”科目
B、以藍(lán)字借記“逾期貸款”科目，同時(shí)以紅字借記“短期貸款”科目
C、采用藍(lán)字反向記賬方法，借記“逾期貸款”科目，貸記“短期貸款”科目
D、采用藍(lán)字反向記賬方法，借記“短期貸款”科目，貸記“逾期貸款”科目
E、以紅字借記“逾期貸款”科目，同時(shí)以藍(lán)字借記“短期貸款”科目
答案：B,C
解析：當(dāng)銀行短期貸款發(fā)生逾期時(shí)，會(huì)計(jì)處理可采用的方法是選項(xiàng)B、C。
71、金融企業(yè)在與客戶的往來(lái)中，能增加其資金頭寸的因素是()。
A、客戶以現(xiàn)金存入
B、客戶從其他金融企業(yè)劃入款項(xiàng)
C、客戶以轉(zhuǎn)賬方式支付在其他金融機(jī)構(gòu)開戶單位的款項(xiàng)
D、客戶以現(xiàn)金歸還貸款
E、調(diào)減法定準(zhǔn)備金
答案：A,B,D
解析：客戶以轉(zhuǎn)賬方式支付在其他金融機(jī)構(gòu)開戶單位的款項(xiàng)，會(huì)使金融企業(yè)的資金頭寸減少，調(diào)減法定準(zhǔn)備金屬于與中央銀行的資金往來(lái)中能增加資金頭寸的因素。
72、下列中央銀行的貨幣政策操作中，能夠增加流通中貨幣量的有()。
A、降低法定存款準(zhǔn)備金率
B、賣出有價(jià)證券
C、增加再貼現(xiàn)票據(jù)融資
D、增加外匯儲(chǔ)備
E、減少黃金儲(chǔ)備
答案：A,C,D
解析：當(dāng)中央銀行降低法定存款準(zhǔn)備金時(shí)，商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金增加，可用于貸款和投資的資金增加，信貸能力提高，貨幣供應(yīng)量可能增加;當(dāng)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放貸款或再貼現(xiàn)票據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款增加，可用資金頭寸增加，信貸能力增強(qiáng)，可對(duì)工商企業(yè)與個(gè)人提供貸款能力增加，貨幣供應(yīng)能力增加;中央銀行增加黃金、外匯儲(chǔ)備時(shí)，無(wú)論黃金與外匯來(lái)自商業(yè)銀行或是企業(yè)，都會(huì)增加商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金。當(dāng)中央銀行賣出有價(jià)證券時(shí)，會(huì)減少商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金存款，降低商業(yè)銀行信貸能力和貨幣供應(yīng)能力。
73、我國(guó)商業(yè)銀行辦理單位通知存款的品種有()。
A、1天通知存款
B、3天通知存款
C、5天通知存款
D、7天通知存款
E、10天通知存款
答案：A,D
解析：?jiǎn)挝煌ㄖ婵钍侵复婵钊嗽诖嫒肟铐?xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。單位通知存款不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短劃分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種(單位外匯通知存款只有7天通知存款一種)。
74、政策性銀行的資金來(lái)源主要是()。
A、政府提供資金
B、金融市場(chǎng)籌資
C、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)籌資
D、吸收存款
E、中央銀行撥款
答案：A,B,C
解析：政策性銀行的主要資金來(lái)源是選項(xiàng)A、B、C，它并不吸收存款。
75、我國(guó)銀行支付結(jié)算中的票據(jù)是指()。
A、支票
B、銀行本票
C、銀行匯票
D、商業(yè)匯票
E、商業(yè)本票
答案：A,B,C,D
解析：我國(guó)當(dāng)前支付結(jié)算可分為以“三票一卡一證”為工具進(jìn)行的貨幣收付和以銀行為中心的匯兌、托收承付、委托收款方式進(jìn)行的貨幣收付。其中包括支票、銀行本票、銀行匯票和商業(yè)匯票。
76、關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的有()。
A、是指交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)
B、包括匯率風(fēng)險(xiǎn)
C、包括價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
D、主要源于銀行業(yè)務(wù)操作
E、自營(yíng)外匯買賣活動(dòng)沒(méi)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
答案：B,C
解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)：這類風(fēng)險(xiǎn)在銀行的交易活動(dòng)中為明顯。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
77、下列金融機(jī)構(gòu)中，可以申請(qǐng)進(jìn)入我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)的有()。
A、基金管理公司
B、證券公司
C、農(nóng)村信用聯(lián)社
D、典當(dāng)行
E、汽車金融公司
答案：A,B,C,E
解析：2007年8月中國(guó)人民銀行《同業(yè)拆借管理辦法》正式施行，根據(jù)規(guī)定16類金融機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)，涵蓋了所有銀行類金融機(jī)構(gòu)和絕大部分非銀行金融機(jī)構(gòu)。其中，信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司6類非銀行金融機(jī)構(gòu)首次納入同業(yè)拆借市場(chǎng)申請(qǐng)人范圍。
78、同業(yè)拆借市場(chǎng)的特征有()。
A、同業(yè)性
B、市場(chǎng)準(zhǔn)入性
C、長(zhǎng)期性
D、大額性
E、強(qiáng)制性
答案：A,B,D
解析：同業(yè)拆借市場(chǎng)的主要特征：①同業(yè)性;②市場(chǎng)準(zhǔn)人性;③短期性;④大額交易;⑤不提交存款準(zhǔn)備金。
79、根據(jù)外匯的靜態(tài)概念，外匯需要具備的條件包括()。
A、以外幣表示的國(guó)外資產(chǎn)
B、可以兌換成其他支付手段的外幣資產(chǎn)
C、在國(guó)際上能得到償還的貨幣債權(quán)
D、以黃金儲(chǔ)備為基礎(chǔ)
E、與特別提款權(quán)無(wú)關(guān)
答案：A,B,C
解析：外匯的概念有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩種含義，其中靜態(tài)含義是指以外國(guó)貨幣表示的為各國(guó)普遍接受的，可用于國(guó)際間結(jié)算的支付手段。外匯需具備三個(gè)條件：(1)以外幣表示的國(guó)外資產(chǎn);(2)可以兌換成其他支付手段的外幣資產(chǎn);(3)在國(guó)際上能得到償還的貨幣債權(quán)。
80、根據(jù)《信托公司管理辦法》，我國(guó)信托公司可以從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)有()。
A、資金信托
B、不動(dòng)產(chǎn)信托
C、貸款證券化
D、企業(yè)資產(chǎn)重組
E、財(cái)務(wù)顧問(wèn)
答案：A,B,D,E
解析：《信托公司管理辦法》規(guī)定，我國(guó)的信托公司可以從事以下部分或全部業(yè)務(wù)：資金信托;動(dòng)產(chǎn)信托;不動(dòng)產(chǎn)信托;有價(jià)證券信托;其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托;作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù);經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù);受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù);辦理居問(wèn)、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù);代保管及保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)。
三、案例分析題(共20題，每題2分。由單選和多選組成。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)
81、(二)
據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
5月3日，長(zhǎng)沙市工商銀行接到某開戶單位持來(lái)面額為10萬(wàn)元的由北京市工商銀行承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)，票據(jù)到期日為同年8月8日，銀行經(jīng)審無(wú)誤辦理。假設(shè)月貼現(xiàn)率為4.5‰。銀行承兌匯票的有效期長(zhǎng)為()。
A、10天
B、1個(gè)月
C、2個(gè)月
D、6個(gè)月
答案：D
解析：根據(jù)中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》第八十七條規(guī)定，銀行承兌匯票的付款期限長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，即銀行承兌匯票票據(jù)所記載從“出票日期”起至“匯票到期日”止，長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。
82、該筆貼現(xiàn)的利息為()元。
A、1500
B、4500
