學(xué)習(xí)是一個(gè)長期堅(jiān)持的過程，對(duì)于基金從業(yè)資格而言，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，基礎(chǔ)扎實(shí)一點(diǎn)點(diǎn)，日積月累，考試就會(huì)更容易一點(diǎn)點(diǎn)。整理“2019年基金從業(yè)資格考試試題及答案：私募股權(quán)投資（鞏固練習(xí)3）”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試模擬試題請(qǐng)?jiān)L問基金從業(yè)資格考試頻道。
1、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為()和金融負(fù)債。
A、持有至到期投資
B、可供出售的金融資產(chǎn)
C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
D、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
正確答案：D
【解析】一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。
2、AIFMD自()起開始實(shí)施。
A、[2004-2-13]
B、[2011-7-1]
C、[2013-7-22]
D、[2014-7-22]
正確答案：C
【解析】AIFMD自2013年7月22日起開始實(shí)施。
3、一般來說，()伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的渠道。
A、首次公開發(fā)行
B、買殼上市或借殼上市
C、管理層回購
D、二次出售
正確答案：A
【解析】一般來說，首次公開發(fā)行伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的渠道。
4、在證券衍生工具基金中，()管理費(fèi)率一般。
A、認(rèn)股權(quán)證基金
B、股票基金
C、債券基金
D、貨幣市場基金
正確答案：A
【解析】認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場基金最低，管理費(fèi)率約為0.25%～1%。我國香港基金公會(huì)公布的幾種基金的管理年費(fèi)率為：債券基金年費(fèi)率為0.5%～1.5%，股票基金年費(fèi)率為1%～2%。
5、假設(shè)某基金每季度的收益率分別為4.5%、-2%、-2.5%、9%，則其精確年化收益率為()。
A、[8.74%]
B、[8.84%]
C、[9%]
D、[2.25%]
正確答案：B
【解析】R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。
6、UCITS指令的管轄原則，是以()為主，()為輔。
A、歐盟;母國
B、母國;歐盟
C、母國;東道國
D、東道國;母國
正確答案：C
【解析】UCITS指令的管轄原則以母國為主，東道國為輔。基金以其注冊(cè)國或管理基金的基金管理公司的注冊(cè)國為母國。
7、負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于()億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于()億美元或等值貨幣。
A、10;1000
B、10;100
C、5;1000
D、5;100
正確答案：A
【解析】負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。
8、對(duì)企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收()。
A、增值稅
B、營業(yè)稅
C、印花稅
D、企業(yè)所得稅
正確答案：D
【解析】企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅;企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。
9、基金與券商簽訂交易單元租用合同，向券商支付的費(fèi)用中不包括()。
A、擔(dān)保費(fèi)
B、過戶費(fèi)
C、交易傭金
D、證管費(fèi)
正確答案：A
【解析】基金向券商支付交易傭金，還需要支付過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、印攏稅等交易成本。
10、目前，我國證券投資基金托管費(fèi)是由)根據(jù)基(金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期支取的。
A、基金托管人
B、監(jiān)管機(jī)構(gòu)
C、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)
D、基金份額持有人
正確答案：A
【解析】基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。
11、已知甲公司年負(fù)債總額為200萬元，資產(chǎn)總額為500萬元，無形資產(chǎn)凈值為50萬元，流動(dòng)資產(chǎn)為240萬元，流動(dòng)負(fù)責(zé)為160萬元，年利息費(fèi)用為20萬元，凈利潤為100萬元，所得稅為30萬元，則()
A、年末資產(chǎn)負(fù)債率為40%
B、年末產(chǎn)權(quán)比率為1/3
C、年利息保障倍數(shù)為6.5
D、年末長期資本負(fù)債率為10.76%
正確答案：A
【解析】A：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債資產(chǎn)=200500;=40B：%產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債所有者權(quán)益=200(500-200)=2/3;C:利息倍數(shù)=息稅前利潤利息=(1003020)20=7;.5D：長期資本負(fù)債率=非流動(dòng)負(fù)債(非流動(dòng)負(fù)債所有者權(quán)益)=(200-160)(40300)=11.76%
