時(shí)間就如同白駒過隙般的流逝，我們的工作與生活又進(jìn)入新的階段，為了今后更好的發(fā)展，寫一份計(jì)劃，為接下來的學(xué)習(xí)做準(zhǔn)備吧！優(yōu)秀的計(jì)劃都具備一些什么特點(diǎn)呢？又該怎么寫呢？下面是小編為大家?guī)淼挠?jì)劃書優(yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇一
為貫徹落實(shí)省市審計(jì)信息化建設(shè)工作會(huì)議精神，推動(dòng)審計(jì)信息化發(fā)展，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)審計(jì)在現(xiàn)代審計(jì)中的作用，創(chuàng)新方式方法，進(jìn)一步提升審計(jì)能力和技術(shù)水平，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，結(jié)合我局實(shí)際，制定我局20xx年計(jì)算機(jī)審計(jì)工作計(jì)劃。
以省廳“一二三四”審計(jì)工作思路為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)市局20xx年審計(jì)工作要點(diǎn)，積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)，逐步建設(shè)電子審計(jì)體系，實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)審計(jì)“全覆蓋”，服務(wù)審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。
（一）著力加強(qiáng)審計(jì)信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
1．探索建立數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和備份中心。根據(jù)市局統(tǒng)一安排，探索建立數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和備份中心，開展審計(jì)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計(jì)項(xiàng)目庫等數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)備份工作。加強(qiáng)被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的采集、積累和存儲(chǔ)，加強(qiáng)審計(jì)數(shù)據(jù)資源利用，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和處理能力。
2．加強(qiáng)終端配備和更新。進(jìn)一步加大力度，加強(qiáng)和改善審計(jì)人員開展工作必需的計(jì)算機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備的配置。至年底，審計(jì)管理、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺(tái)便攜式和1臺(tái)臺(tái)式計(jì)算機(jī)，以滿足審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì)的需要。
（二）強(qiáng)化計(jì)算機(jī)審計(jì)應(yīng)用推廣
1．全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì)。要進(jìn)一步拓展計(jì)算機(jī)審計(jì)力度和深度，全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì)，在審計(jì)項(xiàng)目中廣泛應(yīng)用“ao”、“廣聯(lián)達(dá)”、“sql_sever”、“access”等審計(jì)軟件或通用軟件開展計(jì)算機(jī)審計(jì)。20xx年，我縣利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目要達(dá)到年初計(jì)劃項(xiàng)目總數(shù)的80%以上，爭(zhēng)取“全覆蓋”。對(duì)有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目，要運(yùn)用審計(jì)軟件或通用軟件進(jìn)行審計(jì)分析、查證，使用ao審計(jì)軟件和oa管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目管理和交互；對(duì)沒有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目，要及時(shí)從oa下載項(xiàng)目信息，使用ao進(jìn)行項(xiàng)目管理，編制審計(jì)底稿，關(guān)聯(lián)審計(jì)證據(jù)，生成審計(jì)報(bào)告、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，并上傳至oa，實(shí)現(xiàn)ao與oa的交互。所有審計(jì)人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計(jì)方案、審計(jì)通知書、取證記錄、工作底稿和審計(jì)報(bào)告等審計(jì)文書，并實(shí)現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互，同時(shí)要積極探索審計(jì)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換、審計(jì)數(shù)據(jù)匯總分析等計(jì)算機(jī)審計(jì)方法。凡未應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目，不得參加市級(jí)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選。
2.全面使用審計(jì)管理系統(tǒng)（oa）。強(qiáng)力推進(jìn)oa的全面應(yīng)用，全局所有的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在oa中流轉(zhuǎn)，強(qiáng)化無紙化辦公和操作流程，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽、項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行網(wǎng)上管理、項(xiàng)目資料網(wǎng)上傳輸、項(xiàng)目審理網(wǎng)上把關(guān)等，提高oa在管理、辦公、學(xué)習(xí)和監(jiān)督等功能作用，形成審計(jì)業(yè)務(wù)、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計(jì)管理新方式，充分發(fā)揮oa業(yè)務(wù)協(xié)同、資源共享、便捷高效的強(qiáng)大功能，有效提高審計(jì)機(jī)關(guān)工作效能和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。
3．積極探索信息系統(tǒng)審計(jì)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì)。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計(jì)，對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個(gè)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、內(nèi)部控制的健全性與有效性等進(jìn)行審計(jì)，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)，提出審計(jì)建議，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)信息化條件下的內(nèi)部控制管理。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)成熟地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探索開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、國(guó)庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)、遠(yuǎn)程采集分析，實(shí)現(xiàn)事后審計(jì)與事中審計(jì)的結(jié)合，靜態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)的結(jié)合。
（三）加大審計(jì)成果提升轉(zhuǎn)化
要努力加大計(jì)算機(jī)審計(jì)成果的提升轉(zhuǎn)化力度，認(rèn)真收集整理計(jì)算機(jī)審計(jì)資料，及時(shí)總結(jié)提煉審計(jì)成果，編制ao應(yīng)用實(shí)例、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例，以達(dá)到以點(diǎn)帶面、推廣經(jīng)驗(yàn)、共同提高的目的。各審計(jì)組至少上報(bào)1篇ao應(yīng)用實(shí)例、上報(bào)1篇計(jì)算機(jī)審計(jì)方法，積極報(bào)送信息系統(tǒng)審計(jì)案例。上報(bào)的實(shí)例、方法推薦市局、省廳參加評(píng)選，并作為評(píng)選“十佳能手”的重要依據(jù)。
1.突出重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。一是選派4名審計(jì)人員參加為期兩個(gè)月的全市審計(jì)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)班，合格率爭(zhēng)取達(dá)到75%。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓(xùn)和傳、幫、帶工作，采用案例講解和實(shí)踐鍛煉相結(jié)合的方式，落實(shí)培訓(xùn)措施。三是積極選派計(jì)算機(jī)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干參加市局9、10月間組織開展計(jì)算機(jī)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)互動(dòng)交流，進(jìn)行ao應(yīng)用實(shí)例、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例的探討交流、編制撰寫和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，逐步提高我縣計(jì)算機(jī)審計(jì)水平。