C、2000
D、3000
答案：A
解析：貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額x貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期，因此貼現(xiàn)利息=100000X(0.0045÷30)×100=1500元。
83、貼現(xiàn)利息的決定因素為()。
A、貼現(xiàn)率
B、票面金額
C、貼現(xiàn)期
D、貸款利率
答案：A,B,C
解析：貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期。
84、貼現(xiàn)銀行應(yīng)將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入該貼現(xiàn)申請(qǐng)人的()。
A、基本存款賬戶
B、臨時(shí)存款賬戶
C、一般存款賬戶
D、專用存款賬戶
答案：A
解析：貼現(xiàn)銀行應(yīng)將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入該貼現(xiàn)申請(qǐng)人的基本存款賬戶。
85、(二)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：某商業(yè)銀行以發(fā)行普通股的形式籌集資本，在開業(yè)時(shí)實(shí)際收到投資者的資本金10億元，開業(yè)后一年的稅后利潤(rùn)是500萬(wàn)元。商業(yè)銀行基本的職能是()職能。
A、信用中介
B、支付中介
C、信用創(chuàng)造
D、金融服務(wù)
答案：A
解析：商業(yè)銀行的基本的職能是信用中介職能。
86、如果10億元實(shí)收資本來(lái)自其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入，那么這種資本形式稱為()。
A、國(guó)家資本
B、法人資本
C、個(gè)人資本
D、外商資本
答案：B
解析：其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入金融企業(yè)形成的資本是法人資本。
87、根據(jù)我國(guó)的銀行制度，該銀行第一年的法定盈余公積金應(yīng)為()元。
A、25萬(wàn)
B、50萬(wàn)
C、100萬(wàn)
D、1億
答案：B
解析：按我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，法定盈余公積按稅后利潤(rùn)的10%提取。
88、該銀行在經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后想擴(kuò)資，考慮到不能削弱原來(lái)普通股在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)，希望新股以優(yōu)先股的形式發(fā)行，但優(yōu)先股也具
有()的缺點(diǎn)。
A、發(fā)行優(yōu)先股會(huì)影響原有股東對(duì)商業(yè)銀行的控制權(quán)
B、發(fā)行優(yōu)先股超過(guò)一定限度會(huì)降低商業(yè)銀行的信譽(yù)
C、發(fā)行優(yōu)先股會(huì)加重商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)，影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的靈活性
D、不可能發(fā)行可轉(zhuǎn)為普通股的優(yōu)先股，集資形式不靈活
答案：B,C
解析：發(fā)行優(yōu)先股不會(huì)影響原有股東的控制權(quán)，可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，所以選項(xiàng)A、D錯(cuò)誤。
89、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
某銀行2010年3月21日向某客戶發(fā)放汽車貸款20萬(wàn)元，并于當(dāng)日全部劃轉(zhuǎn)指定汽車經(jīng)銷商。該筆貸款期限為6個(gè)月，貸款利率5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬(wàn)元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒(méi)有發(fā)生其他存取行為。每季度末月20日為該銀行結(jié)息日。按利隨本清計(jì)息，該銀行在2010年9月21日貸款到期應(yīng)收利息是()元。
A、5530
B、5760
C、6912
D、11520
答案：B
解析：應(yīng)收利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360=20×5.76%×6÷12=0.576萬(wàn)元。
90、截至2010年9月20日，該客戶存款計(jì)息積數(shù)是()。
A、2000000
B、2500000
C、2544240
D、4500000
答案：B
解析：累計(jì)計(jì)息積數(shù)=250000×10=2500000。
91、從該貸款利息的計(jì)算可見，決定貸款利息多少的直接因素有()。
A、貸款金額
B、貸款時(shí)間
C、結(jié)息時(shí)間
D、貸款利率
答案：A,B,D
解析：貸款利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360，因此可見決定貸款利息多少的直接因素有貸款金額、貸款時(shí)間、貸款利率。
92、按貸款的保障條件分類，商業(yè)銀行貸款方式可以分為()。
A、信用貸款
B、擔(dān)保貸款
C、票據(jù)貼現(xiàn)
D、循環(huán)貸款
答案：A,B,C
解析：本題考查商業(yè)銀行貸款分類。
93、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
假設(shè)某儲(chǔ)戶2012年8月1日存入銀行定期存款20000元，存期一年，存入時(shí)存款年利率為3.45%;該儲(chǔ)戶于2013年6月1日提前支取該存款中的l0000元，支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率為1.89%;其余10000元于2013年9月1日支取，支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率仍為1.89%(每月按30天計(jì)算，每年按360天計(jì)算)。該儲(chǔ)戶提前支取10000元定期存款的利息是()元。
A、37.8
B、78.75
C、157.5
D、287.5
答案：C
解析：提前支取部分的應(yīng)付利息=提前支取的本金×實(shí)存天數(shù)×支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率=10000×1.89%x300÷360=157.5元。
94、該儲(chǔ)戶10000元存款一年到期的利息是()元。
A、790
B、345
C、287.5
D、193
答案：B
解析：到期支取部分的應(yīng)付利息=本金×存入時(shí)存款年利率=10000×3.45%=345元。
95、該儲(chǔ)戶10000元存款的逾期利息是()元。
A、1.58
B、3.15
C、15.75
D、45
答案：C
解析：定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金×活期儲(chǔ)蓄存款利率×逾期天數(shù)，應(yīng)付利息=到期利息+逾期部分的利息，在本題中逾期利息=10
000×30×1.89%÷360=15.75元。
96、為該儲(chǔ)戶計(jì)算定期儲(chǔ)蓄存款利息的方法是()。
A、單利計(jì)息
B、復(fù)利計(jì)息
C、定期結(jié)息
D、利隨本清
答案：A,D
解析：為該儲(chǔ)戶計(jì)算定期儲(chǔ)蓄存款利息的方法是單利計(jì)息和利隨本清。
97、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
中央銀行是一國(guó)金融體系的核心，是調(diào)節(jié)控制全國(guó)貨幣金融活動(dòng)的高權(quán)力機(jī)構(gòu)，它可以根據(jù)全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況制定和執(zhí)行貨幣政策，控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行干預(yù)和控制。而中央銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行干預(yù)調(diào)控，又體現(xiàn)在其各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。中央銀行的再貼現(xiàn)、再貸款屬于()業(yè)務(wù)。
A、資產(chǎn)
B、負(fù)債
C、中間
D、表外
答案：A
解析：中央銀行的再貼現(xiàn)、再貸款屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
98、中國(guó)人民銀行開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象，可分為()。
A、為執(zhí)行貨幣政策而開展的業(yè)務(wù)
B、為金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
C、為政府部門提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
D、為社會(huì)公眾提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
答案：A,B,D
解析：中國(guó)人民銀行開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象，可分為選項(xiàng)A、B、C三項(xiàng)，中央銀行不直接向社會(huì)公眾提供服務(wù)。