12、2008年8月19日起，我國證券交易印花稅稅率標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為()。
A、對(duì)出讓方和受讓方分別按千分之一征收
B、對(duì)出讓方按千分之一征收，對(duì)受讓方不再征收
C、對(duì)出讓方不再征收，對(duì)受讓方按千分之一征收
D、對(duì)出讓方和受讓方均不再征收
正確答案：B
【解析】2008年8月19日起，證券交易印花稅只對(duì)出讓方按千分之一征收，對(duì)受讓方不再征收。
13、下列不屬于股票價(jià)格指數(shù)編制方法的是()。
A、算術(shù)平均法
B、加權(quán)平均法
C、優(yōu)化復(fù)制
D、幾何平均法
正確答案：C
【解析】目前股票價(jià)格指數(shù)編制的方法主要有三種，算術(shù)平均法、幾何平均法和加權(quán)平均法。
14、下列關(guān)于封閉式基金交易規(guī)則的說法不正確的是()。
A、封閉式基金交易實(shí)行與對(duì)A股交易同樣的10%的漲跌幅限制
B、封閉式基金的交易遵從“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的原則
C、買入與賣出封閉式基金單筆數(shù)量應(yīng)低于100萬份
D、封閉式基金的報(bào)價(jià)單位為1元
正確答案：D
【解析】封閉式基金的交易遵從“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的原則。價(jià)格優(yōu)先指較高價(jià)格買進(jìn)申報(bào)優(yōu)先于較低價(jià)格買進(jìn)申報(bào)，較低價(jià)格的賣出申報(bào)優(yōu)先于較高價(jià)格的賣出申報(bào)。時(shí)間優(yōu)先指買賣方向相同、申報(bào)價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者，先后順序按照交易主機(jī)接受申報(bào)的時(shí)間確定。封閉式基金的報(bào)價(jià)單位為每份基金價(jià)格?；鸬纳陥?bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.001元人民幣，買入與賣出封閉式基金份額申報(bào)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為100份或其整數(shù)倍，單筆數(shù)量應(yīng)低于100萬份。滬、深證券交易所對(duì)封閉式基金交易實(shí)行與對(duì)A股交易同樣的10%的漲跌幅限制;同時(shí)，與A股一樣實(shí)行T+1日交割、交收，即達(dá)成交易后，相應(yīng)的基金交割與資金交收在交易日的下一個(gè)營業(yè)日(T+1日)完成。
15、為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定()的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。
A、[30%]
B、[40%]
C、[50%]
D、[60%]
正確答案：B
【解析】為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定40%的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。
1、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為()和金融負(fù)債。
A、持有至到期投資
B、可供出售的金融資產(chǎn)
C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
D、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
正確答案：D
【解析】一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。
2、AIFMD自()起開始實(shí)施。
A、[2004-2-13]
B、[2011-7-1]
C、[2013-7-22]
D、[2014-7-22]
正確答案：C
【解析】AIFMD自2013年7月22日起開始實(shí)施。
3、一般來說，()伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的渠道。
A、首次公開發(fā)行
B、買殼上市或借殼上市
C、管理層回購
D、二次出售
正確答案：A
【解析】一般來說，首次公開發(fā)行伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的渠道。
4、在證券衍生工具基金中，()管理費(fèi)率一般。
A、認(rèn)股權(quán)證基金
B、股票基金
C、債券基金
D、貨幣市場基金
正確答案：A
【解析】認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場基金最低，管理費(fèi)率約為0.25%～1%。我國香港基金公會(huì)公布的幾種基金的管理年費(fèi)率為：債券基金年費(fèi)率為0.5%～1.5%，股票基金年費(fèi)率為1%～2%。
5、假設(shè)某基金每季度的收益率分別為4.5%、-2%、-2.5%、9%，則其精確年化收益率為()。
A、[8.74%]
B、[8.84%]
C、[9%]
D、[2.25%]
正確答案：B
【解析】R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。
6、UCITS指令的管轄原則，是以()為主，()為輔。
A、歐盟;母國
B、母國;歐盟
C、母國;東道國
D、東道國;母國
正確答案：C
【解析】UCITS指令的管轄原則以母國為主，東道國為輔。基金以其注冊(cè)國或管理基金的基金管理公司的注冊(cè)國為母國。
7、負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于()億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于()億美元或等值貨幣。
A、10;1000
B、10;100