2．明確任務(wù)，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)的監(jiān)督檢查。審計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)制度，特別是《市審計(jì)局計(jì)算機(jī)審計(jì)管理辦法》，以制度引導(dǎo)、規(guī)范、提升審計(jì)信息化實(shí)施與管理，努力提高計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平。分管領(lǐng)導(dǎo)要先學(xué)一步、學(xué)深一步，掌握工作主動(dòng)權(quán)，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作指導(dǎo)，適時(shí)開展監(jiān)督檢查、督促落實(shí)，確保工作任務(wù)全面完成。
3．注重運(yùn)用，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)交流。審計(jì)人員要注重經(jīng)驗(yàn)積累總結(jié)，要通過成果展示、交流研討等多種形式，及時(shí)歸納梳理行業(yè)計(jì)算機(jī)審計(jì)思路，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用、成果推廣、交流宣傳等方面的經(jīng)驗(yàn)，積極開拓以計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系為基礎(chǔ)的審計(jì)理論研究。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇二
繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
（二）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
（三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇三
20xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評(píng)審等工作。我于20xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
20xx年，做為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭(zhēng)在20xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：
目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢(shì)頭，預(yù)計(jì)20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號(hào)召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好，如何解決工程結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
合同評(píng)審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎，但是在評(píng)審過程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失，因此在爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作，壓濾機(jī)濾布優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評(píng)審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核，那可能會(huì)給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己。
總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標(biāo)、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，督促自己、鞭策自己，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇四
隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此，現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路。
牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。
20xx年，公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，真抓實(shí)干，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇五
xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
緊緊圍繞著xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
（一）進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
（二）加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率（由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀）達(dá)30%以上。
加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
（三）參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。
（20xx年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委（以下簡(jiǎn)稱五部委）聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[20xx]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》）。
20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財(cái)會(huì)[20xx]1l號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》），自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升；構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。）
（四）以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對(duì)所屬公司（事業(yè)部）經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。
（五）建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。
建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
（一）制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于20xx年6月完成。
（二）計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次（每個(gè)人一次）脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)（為期一周），計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
（三）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。計(jì)劃于xx年11月完成。
（四）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司（事業(yè)部）xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)（必要時(shí)延伸至以前年度）。計(jì)劃于20xx年10月完成。
（五）建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于xx年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。
（六）結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
（七）開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。
（八）開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合法性；各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。
（九）對(duì)物資采購管理進(jìn)行審計(jì)，特別是對(duì)印刷采購、投遞費(fèi)采購管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。
（一）制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》
（二）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
（三）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司（事業(yè)部）xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。
xx審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇六
20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的'工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:
全年計(jì)劃對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支、 項(xiàng)目資金管理、政府采購、國(guó)有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績(jī)效審計(jì)。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。
科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度，及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問題，組織自查整改。
加大對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力。
加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計(jì)思路，改進(jìn)審計(jì)方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇七
1、做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作，撰寫審計(jì)報(bào)告，審計(jì)結(jié)果反饋各縣（市）局，并提出整改措施，抓緊落實(shí)。
2、做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作，及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報(bào)表，迎接省局內(nèi)審。
3、加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過緊日子的思想。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣（市）局憑證日常審核工作，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問題。
5、認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處。
6、在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè)。
7、做好二季度，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作。
8、想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施。
9、按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平，*全年完成任務(wù)。
10、做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作，所有經(jīng)費(fèi)收入，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額。
11、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。市局財(cái)務(wù)審計(jì)處。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇八
xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
采取先易后難的原則，從開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，初步確定年底前完成對(duì)**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計(jì)。
（一）開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的.建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下：
（二）建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展。
根據(jù)國(guó)家和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展。
1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展提供保障。完成時(shí)間xx年9月30日。
2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間xx年9月30日。
3、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板，內(nèi)容包括審計(jì)通知書、審計(jì)承諾書、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。
4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺(tái)，宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，為今后開展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
（三）堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，這既是開展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人
員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計(jì)專業(yè)技能和水平。
4、購買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識(shí)，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
（一）合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。
（二）以客觀公正、事實(shí)求這既是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
（三）嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。
（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇九
日前，湖北省通城縣審計(jì)局組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)討論全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神，要求認(rèn)真領(lǐng)會(huì)貫徹會(huì)議精神，全面、高效地完成xx年各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，并以這次活動(dòng)為契機(jī)，根據(jù)全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神及本局xx年審計(jì)工作成果，召開了三次班子成員會(huì)研究討論20xx年審計(jì)工作計(jì)劃。
繼續(xù)狠抓審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作上臺(tái)階。一是學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)審計(jì)質(zhì)量相關(guān)知識(shí)。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計(jì)劃，開展春冬季崗位培訓(xùn)，提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計(jì)質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計(jì)組審計(jì)時(shí)“現(xiàn)場(chǎng)看”，增強(qiáng)審計(jì)人員的審計(jì)質(zhì)量意識(shí)。三是年終開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量“體檢”，“回頭看”。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)科室對(duì)法制復(fù)核意見采納情況、計(jì)算機(jī)審計(jì)情況、審計(jì)信息宣傳情況、審計(jì)成果運(yùn)用情況。
圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能。一是進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)完善和建立公共財(cái)政制度，推進(jìn)部門預(yù)算與細(xì)化預(yù)算。二是加大對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)力度，加強(qiáng)對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需專項(xiàng)資金的跟蹤審計(jì)。三是圍繞民生關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)，促進(jìn)改善民生。四是進(jìn)一步推行效益審計(jì)，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項(xiàng)目納入到績(jī)效審計(jì)計(jì)劃中。通過審計(jì)監(jiān)督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會(huì)效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素，為加強(qiáng)管理提供決策依據(jù)，確保惠民、利民政策全面、深入、持續(xù)發(fā)揮作用。
加大審計(jì)力度，加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作，查處大要案。進(jìn)一步加大違法違紀(jì)案件查處力度，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金調(diào)查審計(jì)等多個(gè)領(lǐng)域中，充分發(fā)揮審計(jì)敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士精神，加強(qiáng)與部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作，繼續(xù)查處經(jīng)濟(jì)案件，擴(kuò)大審計(jì)影響。