99、中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可運(yùn)用的貨幣政策工具有()。
A、向商業(yè)銀行提供貸款
B、對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管
C、在公開市場(chǎng)上買賣債券及外匯
D、再貼現(xiàn)
答案：A,C,D
解析：中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可運(yùn)用的貨幣政策工具有選項(xiàng)A、C、D。
100、中央銀行從事公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的目的在于()。
A、獲取利潤(rùn)
B、增加資產(chǎn)的流動(dòng)性
C、提高資產(chǎn)的安全性
D、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量
答案：D
解析：中央銀行從事公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的目的在于調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量。
1、在國(guó)際結(jié)算中，有關(guān)當(dāng)事人只是處理單據(jù)，銀行只看單據(jù)而不管貨物，對(duì)所裝貨物的實(shí)際情況如何、是否中途損失、能否如期到達(dá)目的港，均不負(fù)責(zé)任的國(guó)際結(jié)算方式是()結(jié)算。
A、匯款
B、信用證
C、光票托收
D、跟單托收
答案：B
解析：在信用證結(jié)算方式下，有關(guān)當(dāng)事人只是處理單據(jù)，銀行只看單據(jù)而不管貨物，對(duì)所裝貨物的實(shí)際情況如何、是否中途損失、能否如期到達(dá)目的港，均不負(fù)責(zé)任。
2、某企業(yè)因生產(chǎn)急需流動(dòng)資金，將一張面額為50萬(wàn)元，距到期日尚需126天的票據(jù)以7%的年貼現(xiàn)率賣給銀行，企業(yè)能獲得的貼現(xiàn)款
為()元。
A、514194
B、504194
C、497750
D、487750
答案：D
解析：根據(jù)題意，貼現(xiàn)款=500000-500000×126×7%÷360=487750元。
3、下列金融工具中，屬于衍生金融工具的是()。
A、貨幣
B、商業(yè)票據(jù)
C、債券
D、利率互換
答案：D(環(huán)球網(wǎng)校2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》深度密卷模擬練習(xí)(4))
解析：衍生工具的基本形式為遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和互換，其中利率互換是互換的一種形式，比較常見的利率互換是在浮動(dòng)利率市場(chǎng)具有借款優(yōu)勢(shì)的借款人可與另一在固定利率市場(chǎng)具有借款優(yōu)勢(shì)的借款人進(jìn)行利率互換交易。
4、當(dāng)本幣升值時(shí)，會(huì)使國(guó)內(nèi)物價(jià)水平()。
A、上漲
B、下降
C、不變
D、沒(méi)影響
答案：B
解析：本幣升值時(shí)，以本幣表示的國(guó)內(nèi)進(jìn)口商品價(jià)格會(huì)下降，進(jìn)而帶動(dòng)國(guó)內(nèi)同類商品價(jià)格下降，同時(shí)出口難度增大，部分出口商品會(huì)轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品供給增加促使國(guó)內(nèi)物價(jià)水平的降低。
5、下列金融機(jī)構(gòu)中，不以盈利為目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)是()。
A、村鎮(zhèn)銀行
B、中外合資商業(yè)銀行
C、大型國(guó)有控股商業(yè)銀行
D、政策性銀行
答案：D
解析：政策性金融機(jī)構(gòu)是指那些由政府創(chuàng)立、參股或保證，不以營(yíng)利為目的，專門為貫徹、配合政府的政策意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)直接或間接地從事政策性融資活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)。政策性金融機(jī)構(gòu)主要指各類政策性銀行。村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。中外合資商業(yè)銀行是我國(guó)與其他國(guó)家(或地區(qū))的投資者共同出資建立、共同管理、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，按照投資比例分取收益的股份制銀行。大型困有控股商業(yè)銀行是指由國(guó)家(財(cái)政部、中央?yún)R金公司)直接控股的商業(yè)銀行。
6、我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中的貸款損失準(zhǔn)備充足率一般不低于()。
A、100%
B、50%
C、20%
D、10%
答案：A
解析：貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提損失準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，一般不低于100%。
7、由宏觀方面的因素引起的，可能會(huì)對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的金融風(fēng)險(xiǎn)是()。
A、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
B、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
C、操作風(fēng)險(xiǎn)
D、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
答案：D
解析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由宏觀方面的因素引起的，可能會(huì)對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的金融風(fēng)險(xiǎn)。
8、1988年的“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定商業(yè)銀行的附屬資本不能超過(guò)總資本的()。
A、20%
B、40%
C、50%
D、60%
答案：C
解析：巴塞爾協(xié)議規(guī)定到l992年年底過(guò)渡時(shí)期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%，其中核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不能超過(guò)總資本的50%。
9、承兌銀行在承兌匯票到期日預(yù)先向承兌申請(qǐng)人收取票款的會(huì)計(jì)分錄為()。
A、借：?jiǎn)挝换钇诖婵睢袃渡暾?qǐng)人戶
貸：應(yīng)解匯款
B、借：銀行存款
貸：應(yīng)解匯款
C、借：貼現(xiàn)資產(chǎn)
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵睢袃渡暾?qǐng)人戶
D、借：貼現(xiàn)負(fù)債
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵睢袃渡暾?qǐng)人戶
答案：A
解析：承兌行在承兌匯票到期日預(yù)先向承兌申請(qǐng)人收取票款時(shí)的會(huì)計(jì)處理同貼現(xiàn)，即
借：?jiǎn)挝换钇诖婵睢袃渡暾?qǐng)人戶
貸：應(yīng)解匯款
10、國(guó)家建立中央銀行，專門行使中央銀行的職能，這種模式稱為()制度。
A、復(fù)合式中央銀行
B、單一式中央銀行
C、準(zhǔn)中央銀行
D、貨幣局
答案：B
解析：?jiǎn)我皇街醒脬y行制度是指國(guó)家單獨(dú)建立中央銀行機(jī)構(gòu)，使之全面、純粹行使中央銀行的制度。
11、申請(qǐng)人使用銀行本票，應(yīng)向銀行提交()。
A、銀行本票申請(qǐng)書
B、銀行匯票申請(qǐng)書
C、支付結(jié)算憑證領(lǐng)用單
D、支票申請(qǐng)書
答案：A
解析：申請(qǐng)人使用銀行本票，應(yīng)向銀行提交“銀行本票申請(qǐng)書”，填明有關(guān)內(nèi)容并簽章。
12、票據(jù)貼現(xiàn)屬于商業(yè)銀行的()。
A、資產(chǎn)業(yè)務(wù)
B、負(fù)債業(yè)務(wù)
C、中間業(yè)務(wù)
D、表外業(yè)務(wù)
答案：A
解析：票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)持有人以未到期票據(jù)向商業(yè)銀行兌取現(xiàn)款，商業(yè)銀行從票據(jù)中扣除自貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止的利息，將余額支付給持票人的資金融通行為。屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
13、保險(xiǎn)公司提供金融服務(wù)產(chǎn)品的特殊性在于()。
A、每個(gè)投保的客戶都能獲得賠付
B、保險(xiǎn)理賠服務(wù)與保險(xiǎn)費(fèi)用支付同步進(jìn)行
C、通過(guò)保險(xiǎn)能降低客戶遭遇風(fēng)險(xiǎn)的可能性
D、只有遇到風(fēng)險(xiǎn)損失的客戶才有可能獲得賠付
答案：D