C、5;1000
D、5;100
正確答案：A
【解析】負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。
8、對(duì)企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收()。
A、增值稅
B、營業(yè)稅
C、印花稅
D、企業(yè)所得稅
正確答案：D
【解析】企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅;企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。
9、基金與券商簽訂交易單元租用合同，向券商支付的費(fèi)用中不包括()。
A、擔(dān)保費(fèi)
B、過戶費(fèi)
C、交易傭金
D、證管費(fèi)
正確答案：A
【解析】基金向券商支付交易傭金，還需要支付過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、印攏稅等交易成本。
10、目前，我國證券投資基金托管費(fèi)是由)根據(jù)基(金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期支取的。
A、基金托管人
B、監(jiān)管機(jī)構(gòu)
C、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)
D、基金份額持有人
正確答案：A
【解析】基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。
11、已知甲公司年負(fù)債總額為200萬元，資產(chǎn)總額為500萬元，無形資產(chǎn)凈值為50萬元，流動(dòng)資產(chǎn)為240萬元，流動(dòng)負(fù)責(zé)為160萬元，年利息費(fèi)用為20萬元，凈利潤為100萬元，所得稅為30萬元，則()
A、年末資產(chǎn)負(fù)債率為40%
B、年末產(chǎn)權(quán)比率為1/3
C、年利息保障倍數(shù)為6.5
D、年末長期資本負(fù)債率為10.76%
正確答案：A
【解析】A：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債資產(chǎn)=200500;=40B：%產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債所有者權(quán)益=200(500-200)=2/3;C:利息倍數(shù)=息稅前利潤利息=(1003020)20=7;.5D：長期資本負(fù)債率=非流動(dòng)負(fù)債(非流動(dòng)負(fù)債所有者權(quán)益)=(200-160)(40300)=11.76%
12、2008年8月19日起，我國證券交易印花稅稅率標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為()。
A、對(duì)出讓方和受讓方分別按千分之一征收
B、對(duì)出讓方按千分之一征收，對(duì)受讓方不再征收
C、對(duì)出讓方不再征收，對(duì)受讓方按千分之一征收
D、對(duì)出讓方和受讓方均不再征收
正確答案：B
【解析】2008年8月19日起，證券交易印花稅只對(duì)出讓方按千分之一征收，對(duì)受讓方不再征收。
13、下列不屬于股票價(jià)格指數(shù)編制方法的是()。
A、算術(shù)平均法
B、加權(quán)平均法
C、優(yōu)化復(fù)制
D、幾何平均法
正確答案：C
【解析】目前股票價(jià)格指數(shù)編制的方法主要有三種，算術(shù)平均法、幾何平均法和加權(quán)平均法。
14、下列關(guān)于封閉式基金交易規(guī)則的說法不正確的是()。
A、封閉式基金交易實(shí)行與對(duì)A股交易同樣的10%的漲跌幅限制
B、封閉式基金的交易遵從“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的原則
C、買入與賣出封閉式基金單筆數(shù)量應(yīng)低于100萬份
D、封閉式基金的報(bào)價(jià)單位為1元
正確答案：D
【解析】封閉式基金的交易遵從“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的原則。價(jià)格優(yōu)先指較高價(jià)格買進(jìn)申報(bào)優(yōu)先于較低價(jià)格買進(jìn)申報(bào)，較低價(jià)格的賣出申報(bào)優(yōu)先于較高價(jià)格的賣出申報(bào)。時(shí)間優(yōu)先指買賣方向相同、申報(bào)價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者，先后順序按照交易主機(jī)接受申報(bào)的時(shí)間確定。封閉式基金的報(bào)價(jià)單位為每份基金價(jià)格?；鸬纳陥?bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.001元人民幣，買入與賣出封閉式基金份額申報(bào)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為100份或其整數(shù)倍，單筆數(shù)量應(yīng)低于100萬份。滬、深證券交易所對(duì)封閉式基金交易實(shí)行與對(duì)A股交易同樣的10%的漲跌幅限制;同時(shí)，與A股一樣實(shí)行T+1日交割、交收，即達(dá)成交易后，相應(yīng)的基金交割與資金交收在交易日的下一個(gè)營業(yè)日(T+1日)完成。
15、為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定()的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。
A、[30%]
B、[40%]
C、[50%]
D、[60%]
正確答案：B
【解析】為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定40%的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。