拓寬成果運(yùn)用領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。一是與組織人事部門實(shí)現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計(jì)時(shí)，對(duì)苗頭性、隱蔽性的問題把好“預(yù)警關(guān)”，在離任時(shí)把好“交接關(guān)”。二是與紀(jì)檢監(jiān)督部門實(shí)現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計(jì)線索多、涉及面廣的特點(diǎn)，擴(kuò)大紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。把審計(jì)成果與評(píng)先樹優(yōu)相結(jié)合，與社會(huì)輿論、群眾來信來訪相結(jié)合，向社會(huì)熱點(diǎn)、難點(diǎn)和重點(diǎn)延伸。對(duì)于那些社會(huì)輿論強(qiáng)烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)朝著正常健康的軌道發(fā)展。
加強(qiáng)審計(jì)宣傳，弘揚(yáng)審計(jì)文化，擴(kuò)大審計(jì)影響。通過以硬性規(guī)定為促進(jìn)，以激勵(lì)機(jī)制為動(dòng)力，以提高信息宣傳認(rèn)識(shí)為主旨，以擴(kuò)大宣傳影響為目的，不斷加大審計(jì)宣傳力度，弘揚(yáng)審計(jì)文化，擴(kuò)大審計(jì)影響，推動(dòng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化，樹立審計(jì)權(quán)威。一是設(shè)立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務(wù)。二是設(shè)立專職機(jī)構(gòu)，專人負(fù)責(zé)審計(jì)信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計(jì)網(wǎng)站。四是設(shè)立獎(jiǎng)懲機(jī)制，每季度考核，按分值分類予以獎(jiǎng)勵(lì)，沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十
審計(jì)作為一種監(jiān)督機(jī)制，其實(shí)踐活動(dòng)歷史悠久，但人們對(duì)審計(jì)的定義卻眾說紛紜。下面是小編為大家整理的關(guān)于審計(jì)的
工作計(jì)劃
，歡迎大家的閱讀。
為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好xx年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)，特制定xx年審計(jì)工作計(jì)劃。具體內(nèi)容如下：
堅(jiān)持“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施，提高資金使用效益。
按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力。完善審計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力。
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。
5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);
6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。
審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成
自查報(bào)告
;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。
審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。
1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;
2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。
1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。
2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十一
為進(jìn)一步促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)，保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，提升財(cái)政資金績(jī)效，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)、民生資金撥付和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的'審計(jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，更好地服務(wù)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。根據(jù)全省年審計(jì)工作計(jì)劃安排，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本計(jì)劃。
一、財(cái)政審計(jì)
（一）本級(jí)財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)；
（二）部分鎮(zhèn)政府年度的財(cái)政決算情況審計(jì)
（三）配合省審計(jì)廳進(jìn)行地方政府債務(wù)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（省定）；
（四）配合省審計(jì)廳進(jìn)行政府外債總體情況審計(jì)（省定）；
（五）配合省審計(jì)廳進(jìn)行政府債券審計(jì)調(diào)查（省定）。
二、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保資金審計(jì)
（一）國(guó)家和省級(jí)土地開發(fā)整理項(xiàng)目資金審計(jì)（市定）；
（二）縣國(guó)土資源局財(cái)務(wù)收支及國(guó)土資金審計(jì)；
（三）扶貧專項(xiàng)資金審計(jì)（省定）；
（四）縣水利局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)；
（五）縣環(huán)保局財(cái)務(wù)收支及環(huán)保專項(xiàng)資金審計(jì)；
（六）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計(jì)；
（七）縣林業(yè)局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)；
（八）縣畜牧局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)；
（九）縣農(nóng)業(yè)局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)。
三、固定資產(chǎn)投資和外資運(yùn)用審計(jì)
（一）縣建設(shè)局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（二）縣城市建設(shè)綜合執(zhí)法局財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（三）縣規(guī)劃局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（四）國(guó)外援助貸款項(xiàng)目公證審計(jì)（省定）。
四、行政事業(yè)審計(jì)
（一）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計(jì)（省定）；
（二）優(yōu)撫、救災(zāi)和農(nóng)村醫(yī)療救助資金及縣民政局財(cái)務(wù)收支審計(jì)（省定）；
（三）縣教育局及有關(guān)學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（四）縣衛(wèi)生局及有關(guān)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（五）縣文體局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（六）縣計(jì)生局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（七）縣科技局財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
五、經(jīng)貿(mào)企業(yè)審計(jì)
（一）縣經(jīng)濟(jì)局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（二）縣商務(wù)局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（三）縣糧食局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（四）縣供銷社及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（五）縣交通局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支、公路建設(shè)專項(xiàng)資金審計(jì)。
六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
根據(jù)縣委組織部的委托，由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局組織對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中的決策情況、法規(guī)執(zhí)行情況、重點(diǎn)資金和資產(chǎn)使用情況。
七、政府投資項(xiàng)目審計(jì)
（一）污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)；
（二）二水廠擴(kuò)建改造工程項(xiàng)目審計(jì)；
（三）環(huán)城公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)；
（四）水庫除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目審計(jì)；
（五）縣人民醫(yī)院新醫(yī)技大樓項(xiàng)目審計(jì)；
（六）縣交通局征稽大樓項(xiàng)目審計(jì)；