解析：保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)之一就是提供特殊的金融服務(wù)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司提供金融產(chǎn)品的特殊性在于：第一，產(chǎn)品交換的不同步|生。第二，投保與理賠的不對(duì)等性。多數(shù)人投保之后，并不獲得理賠服務(wù)，只有少部分遇到風(fēng)險(xiǎn)損失的人才能獲得理賠。這是保險(xiǎn)產(chǎn)品與其他金融產(chǎn)品的大區(qū)別。
14、委托收款與()的具體賬務(wù)處理基本相同。
A、匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)
B、匯票貼現(xiàn)
C、托收承付結(jié)算
D、支票結(jié)算
答案：C
解析：委托收款與托收承付結(jié)算的具體賬務(wù)處理基本相同。
15、為控制風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)發(fā)行短期融資券時(shí)實(shí)行余額管理，短期融資券待償還余額不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的()。
A、26%
B、30%
C、40%
D、50%
答案：C
解析：為控制風(fēng)險(xiǎn)，短期融資券待償還余額不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。
16、某公司發(fā)行某種債券，該債券面額為100元，發(fā)行價(jià)格為97元。這種發(fā)行方式屬于()發(fā)行。
A、折價(jià)
B、等價(jià)
C、平價(jià)
D、溢價(jià)
答案：A
解析：平價(jià)發(fā)行也稱為“面值發(fā)行”或“等價(jià)發(fā)行”，即按照證券面值確定發(fā)行價(jià)格的證券發(fā)行方式;溢價(jià)發(fā)行是以高于證券面值的價(jià)格發(fā)行的證券發(fā)行方式;折價(jià)發(fā)行是以低于證券面值的價(jià)格發(fā)行的證券發(fā)行方式。
17、黃金與國(guó)際貨幣制度和各國(guó)的貨幣脫鉤是()確立的。
A、牙買加協(xié)議
B、布雷頓森林體系
C、魏格納計(jì)劃
D、馬斯特里赫特條約
答案：A
解析：本題考查牙買加協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容。
18、某儲(chǔ)戶要求存3年期積零成整儲(chǔ)蓄，到期支取本息50000元，如果月利率為6‰，每月應(yīng)存()元。
A、1250
B、1500
C、1750
D、2000
答案：A
解析：每月應(yīng)存金額：50000÷[36÷(37÷2×36)X6‰]=1250元。
19、商業(yè)銀行申請(qǐng)開業(yè)的首要條件是()。
A、組織存款
B、籌足資本
C、發(fā)放貸款
D、申請(qǐng)上市
答案：B
解析：商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的企業(yè)，申請(qǐng)開業(yè)的首要條件就是必須籌足一定數(shù)量的自有資本。
20、N股是我國(guó)股份公司在()上市的股票。
A、新加坡
B、紐約
C、香港
D、倫敦
答案：B
解析：境外上市外資股是指股份公司向境外投資者募集并在境外上市的股票，如在香港上市稱為H股，在紐約上市稱為N股。
21、在國(guó)際收支活動(dòng)中，各類微觀主體出于自身特殊的目的而進(jìn)行的交易活動(dòng)稱為()交易。
A、調(diào)節(jié)性
B、短期性
C、彌補(bǔ)性
D、自主性
答案：D
解析：自主性交易是指?jìng)€(gè)人和企業(yè)為某種自主性目的而從事的交易，這種交易體現(xiàn)的是微觀主體個(gè)體的利益。
22、金融監(jiān)管*依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)對(duì)金融業(yè)(包括金融企業(yè)以及金融活動(dòng))實(shí)施監(jiān)督、約束、管制，使它們依法穩(wěn)健運(yùn)行的行
為總稱是()。
A、狹義金融監(jiān)管
B、金融宏觀調(diào)控
C、廣義金融監(jiān)管
D、銀行內(nèi)部控制
答案：A
解析：金融監(jiān)管是監(jiān)管*對(duì)金融企業(yè)監(jiān)督和管理的總稱。金融監(jiān)管有狹義和廣義之分。狹義的金融監(jiān)管是指金融監(jiān)管*依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)對(duì)金融業(yè)(包括金融企業(yè)以及金融活動(dòng))實(shí)施監(jiān)督、約束、管制，使它們依法穩(wěn)健運(yùn)行的行為總稱。廣義的金融監(jiān)管是指除監(jiān)管*的監(jiān)管外，還包括行業(yè)自律組織的監(jiān)管以及社會(huì)中介組織的監(jiān)管等。
23、現(xiàn)金付出憑證傳遞的要求是()。
A、先付款，后記賬
B、先記賬，后付款
C、先借后貸
D、他行票據(jù)，受托抵用
答案：B
解析：現(xiàn)金付出憑證傳遞的要求是“先記賬，后付款”。選項(xiàng)A是傳遞現(xiàn)金收入憑證的要求，選項(xiàng)C、D是傳遞轉(zhuǎn)賬憑證的要求。
24、關(guān)于《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》的有關(guān)內(nèi)容，下列說(shuō)法正確的是()。
A、該管理辦法自2005年5月1日實(shí)行
B、國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的法人要遵循公平、公正、誠(chéng)信、自律的原則，充分披露有關(guān)信息，并提示投資風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，可以發(fā)行金融債券
C、政策性銀行發(fā)行金融債券，可以不經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)
D、商業(yè)銀行應(yīng)該滿足核心資本充足率在6%以上
答案：B
解析：選項(xiàng)A錯(cuò)誤，該管理辦法自2005年6月1日實(shí)行。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，政策性銀行發(fā)行金融債券，應(yīng)按年向中國(guó)人民銀行報(bào)送金融債券發(fā)行申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后方可發(fā)行。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，商業(yè)銀行應(yīng)滿足核心資本充足率不低于4%。
25、證券市場(chǎng)坐的主要機(jī)構(gòu)投資者是()。
A、政府部門
B、企事業(yè)單位
C、金融機(jī)構(gòu)
D、社會(huì)公益基金
答案：C
解析：題中四個(gè)選項(xiàng)都是證券市場(chǎng)上的機(jī)構(gòu)投資者，其中金融機(jī)構(gòu)是主要的機(jī)構(gòu)投資者。
26、商業(yè)銀行發(fā)放的l年以內(nèi)的貸款是()貸款。
A、短期
B、中期
C、長(zhǎng)期
D、呆滯
答案：A
解析：商業(yè)銀行發(fā)放的1年以內(nèi)的貸款屬于短期貸款，所以選項(xiàng)A正確。
27、商業(yè)銀行通過(guò)中央銀行對(duì)外轉(zhuǎn)賬支付必須在其()余額之內(nèi)。
A、法定準(zhǔn)備金存款
B、超額存款準(zhǔn)備金
C、同業(yè)存款
D、儲(chǔ)蓄存款
答案：A
解析：略
28、某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例稱為()。
A、買手
B、成交量
C、成交率
D、換手率
答案：D
解析：某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例稱為換手率。
29、接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的證券機(jī)構(gòu)稱為()。
A、證券承銷商
B、證券經(jīng)紀(jì)商
C、證券自營(yíng)商
D、證券登記結(jié)算公司
答案：B
解析：證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，其主要職能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過(guò)戶、保管、清算、交割等服務(wù);證券自營(yíng)商是自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。
30、下列屬于銀行會(huì)計(jì)特定憑證的是()。
A、進(jìn)賬單
B、表外科目借方(貸方)傳票
C、特種轉(zhuǎn)賬借方(貸方)傳票
D、貨幣兌換借方(貸方)傳票
答案：A
解析：銀行特定憑證是銀行為了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的需要，根據(jù)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的特殊要求而設(shè)計(jì)和印制的不同格式的專用憑證。這些憑證一般由客戶填制，如結(jié)算業(yè)務(wù)憑證、進(jìn)賬單等。
31、遠(yuǎn)期匯率低于即期匯率稱為()。
A、升水
B、貼水
C、基差
D、匯差
答案：B
解析：即期匯率與遠(yuǎn)期匯率之間常常有一定的差價(jià)，遠(yuǎn)期匯率高于即期匯率稱為升水，遠(yuǎn)期匯率低于即期匯率稱為貼水。
32、某投資者購(gòu)買了2000份A公司的可轉(zhuǎn)換債券，每份面額為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為40元，該投資者在規(guī)定期限內(nèi)可換得股票()股。
A、2000
B、4000
C、5000
D、8000
答案：C
解析：可換得股票數(shù)量=可轉(zhuǎn)換債券數(shù)量×面額÷轉(zhuǎn)換價(jià)格=2000×100÷40=5000
股。
33、能夠提供“銀行貨幣”的金融組織是()。
A、中央銀行