（七）縣職教中心教學(xué)大樓項(xiàng)目審計(jì)。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十二
根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會(huì)議精神，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體的情況如下：
一、指導(dǎo)思想：
繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)
（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
（2）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
（3）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
（4）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。
以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十三
一、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)*思想，*理論和“三個(gè)代表”重要思想 、認(rèn)真貫徹黨的xx大精神 ，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，自覺運(yùn)用xx大精神武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作。建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)與校園。 自覺遵守黨風(fēng)廉政規(guī)定和廉政準(zhǔn)則，不斷提高政治思想理論水平和防腐倡廉的自覺性。繼續(xù)解放思想，堅(jiān)持改革開放，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧，為奪取全面建設(shè)小康社會(huì)新勝利而奮斗。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人職業(yè)道德規(guī)范》等審計(jì)法律法規(guī)，積極參加省教育廳、審計(jì)廳舉辦的專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，不斷調(diào)整工作思路，工作方法，轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手，為學(xué)校的改革和發(fā)展服務(wù)。 使學(xué)校的審計(jì)工作更加透明，更加完善。
三、繼續(xù)充實(shí)完善學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)定和管理辦法，提高審計(jì)工作質(zhì)量。根據(jù)審計(jì)工作實(shí)踐中出現(xiàn)的實(shí)際問題，制定和完善各項(xiàng)內(nèi)審管理辦法，使審計(jì)工作做到有法可依，有章可循， 保證審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)審計(jì)工作的計(jì)劃性、科學(xué)性。充分發(fā)揮審計(jì)工作在學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督、鑒證作用。 努力減少在審計(jì)工作中的失誤，提高警惕性，不使學(xué)校出現(xiàn)壞賬，爛賬。
四、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理 ，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。
1. 做好對(duì)學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行的審計(jì);
2. 加強(qiáng)專項(xiàng)資金和科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì);
3. 對(duì)財(cái)政金融學(xué)院 、對(duì)外信息管理學(xué)院、對(duì)學(xué)生工作處、對(duì)信息工作處 年至 20__年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì); 保證財(cái)務(wù)不會(huì)出現(xiàn)漏帳，壞賬。
1. 做好西苑餐廳、師苑餐廳、專家樓裝飾工程的結(jié)算審計(jì);
2. 做好新建圖書館、逸夫樓及地下綜合服務(wù)中心工程的結(jié)算審計(jì);
3. 做好校本部鍋爐房擴(kuò)建工程的竣工結(jié)算審計(jì);
4. 做好明水校區(qū)一期工程市政管網(wǎng)(一、二、三標(biāo)段)的竣工結(jié)算審計(jì);
5. 做好明水校區(qū)泵房、清水池的竣工結(jié)算審計(jì);
6. 做好明水校區(qū)擋土墻、臺(tái)階、后勤辦公樓室外工程的竣工結(jié)算審計(jì) ;
7. 做好明水校區(qū)風(fēng)雨操場(chǎng)、大門口的竣工結(jié)算審計(jì)
8. 做好明水校區(qū)后勤管理中心樓的竣工結(jié)算審計(jì);
9. 做好明水校區(qū)一期智能化系統(tǒng)的竣工結(jié)算審計(jì);
10. 全面審計(jì) 20__ 年度的修繕工程項(xiàng)目。
六、按照學(xué)校《采購招標(biāo)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)范》的要求繼續(xù)做好物資、設(shè)備采購和工程項(xiàng)目的招標(biāo)監(jiān)督工作。 對(duì)學(xué)校所需的物資，設(shè)備采購等進(jìn)行招標(biāo)，務(wù)必使我校所需既實(shí)用又便宜，達(dá)到雙贏。學(xué)校審計(jì)處會(huì)派專人進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)賬務(wù)能做到透明，無差錯(cuò)。保證我校的財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
七、積極配合省教育廳審計(jì)處做好對(duì)高校之間的互審工作，并按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)表和年度審計(jì)工作計(jì)劃、工作總結(jié)。 做到審核外校賬務(wù)準(zhǔn)確，我校賬務(wù)透明。使我校的賬務(wù)達(dá)到新的層次，為未來的學(xué)校再發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
八、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。做到有求必應(yīng)，有問必答。認(rèn)真做好本職工作。
我校要緊緊圍繞上述審計(jì)，立足現(xiàn)實(shí)、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)、抓住重點(diǎn)、整體推進(jìn)，不斷研究新情況、解決新問題、創(chuàng)建新機(jī)制、增長(zhǎng)新本領(lǐng)，全面加強(qiáng)和改進(jìn)黨的建設(shè)。使我校的增加方式更加完善，體制更加健全，方式更加科學(xué)，基礎(chǔ)更加鞏固。建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義文化是中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)實(shí)踐的重要方面，尤其是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得一定成就的基礎(chǔ)上，文化建設(shè)被擺放在前所未有的重大地位。黨的xx大報(bào)告專以“推動(dòng)社會(huì)主義文化的大發(fā)展大繁榮”為題。進(jìn)一步為學(xué)生搭建舞臺(tái)，提供自主發(fā)展的空間，使學(xué)生在學(xué)校生活中全面發(fā)展的同時(shí)張揚(yáng)個(gè)性。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十四
摘要：加入世貿(mào)組織，意味著我國(guó)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)正面臨著前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。醫(yī)院的審計(jì)工作管理也不例外。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計(jì)工作管理，樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念，以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使之在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶奪先機(jī)，立于不敗之地。
關(guān)鍵詞：強(qiáng)化；審計(jì)工作；管理；促進(jìn)；醫(yī)院經(jīng)濟(jì)；發(fā)展
一、審計(jì)工作管理的涵義
審計(jì)工作管理就是人們?cè)谡J(rèn)識(shí)審計(jì)客觀規(guī)律和審計(jì)環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計(jì)資源，充分發(fā)揮審計(jì)的職能和作用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的目標(biāo)為宗旨，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動(dòng)的總稱。審計(jì)工作管理存在于醫(yī)院審計(jì)活動(dòng)的任何環(huán)節(jié)，它包括從制定審計(jì)計(jì)劃、審查審計(jì)事項(xiàng)，到編制審計(jì)報(bào)告、建立審計(jì)檔案等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在內(nèi)的醫(yī)院審計(jì)工作全過程。
二、強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)工作管理的重要意義
（一）有利于醫(yī)院審計(jì)工作職能作用的充分發(fā)揮
醫(yī)院審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒定等職能作用的發(fā)揮，依賴于醫(yī)院審計(jì)工作的開展，而醫(yī)院審計(jì)工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計(jì)工作管理。一是醫(yī)院的審計(jì)工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)情況，擬定醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃，確定醫(yī)院的總體審計(jì)目標(biāo)。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo)來制定醫(yī)院分階段、分項(xiàng)目的具體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo)。三是制定醫(yī)院的具體審計(jì)方案，并組織實(shí)施。至此，審計(jì)工作在審計(jì)管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計(jì)工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證等職能作用。
（二）有利于醫(yī)院審計(jì)工作效率的提高
醫(yī)院審計(jì)工作的5個(gè)程序：審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理和審計(jì)檔案，都包含著大量細(xì)致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計(jì)管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實(shí)現(xiàn)既定的審計(jì)目標(biāo)，與此同時(shí)還制定出激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)委派人員的工作積極性，使審計(jì)工作達(dá)到事半功倍的效果，從而提高了醫(yī)院審計(jì)工作的效率。
（三）有利于保證醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量
隨著醫(yī)院審計(jì)工作的正常有序進(jìn)行，審計(jì)管理人員要隨時(shí)檢查審計(jì)工作的進(jìn)展情況，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)還要對(duì)審計(jì)人員的工作情況和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀地評(píng)估，從而使醫(yī)院審計(jì)工作質(zhì)量得到了可靠保證。
（四）有利于醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用
這是指醫(yī)院的審計(jì)管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計(jì)工作的開展，以盡可能少的人力、財(cái)力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計(jì)目標(biāo)，減少損失浪費(fèi)，從而促使醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用。
三、醫(yī)院審計(jì)工作管理中存在的問題
（一）審計(jì)范圍過窄
目前，不少醫(yī)院的審計(jì)工作仍然停留在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支領(lǐng)域，審計(jì)工作的重點(diǎn)僅僅局限于查錯(cuò)防弊，而很少將審計(jì)的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的其他方面。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，醫(yī)院管理審計(jì)，醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)等，致使醫(yī)院審計(jì)的職能作用大打折扣。
1、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)介入不深。從客觀上來說，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)涵較大，審計(jì)的內(nèi)容難以確定，領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同，審計(jì)的方法難以確定，經(jīng)濟(jì)責(zé)任的明晰度較低，審計(jì)的評(píng)價(jià)難以確定，這些問題的確給醫(yī)院審計(jì)工作帶來一些意想不到的難點(diǎn)，致使醫(yī)院對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。
2、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的隨意性大。目前，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的法規(guī)和規(guī)范尚未健全，審計(jì)操作存在著很多困難，審計(jì)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)過多依據(jù)自身的理解和判斷，因此在經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法及報(bào)告等方面存在著較大的隨意性，在專業(yè)判斷上也難以達(dá)到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的獨(dú)特價(jià)值。
3、管理審計(jì)的力度不強(qiáng)。由于不少醫(yī)院對(duì)于管理審計(jì)在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用認(rèn)識(shí)不夠，不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于管理審計(jì)所能提供的評(píng)價(jià)、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計(jì)的真正意義，從心理上排斥管理審計(jì)工作，很多醫(yī)院未將管理審計(jì)工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計(jì)資源非常有限，致使醫(yī)院管理審計(jì)的力度不強(qiáng)。
4、國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段。保值增值審計(jì)即是能為醫(yī)院提供價(jià)值保值以及增加值的審計(jì)，由于國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)是一個(gè)比較新的領(lǐng)域，而醫(yī)院作為事業(yè)單位，享受著國(guó)家的財(cái)政撥款，對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)在防止醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認(rèn)識(shí)不足，因此許多醫(yī)院的國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段，沒有更多的動(dòng)作。
（二）審計(jì)人員素質(zhì)偏低
一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴(yán)要求，素質(zhì)低下。二是審計(jì)人員大部分都屬于財(cái)務(wù)型，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計(jì)人員未經(jīng)過正規(guī)的審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，缺乏必要的專業(yè)知識(shí)，職業(yè)判斷能力差。四是個(gè)別審計(jì)人員職業(yè)道德較差，唯利是圖，為個(gè)人撈好處。五是有的審計(jì)人員受權(quán)勢(shì)人員的影響，審計(jì)時(shí)走過場(chǎng)，這些都嚴(yán)重地影響了審計(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。
（三）審計(jì)工作質(zhì)量不高
一是審計(jì)工作的獨(dú)立性不強(qiáng)。我國(guó)醫(yī)院實(shí)行的是院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，審計(jì)工作不能置于院長(zhǎng)之外，在院長(zhǎng)允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨(dú)立性自然蕩然無存。而且審計(jì)機(jī)構(gòu)往往與本單位的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合二為一，不是獨(dú)立的專職機(jī)構(gòu)，審計(jì)工作就變成了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的自審過程。二是審計(jì)工作的方法落后。在醫(yī)院審計(jì)實(shí)踐中，內(nèi)部審計(jì)仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計(jì)階段，審計(jì)手段單一，審計(jì)方法落后，審計(jì)程序不規(guī)范，審計(jì)工作沒有嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求去做，審計(jì)結(jié)論較多地依賴于審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，隨意性大，這些問題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量不高。