B、商業(yè)銀行
C、政策性銀行
D、信用合作社
答案：B
解析：能夠提供“銀行貨幣”的金融組織是商業(yè)銀行，“銀行貨幣”即活期存款。
34、銀行承兌匯票的出票人在匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行對(duì)不足部分按日收取罰息的比例是()。
A、百分之五
B、千分之五
C、千分之一
D、萬(wàn)分之五
答案：D
解析：出票人在匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向收款人或持票人無(wú)條件付款外，應(yīng)根據(jù)承兌協(xié)議規(guī)定，對(duì)出票人執(zhí)行扣款，并對(duì)尚未扣回的承兌金額每天按萬(wàn)分之五計(jì)收罰息。
35、()的產(chǎn)生和流通使實(shí)體貨幣與觀念貨幣發(fā)生分離，真實(shí)貨幣演變成了虛擬貨幣。
A、商品貨幣
B、代用貨幣
C、信用貨幣
D、電子貨幣
答案：D
解析：電子貨幣的產(chǎn)生和流通使實(shí)體貨幣與觀念貨幣發(fā)生分離，真實(shí)貨幣演變成了虛擬貨幣。
36、貸記卡持卡人享受免息還款期待遇的條件是()。
A、在本行ATM機(jī)上取現(xiàn)
B、在跨行ATM機(jī)上取現(xiàn)
C、支取現(xiàn)金
D、非現(xiàn)金交易
答案：D
解析：貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇。
37、下列不屬于貸款五級(jí)分類的是()。
A、關(guān)注貸款
B、次級(jí)貸款
C、還清貸款
D、損失貸款
答案：C
解析：按照貸款五級(jí)分類方法，可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。
38、當(dāng)央行購(gòu)入政府債券時(shí)，將導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)短期利率()。
A、不變
B、上升
C、下降
D、沒(méi)影響
答案：C
解析：當(dāng)央行購(gòu)人政府債券時(shí)，直接引起市場(chǎng)上資金供應(yīng)增加，將導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)短期利率下降。
39、我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中單一集團(tuán)客戶授信集中度一般不應(yīng)高于()。
A、15%
B、20%
C、50%
D、100%
答案：A
解析：?jiǎn)我患瘓F(tuán)客戶授信集中度為大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，一般不應(yīng)高于l5%：
40、中間匯率是()。
A、買入與賣出匯率的差額
B、買入與賣出匯率的平均數(shù)
C、即期與遠(yuǎn)期匯率的差額
D、即期與遠(yuǎn)期匯率的平均數(shù)
答案：B
解析：中間匯率是買人與賣出匯率的平均數(shù)。
41、在證券市場(chǎng)中，接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的金融機(jī)構(gòu)稱為()。
A、證券承銷商
B、證券經(jīng)紀(jì)商
C、證券自營(yíng)商
D、證券登記結(jié)算公司
答案：B
解析：證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，其主要職能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過(guò)戶、保管、交割等服務(wù)。證券承銷商是按照有關(guān)規(guī)定包銷或代銷證券的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。證券自營(yíng)商是自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。
42、簽發(fā)行簽發(fā)銀行匯票，其貸記科目是()。
A、活期存款——匯款單位
B、匯出匯款
C、聯(lián)行往來(lái)
D、應(yīng)解匯款
答案：B
解析：簽發(fā)行簽發(fā)銀行匯票，其貸記科目是“匯出匯款”，選項(xiàng)A是其借記科目。
43、提示付款期為自出票日起1個(gè)月的票據(jù)是()。
A、銀行本票
B、支票
C、銀行匯票
D、商業(yè)匯票
答案：C
解析：銀行匯票的提示付款期限自出票日起l個(gè)月。
44、如果其他情況不變，中央銀行在公開市場(chǎng)賣出有價(jià)證券，貨幣供應(yīng)量將()。
A、減少
B、增加
C、不變
D、先增后減
答案：A
解析：當(dāng)中央銀行從商業(yè)銀行買進(jìn)證券時(shí)，中央銀行直接將證券價(jià)款轉(zhuǎn)入商業(yè)銀行在中央銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶，直接增加商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金存款，提高商業(yè)銀行信貸能力和貨幣供應(yīng)能力。反之，如果商業(yè)銀行從中央銀行買進(jìn)證券，則情況相反。
45、在進(jìn)行信用證結(jié)算時(shí)，開證行驗(yàn)收了合格的單據(jù)，并已對(duì)外付款后，()。
A、對(duì)議付行或受益人不具有追索權(quán)
B、可對(duì)議付行行使追索權(quán)
C、可對(duì)受益人行使追索權(quán)
D、對(duì)開證申請(qǐng)人不具有追索權(quán)
答案：A
解析：開證行驗(yàn)收了合格的單據(jù)，并已對(duì)外付款承擔(dān)了終結(jié)性付款的責(zé)任，對(duì)議付行或被指定的銀行或匯票的前手無(wú)追索權(quán)。
46、我國(guó)存款類金融機(jī)構(gòu)吸收的下列存款中，流動(dòng)性強(qiáng)的是()。
A、儲(chǔ)蓄存款
B、定期存款
C、活期存款
D、住房公積金中心存款
答案：C
解析：本題所提供的備選中，活期存款流動(dòng)性強(qiáng)。
47、金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)是()。
A、存款
B、貸款
C、放款
D、投資
答案：A
解析：金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)是存款。
48、金融企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的“清算資金往來(lái)”屬于()科目。
A、資產(chǎn)類
B、負(fù)債類
C、損益類
D、資產(chǎn)負(fù)債共同類
答案：D
解析：商業(yè)銀行在實(shí)際工作中會(huì)增加資產(chǎn)負(fù)債共同類科目，例如清算資金往來(lái)、貨幣兌換、衍生工具等。
49、銀行承兌匯票到期結(jié)算時(shí)，如申請(qǐng)人無(wú)款或不足支付，承兌銀行應(yīng)對(duì)票款或不足部分做的會(huì)計(jì)分錄是()。
A、借：貸款損失準(zhǔn)備
貸：貸款
B、借：應(yīng)解匯款
貸：聯(lián)行往來(lái)
C、借：逾期貸款
貸：應(yīng)解匯款
D、借：應(yīng)解匯款
貸：現(xiàn)金
答案：C
解析：根據(jù)題意，應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄如下：借：逾期貸款貸：應(yīng)解匯款。
50、在費(fèi)雪方程式MV=PT中，短期內(nèi)基本布標(biāo)的變量是()。
A、M和V
B、P
C、V
D、P和T
答案：C
解析：在該公式中，費(fèi)雪認(rèn)為，貨幣流通速度V在短期內(nèi)基本不變，可視為常數(shù)，而作為交易量的T一般對(duì)產(chǎn)出水平保持固定比例關(guān)系，也是相對(duì)穩(wěn)定的，因而在公式中，就只剩下P與M的關(guān)系是可變的;而且得出物價(jià)P的水平隨著貨幣量M的變化而變化的結(jié)論。
51、商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款增加，則會(huì)使該商業(yè)銀行的頭寸()。
A、增加
B、減少
C、不變
D、不可預(yù)測(cè)
答案：A
解析：商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款增加，則會(huì)使該商業(yè)銀行的頭寸增加。
52、如果其他情況不變，中央銀行減少其黃金、外匯儲(chǔ)備，貨幣供應(yīng)量將()。
A、增加
B、減少
C、不變
D、無(wú)影響
答案：B
解析：如果其他情況不變，中央銀行減少其黃金、外匯儲(chǔ)備，會(huì)減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，從而貨幣供應(yīng)量將減少。
53、在匯款業(yè)務(wù)中，接受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行稱為()。
A、代理行
B、匯出行
C、匯入行
D、收款行
答案：B
解析：匯出行是接受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行。
54、投資和信貸相結(jié)合的租賃形式是()。
A、金融租賃
B、經(jīng)營(yíng)租賃
C、杠桿租賃
D、財(cái)務(wù)租賃
答案：C
解析：投資和信貸相結(jié)合的租賃形式是杠桿租賃。
55、外匯交易雙方達(dá)成買賣交易，約定在未來(lái)某一時(shí)間進(jìn)行實(shí)際交割使用的匯率是()。
A、即期匯率
B、遠(yuǎn)期匯率
C、交割匯率
D、套算匯率
答案：B
解析：外匯交易雙方達(dá)成買賣交易，約定在未來(lái)某一時(shí)間進(jìn)行實(shí)際交割使用的匯率是遠(yuǎn)期匯率。
56、“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)系統(tǒng)重要性銀行提出的附加資本要求低比例為()。
A、0.5%