（四）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，醫(yī)院在分享改革成果的同時(shí)，也正面臨著一系列新的問題，如會(huì)計(jì)信息失真帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，尤其是醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時(shí)有發(fā)生，由此形成的醫(yī)療索賠，動(dòng)則幾十萬，甚者上百萬，醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫(yī)院的審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，將醫(yī)院以上的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計(jì)計(jì)劃不周，審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足，審計(jì)方法不當(dāng)，而做出錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論，表達(dá)錯(cuò)誤的審計(jì)意見，由此所帶來的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)嚴(yán)重的。
（五）審計(jì)信息化水平較低
近些年來，我國(guó)不少醫(yī)院信息化水平日漸提高，醫(yī)院的管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計(jì)監(jiān)控必不可少的工作手段，而現(xiàn)實(shí)中，不少醫(yī)院的審計(jì)工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作，并未充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計(jì)工作的巨大作用。
（六）審計(jì)環(huán)境不佳
由于我國(guó)的公有醫(yī)療經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位，市場(chǎng)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)尚不十分發(fā)達(dá)，因此，醫(yī)院的審計(jì)工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境不佳，主要表現(xiàn)在以下方面。
1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)往往不是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，這樣，審計(jì)作用的發(fā)揮就受到嚴(yán)重影響。
2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)工作不健全，會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不真實(shí)，業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實(shí)，考核指標(biāo)體系不完整，違法違紀(jì)事項(xiàng)較多，給審計(jì)工作帶來了很大的難度。
3、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計(jì)法律、法規(guī)尚未健全，審計(jì)工作無法可依，審計(jì)操作存在著很大的不確定性。
4、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個(gè)行政氛圍較濃的領(lǐng)域，“權(quán)大于法”的思想意識(shí)還未完全消除，使審計(jì)工作進(jìn)退維谷。
5、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認(rèn)為審計(jì)工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào)，因而從心理上排斥審計(jì)，使審計(jì)工作困難重重。
四、強(qiáng)化審計(jì)工作管理，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展的途徑
鑒于醫(yī)院審計(jì)管理對(duì)于醫(yī)院審計(jì)工作，對(duì)于醫(yī)院經(jīng)濟(jì)，尤其是對(duì)于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用，應(yīng)該加快醫(yī)院審計(jì)工作管理建設(shè)的步伐，健全與完善審計(jì)工作管理制度，強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)工作管理，促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體途徑為：
（一）拓展審計(jì)范圍
針對(duì)目前不少醫(yī)院審計(jì)范圍過窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計(jì)管理機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，積極拓展醫(yī)院的審計(jì)領(lǐng)域。
1、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。主要審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設(shè)置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)的增減變化情況，有無國(guó)有資產(chǎn)的流失。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項(xiàng)基金和資金的收支、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)其有無存在著***問題。這對(duì)于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求自己廉潔奉公，盡職盡責(zé)具有重要的推動(dòng)作用，同時(shí)也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績(jī)，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù)。
2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的原則。一是宏觀經(jīng)濟(jì)效益和微觀經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。即評(píng)價(jià)醫(yī)療單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否符合國(guó)家的方針、政策、法規(guī)，分析其對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，找出其與宏觀經(jīng)濟(jì)效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)既要考慮近期的經(jīng)濟(jì)效益，更要保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的長(zhǎng)期利益。不重視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，缺乏遠(yuǎn)見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟(jì)效益與間接經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。對(duì)于醫(yī)院這個(gè)特殊的行業(yè)來說，在追求經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接效益時(shí)，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷、解除病痛、文明建設(shè)、***社會(huì)等社會(huì)效益問題。
3、加強(qiáng)醫(yī)院管理審計(jì)的力度。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計(jì)的必要條件，為此，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識(shí)管理審計(jì)在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理、醫(yī)療項(xiàng)目的咨詢服務(wù)和促進(jìn)醫(yī)院價(jià)值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認(rèn)識(shí)管理審計(jì)與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計(jì)工作。二是審計(jì)人員應(yīng)該做出成績(jī)。審計(jì)人員應(yīng)該在管理審計(jì)方面做出成績(jī)，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注、重視與支持，從而為醫(yī)院管理審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境。
4、加快醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)的步伐。一是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況的審計(jì)，審查其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實(shí)情況；二是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院基本建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)，對(duì)醫(yī)院的基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)堅(jiān)持實(shí)行事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合的“全過程跟綜審計(jì)”；三是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計(jì)，這項(xiàng)審計(jì)工作應(yīng)貫穿落實(shí)到設(shè)備的引進(jìn)、使用、維護(hù)、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)；四是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲(chǔ)保管的審計(jì)，應(yīng)堅(jiān)持從后勤物資的采購保管制度，采購計(jì)劃，審批程序，采購過程，驗(yàn)收結(jié)算到物資的倉儲(chǔ)保管實(shí)行全方位的審計(jì)監(jiān)督。
（二）提升審計(jì)人員的素質(zhì)