B、1%
C、4%
D、4.5%
答案：B
解析：“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)系統(tǒng)重要性銀行提出l%-3.5%的附加資本要求，來(lái)降低“大而不能倒”帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。
57、根據(jù)貸款五級(jí)分類，商業(yè)銀行非不良貸款是指()類貸款。
A、正常、關(guān)注、次級(jí)
B、關(guān)注、次級(jí)、可疑
C、正常、關(guān)注
D、次級(jí)、可疑、損失
答案：D
解析：略
58、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的中期貸款長(zhǎng)期限為()年。
A、8
B、6
C、5
D、3
答案：C
解析：中期貸款期限大于1年小于等于5年。
59、某客戶于2013年5月1日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，票據(jù)金額為60萬(wàn)元，票據(jù)到期日是2013年5月11日，該銀行審查同意后，辦理貼現(xiàn)，假設(shè)貼現(xiàn)率為月利率2.25‰，貼現(xiàn)期按l0天計(jì)算，貼現(xiàn)利息為()元。
A、45
B、450
C、495
D、1250
答案：B
解析：貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額X貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期=600000X(2.25‰÷30)X10=450。
60、目前，我國(guó)A股采用的交割方式是()。
A、T+0
B、T+1
C、T+2
D、T+3
答案：B
解析：根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，A股與基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。
二、多選擇題(共20題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中。有2個(gè)或2個(gè)以上符合提議，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)
61、金融機(jī)構(gòu)按照資金來(lái)源方式的不同可以分為()。
A、金融輔助機(jī)構(gòu)
B、存款類金融機(jī)構(gòu)
C、非存款類金融機(jī)構(gòu)
D、契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)
E、投資性中介機(jī)構(gòu)
答案：B,D,E
解析：金融中介按照資金來(lái)源方式的不同可以分為存款類金融機(jī)構(gòu)、契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和投資性中介機(jī)構(gòu)。
62、下列金融機(jī)構(gòu)中，屬于我國(guó)大型國(guó)有(控股);商業(yè)銀行的有()。
A、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行
B、交通銀行
C、中國(guó)建設(shè)銀行
D、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行
E、城市商業(yè)銀行
答案：A,B,C,D
解析：大型國(guó)有(控股)商業(yè)銀行是指出國(guó)家(財(cái)政部、中央?yún)R金公司)直接控股的商業(yè)銀行，目前主要有：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行等。
63、關(guān)于國(guó)家信用的說(shuō)法正確的是()。
A、彌補(bǔ)財(cái)政赤字的重要手段
B、調(diào)節(jié)政府收支不平衡的手段
C、籌措資金
D、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段
E、是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中主要的信用形式
答案：A,B,C,D
解析：選項(xiàng)A、B、C、D是國(guó)家信用的作用，都正確，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中主要的信用形式是銀行信用，E不正確。
64、根據(jù)馬克思的貨幣需求理論，執(zhí)行流通手段的貨幣必要量決定于()。
A、貨幣流通速度
B、商品數(shù)量
C、商品價(jià)格
D、到期應(yīng)支付的總額
E、賒銷商品價(jià)格總額
答案：A,B,C
解析：根據(jù)馬克思的貨幣需求理論，執(zhí)行流通手段的貨幣必要量決定于待銷售商品價(jià)格總額和貨幣流通速度，其中待銷售商品價(jià)格總額為商品數(shù)量和價(jià)格的乘積。
65、金融監(jiān)管的原則是()。
A、依法管理原則
B、合理、適度競(jìng)爭(zhēng)原則
C、自我約束和內(nèi)部強(qiáng)制相結(jié)合原則
D、安全穩(wěn)健與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則
E、社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益原則
答案：A,B,D
解析：應(yīng)為自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合原則，選項(xiàng)c錯(cuò)誤。選項(xiàng)A、B、D、E正確。
66、利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式有()。
A、重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
B、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
D、匯率風(fēng)險(xiǎn)
E、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
答案：A,B,C,E
解析：匯率風(fēng)險(xiǎn)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，利率風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有選項(xiàng)A、B、C、E四種。
67、下列說(shuō)法不正確的是()。
A、銀行匯票起點(diǎn)金額為l萬(wàn)元
B、銀行匯票的付款人是銀行匯票的出票銀行
C、銀行匯票不能用于支取現(xiàn)金
D、單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票
E、背書可以附有條件
答案：A,C,E
解析：銀行匯票沒(méi)有金額起點(diǎn)限制，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金，背書不得附有條件。
68、我國(guó)支付結(jié)算業(yè)務(wù)中，具有提示付款期的票據(jù)是()。
A、支票
B、銀行本票
C、銀行匯票
D、商業(yè)匯票
E、商業(yè)本票
答案：A,B,C,D
解析：支票的提示付款期限自出票日起l0天。銀行本票見票即付，付款期限自出票日起長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月內(nèi)。商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起l0天內(nèi)。而商業(yè)本票沒(méi)有提示付款期。
69、與普通股相比，關(guān)于優(yōu)先股的說(shuō)法，正確的有()。
A、股息固定
B、優(yōu)先參與公司經(jīng)營(yíng)管理
C、優(yōu)先分配公司收益(環(huán)球網(wǎng)校2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》深度密卷模擬練習(xí)(4))
D、優(yōu)先分配公司剩余財(cái)產(chǎn)
E、收益保障較差
答案：A,C,D
解析：優(yōu)先股是股份公司發(fā)行的在分配公司收益和剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)比普通股具有優(yōu)先權(quán)的股票，優(yōu)先股的優(yōu)點(diǎn)是收益有保障，因?yàn)樗墓上⑹枪潭ǖ模秉c(diǎn)是不能像普通股一樣參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。
70、當(dāng)銀行短期貸款發(fā)生逾期時(shí)，下列關(guān)于銀行說(shuō)法正確的是()。
A、以藍(lán)字借記“短期貸款”科目，同時(shí)以紅字借記“逾期貸款”科目
B、以藍(lán)字借記“逾期貸款”科目，同時(shí)以紅字借記“短期貸款”科目
C、采用藍(lán)字反向記賬方法，借記“逾期貸款”科目，貸記“短期貸款”科目
D、采用藍(lán)字反向記賬方法，借記“短期貸款”科目，貸記“逾期貸款”科目
E、以紅字借記“逾期貸款”科目，同時(shí)以藍(lán)字借記“短期貸款”科目
答案：B,C
解析：當(dāng)銀行短期貸款發(fā)生逾期時(shí)，會(huì)計(jì)處理可采用的方法是選項(xiàng)B、C。
71、金融企業(yè)在與客戶的往來(lái)中，能增加其資金頭寸的因素是()。
A、客戶以現(xiàn)金存入
B、客戶從其他金融企業(yè)劃入款項(xiàng)
C、客戶以轉(zhuǎn)賬方式支付在其他金融機(jī)構(gòu)開戶單位的款項(xiàng)
D、客戶以現(xiàn)金歸還貸款
E、調(diào)減法定準(zhǔn)備金
答案：A,B,D
解析：客戶以轉(zhuǎn)賬方式支付在其他金融機(jī)構(gòu)開戶單位的款項(xiàng)，會(huì)使金融企業(yè)的資金頭寸減少，調(diào)減法定準(zhǔn)備金屬于與中央銀行的資金往來(lái)中能增加資金頭寸的因素。
72、下列中央銀行的貨幣政策操作中，能夠增加流通中貨幣量的有()。
A、降低法定存款準(zhǔn)備金率
B、賣出有價(jià)證券
C、增加再貼現(xiàn)票據(jù)融資
D、增加外匯儲(chǔ)備
E、減少黃金儲(chǔ)備
答案：A,C,D
解析：當(dāng)中央銀行降低法定存款準(zhǔn)備金時(shí)，商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金增加，可用于貸款和投資的資金增加，信貸能力提高，貨幣供應(yīng)量可能增加;當(dāng)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放貸款或再貼現(xiàn)票據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款增加，可用資金頭寸增加，信貸能力增強(qiáng)，可對(duì)工商企業(yè)與個(gè)人提供貸款能力增加，貨幣供應(yīng)能力增加;中央銀行增加黃金、外匯儲(chǔ)備時(shí)，無(wú)論黃金與外匯來(lái)自商業(yè)銀行或是企業(yè)，都會(huì)增加商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金。當(dāng)中央銀行賣出有價(jià)證券時(shí)，會(huì)減少商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金存款，降低商業(yè)銀行信貸能力和貨幣供應(yīng)能力。
73、我國(guó)商業(yè)銀行辦理單位通知存款的品種有()。
A、1天通知存款
B、3天通知存款
C、5天通知存款
D、7天通知存款
E、10天通知存款
答案：A,D
解析：?jiǎn)挝煌ㄖ婵钍侵复婵钊嗽诖嫒肟铐?xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。單位通知存款不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短劃分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種(單位外匯通知存款只有7天通知存款一種)。
74、政策性銀行的資金來(lái)源主要是()。
A、政府提供資金
B、金融市場(chǎng)籌資
C、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)籌資
D、吸收存款
E、中央銀行撥款
答案：A,B,C
解析：政策性銀行的主要資金來(lái)源是選項(xiàng)A、B、C，它并不吸收存款。
75、我國(guó)銀行支付結(jié)算中的票據(jù)是指()。
A、支票
B、銀行本票
C、銀行匯票
D、商業(yè)匯票
E、商業(yè)本票
答案：A,B,C,D
解析：我國(guó)當(dāng)前支付結(jié)算可分為以“三票一卡一證”為工具進(jìn)行的貨幣收付和以銀行為中心的匯兌、托收承付、委托收款方式進(jìn)行的貨幣收付。其中包括支票、銀行本票、銀行匯票和商業(yè)匯票。
76、關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的有()。
A、是指交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)
B、包括匯率風(fēng)險(xiǎn)
C、包括價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
D、主要源于銀行業(yè)務(wù)操作
E、自營(yíng)外匯買賣活動(dòng)沒(méi)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
答案：B,C
解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)：這類風(fēng)險(xiǎn)在銀行的交易活動(dòng)中為明顯。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
77、下列金融機(jī)構(gòu)中，可以申請(qǐng)進(jìn)入我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)的有()。
A、基金管理公司
B、證券公司
C、農(nóng)村信用聯(lián)社
D、典當(dāng)行
E、汽車金融公司
答案：A,B,C,E
解析：2007年8月中國(guó)人民銀行《同業(yè)拆借管理辦法》正式施行，根據(jù)規(guī)定16類金融機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)，涵蓋了所有銀行類金融機(jī)構(gòu)和絕大部分非銀行金融機(jī)構(gòu)。其中，信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司6類非銀行金融機(jī)構(gòu)首次納入同業(yè)拆借市場(chǎng)申請(qǐng)人范圍。
78、同業(yè)拆借市場(chǎng)的特征有()。
A、同業(yè)性
B、市場(chǎng)準(zhǔn)入性
C、長(zhǎng)期性
D、大額性
E、強(qiáng)制性
答案：A,B,D
解析：同業(yè)拆借市場(chǎng)的主要特征：①同業(yè)性;②市場(chǎng)準(zhǔn)人性;③短期性;④大額交易;⑤不提交存款準(zhǔn)備金。
79、根據(jù)外匯的靜態(tài)概念，外匯需要具備的條件包括()。
A、以外幣表示的國(guó)外資產(chǎn)
B、可以兌換成其他支付手段的外幣資產(chǎn)
C、在國(guó)際上能得到償還的貨幣債權(quán)
D、以黃金儲(chǔ)備為基礎(chǔ)
E、與特別提款權(quán)無(wú)關(guān)
答案：A,B,C
解析：外匯的概念有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩種含義，其中靜態(tài)含義是指以外國(guó)貨幣表示的為各國(guó)普遍接受的，可用于國(guó)際間結(jié)算的支付手段。外匯需具備三個(gè)條件：(1)以外幣表示的國(guó)外資產(chǎn);(2)可以兌換成其他支付手段的外幣資產(chǎn);(3)在國(guó)際上能得到償還的貨幣債權(quán)。
80、根據(jù)《信托公司管理辦法》，我國(guó)信托公司可以從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)有()。
A、資金信托
B、不動(dòng)產(chǎn)信托
C、貸款證券化
D、企業(yè)資產(chǎn)重組
E、財(cái)務(wù)顧問(wèn)
答案：A,B,D,E
解析：《信托公司管理辦法》規(guī)定，我國(guó)的信托公司可以從事以下部分或全部業(yè)務(wù)：資金信托;動(dòng)產(chǎn)信托;不動(dòng)產(chǎn)信托;有價(jià)證券信托;其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托;作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù);經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù);受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù);辦理居問(wèn)、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù);代保管及保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)。
三、案例分析題(共20題，每題2分。由單選和多選組成。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)
81、(二)
據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
5月3日，長(zhǎng)沙市工商銀行接到某開戶單位持來(lái)面額為10萬(wàn)元的由北京市工商銀行承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)，票據(jù)到期日為同年8月8日，銀行經(jīng)審無(wú)誤辦理。假設(shè)月貼現(xiàn)率為4.5‰。銀行承兌匯票的有效期長(zhǎng)為()。
A、10天
B、1個(gè)月
C、2個(gè)月
D、6個(gè)月
答案：D
解析：根據(jù)中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》第八十七條規(guī)定，銀行承兌匯票的付款期限長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，即銀行承兌匯票票據(jù)所記載從“出票日期”起至“匯票到期日”止，長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。
82、該筆貼現(xiàn)的利息為()元。
A、1500
B、4500
C、2000
D、3000
答案：A
解析：貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額x貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期，因此貼現(xiàn)利息=100000X(0.0045÷30)×100=1500元。
83、貼現(xiàn)利息的決定因素為()。
A、貼現(xiàn)率
B、票面金額
C、貼現(xiàn)期
D、貸款利率
答案：A,B,C
解析：貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期。
84、貼現(xiàn)銀行應(yīng)將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入該貼現(xiàn)申請(qǐng)人的()。
A、基本存款賬戶
B、臨時(shí)存款賬戶
C、一般存款賬戶
D、專用存款賬戶
答案：A
解析：貼現(xiàn)銀行應(yīng)將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入該貼現(xiàn)申請(qǐng)人的基本存款賬戶。
85、(二)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：某商業(yè)銀行以發(fā)行普通股的形式籌集資本，在開業(yè)時(shí)實(shí)際收到投資者的資本金10億元，開業(yè)后一年的稅后利潤(rùn)是500萬(wàn)元。商業(yè)銀行基本的職能是()職能。
A、信用中介
B、支付中介
C、信用創(chuàng)造
D、金融服務(wù)
答案：A
解析：商業(yè)銀行的基本的職能是信用中介職能。
86、如果10億元實(shí)收資本來(lái)自其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入，那么這種資本形式稱為()。
A、國(guó)家資本
B、法人資本
C、個(gè)人資本
D、外商資本
答案：B
解析：其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入金融企業(yè)形成的資本是法人資本。
87、根據(jù)我國(guó)的銀行制度，該銀行第一年的法定盈余公積金應(yīng)為()元。
A、25萬(wàn)
B、50萬(wàn)
C、100萬(wàn)
D、1億
答案：B
解析：按我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，法定盈余公積按稅后利潤(rùn)的10%提取。
88、該銀行在經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后想擴(kuò)資，考慮到不能削弱原來(lái)普通股在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)，希望新股以優(yōu)先股的形式發(fā)行，但優(yōu)先股也具
有()的缺點(diǎn)。
A、發(fā)行優(yōu)先股會(huì)影響原有股東對(duì)商業(yè)銀行的控制權(quán)
B、發(fā)行優(yōu)先股超過(guò)一定限度會(huì)降低商業(yè)銀行的信譽(yù)
C、發(fā)行優(yōu)先股會(huì)加重商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)，影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的靈活性
D、不可能發(fā)行可轉(zhuǎn)為普通股的優(yōu)先股，集資形式不靈活
答案：B,C
解析：發(fā)行優(yōu)先股不會(huì)影響原有股東的控制權(quán)，可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，所以選項(xiàng)A、D錯(cuò)誤。
89、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
某銀行2010年3月21日向某客戶發(fā)放汽車貸款20萬(wàn)元，并于當(dāng)日全部劃轉(zhuǎn)指定汽車經(jīng)銷商。該筆貸款期限為6個(gè)月，貸款利率5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬(wàn)元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒(méi)有發(fā)生其他存取行為。每季度末月20日為該銀行結(jié)息日。按利隨本清計(jì)息，該銀行在2010年9月21日貸款到期應(yīng)收利息是()元。
A、5530
B、5760
C、6912
D、11520
答案：B
解析：應(yīng)收利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360=20×5.76%×6÷12=0.576萬(wàn)元。
90、截至2010年9月20日，該客戶存款計(jì)息積數(shù)是()。
A、2000000
B、2500000
C、2544240
D、4500000
答案：B
解析：累計(jì)計(jì)息積數(shù)=250000×10=2500000。
91、從該貸款利息的計(jì)算可見，決定貸款利息多少的直接因素有()。
A、貸款金額
B、貸款時(shí)間
C、結(jié)息時(shí)間
D、貸款利率
答案：A,B,D
解析：貸款利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360，因此可見決定貸款利息多少的直接因素有貸款金額、貸款時(shí)間、貸款利率。
92、按貸款的保障條件分類，商業(yè)銀行貸款方式可以分為()。
A、信用貸款
B、擔(dān)保貸款
C、票據(jù)貼現(xiàn)
D、循環(huán)貸款
答案：A,B,C
解析：本題考查商業(yè)銀行貸款分類。
93、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
假設(shè)某儲(chǔ)戶2012年8月1日存入銀行定期存款20000元，存期一年，存入時(shí)存款年利率為3.45%;該儲(chǔ)戶于2013年6月1日提前支取該存款中的l0000元，支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率為1.89%;其余10000元于2013年9月1日支取，支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率仍為1.89%(每月按30天計(jì)算，每年按360天計(jì)算)。該儲(chǔ)戶提前支取10000元定期存款的利息是()元。
A、37.8
B、78.75
C、157.5
D、287.5
答案：C
解析：提前支取部分的應(yīng)付利息=提前支取的本金×實(shí)存天數(shù)×支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率=10000×1.89%x300÷360=157.5元。
94、該儲(chǔ)戶10000元存款一年到期的利息是()元。
A、790
B、345
C、287.5
D、193
答案：B
解析：到期支取部分的應(yīng)付利息=本金×存入時(shí)存款年利率=10000×3.45%=345元。
95、該儲(chǔ)戶10000元存款的逾期利息是()元。
A、1.58
B、3.15
C、15.75
D、45
答案：C
解析：定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金×活期儲(chǔ)蓄存款利率×逾期天數(shù)，應(yīng)付利息=到期利息+逾期部分的利息，在本題中逾期利息=10
000×30×1.89%÷360=15.75元。
96、為該儲(chǔ)戶計(jì)算定期儲(chǔ)蓄存款利息的方法是()。
A、單利計(jì)息
B、復(fù)利計(jì)息
C、定期結(jié)息
D、利隨本清
答案：A,D
解析：為該儲(chǔ)戶計(jì)算定期儲(chǔ)蓄存款利息的方法是單利計(jì)息和利隨本清。
97、(二)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
中央銀行是一國(guó)金融體系的核心，是調(diào)節(jié)控制全國(guó)貨幣金融活動(dòng)的高權(quán)力機(jī)構(gòu)，它可以根據(jù)全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況制定和執(zhí)行貨幣政策，控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行干預(yù)和控制。而中央銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行干預(yù)調(diào)控，又體現(xiàn)在其各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。中央銀行的再貼現(xiàn)、再貸款屬于()業(yè)務(wù)。
A、資產(chǎn)
B、負(fù)債
C、中間
D、表外
答案：A
解析：中央銀行的再貼現(xiàn)、再貸款屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
98、中國(guó)人民銀行開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象，可分為()。
A、為執(zhí)行貨幣政策而開展的業(yè)務(wù)
B、為金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
C、為政府部門提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
D、為社會(huì)公眾提供服務(wù)的業(yè)務(wù)
答案：A,B,D
解析：中國(guó)人民銀行開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象，可分為選項(xiàng)A、B、C三項(xiàng)，中央銀行不直接向社會(huì)公眾提供服務(wù)。
99、中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可運(yùn)用的貨幣政策工具有()。
A、向商業(yè)銀行提供貸款
B、對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管
C、在公開市場(chǎng)上買賣債券及外匯
D、再貼現(xiàn)
答案：A,C,D
解析：中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可運(yùn)用的貨幣政策工具有選項(xiàng)A、C、D。
100、中央銀行從事公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的目的在于()。
A、獲取利潤(rùn)
B、增加資產(chǎn)的流動(dòng)性
C、提高資產(chǎn)的安全性
D、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量
答案：D
解析：中央銀行從事公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的目的在于調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量。