一是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計(jì)人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻(xiàn)、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風(fēng)過硬、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員充實(shí)到審計(jì)隊(duì)伍中，對(duì)那些不適合擔(dān)任審計(jì)工作的人員要堅(jiān)決予以轉(zhuǎn)崗。二是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策，既熟悉財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)，又掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。
（三）保證審計(jì)工作質(zhì)量
一是醫(yī)院審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)高于其他職能部門，其在行政上應(yīng)向院長(zhǎng)層負(fù)責(zé)，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo)，并向其報(bào)告工作。這樣，醫(yī)院審計(jì)的獨(dú)立性才強(qiáng)，審計(jì)的'職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計(jì)方式，將審計(jì)工作的重點(diǎn)放在事前預(yù)防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結(jié)合的審計(jì)方式。三是在醫(yī)院審計(jì)工作中廣泛推行內(nèi)控制度測(cè)評(píng)、分析性復(fù)核、統(tǒng)計(jì)抽樣、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法，以確保審計(jì)工作的質(zhì)量。
（四）強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
一是醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員應(yīng)該時(shí)刻保持職業(yè)謹(jǐn)慎，并將審計(jì)關(guān)口前移，對(duì)醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)藥品的招標(biāo)采購審計(jì)，加強(qiáng)醫(yī)護(hù)質(zhì)量控制審計(jì)。二是醫(yī)院的審計(jì)人員應(yīng)該堅(jiān)持學(xué)習(xí)審計(jì)理論和業(yè)務(wù)知識(shí)，保持求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，出具客觀公正的審計(jì)結(jié)論，表達(dá)正確的審計(jì)意見，以此來減少或規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（五）提高審計(jì)信息化水平
李金華審計(jì)長(zhǎng)一直在強(qiáng)調(diào)“三個(gè)不懂，三個(gè)失去”即“不懂計(jì)算機(jī)審計(jì)的人員將失去審計(jì)資格，不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的管理人員將失去管理資格，不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”。對(duì)此，醫(yī)院的審計(jì)人員一定要做出迅速反應(yīng)，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的模式、方式、方法和手段，嚴(yán)格按照我國(guó)計(jì)算機(jī)審計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)務(wù)指南的要求來開展審計(jì)工作。
（六）優(yōu)化審計(jì)環(huán)境
這主要是指應(yīng)該深化我國(guó)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)體制的改革，通過改革轉(zhuǎn)變觀念，以此來營(yíng)造良好的醫(yī)院審計(jì)環(huán)境和氛圍。
1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)必須是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，不能與財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合為一體，以此來維護(hù)審計(jì)的獨(dú)立性。
2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、管理、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作，減少故意性的虛報(bào)、漏報(bào)錯(cuò)誤，確實(shí)保證信息的質(zhì)量。
3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則、職業(yè)道德、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)章，使審計(jì)工作有法可依。
4、文化環(huán)境方面。堅(jiān)持“法大于權(quán)”的思想觀念，營(yíng)造良好的文化氛圍。
5、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見，積極主動(dòng)地配合審計(jì)人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境，就為醫(yī)院審計(jì)工作的順利開展提供了必要保障。
全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)，我國(guó)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)正處在一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇期，也使醫(yī)院的審計(jì)工作管理正處在一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇期。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計(jì)工作管理，樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念，增強(qiáng)做好新形勢(shì)下強(qiáng)化審計(jì)工作管理的信心和責(zé)任感，不斷地研究和總結(jié)審計(jì)工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗(yàn)，以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使之在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶奪先機(jī)，立于不敗之地。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇一
為貫徹落實(shí)省市審計(jì)信息化建設(shè)工作會(huì)議精神，推動(dòng)審計(jì)信息化發(fā)展，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)審計(jì)在現(xiàn)代審計(jì)中的作用，創(chuàng)新方式方法，進(jìn)一步提升審計(jì)能力和技術(shù)水平，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，結(jié)合我局實(shí)際，制定我局20xx年計(jì)算機(jī)審計(jì)工作計(jì)劃。
以省廳“一二三四”審計(jì)工作思路為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)市局20xx年審計(jì)工作要點(diǎn)，積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)，逐步建設(shè)電子審計(jì)體系，實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)審計(jì)“全覆蓋”，服務(wù)審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。
（一）著力加強(qiáng)審計(jì)信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
1．探索建立數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和備份中心。根據(jù)市局統(tǒng)一安排，探索建立數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和備份中心，開展審計(jì)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計(jì)項(xiàng)目庫等數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)備份工作。加強(qiáng)被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的采集、積累和存儲(chǔ)，加強(qiáng)審計(jì)數(shù)據(jù)資源利用，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和處理能力。
2．加強(qiáng)終端配備和更新。進(jìn)一步加大力度，加強(qiáng)和改善審計(jì)人員開展工作必需的計(jì)算機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備的配置。至年底，審計(jì)管理、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺(tái)便攜式和1臺(tái)臺(tái)式計(jì)算機(jī)，以滿足審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì)的需要。
（二）強(qiáng)化計(jì)算機(jī)審計(jì)應(yīng)用推廣
1．全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì)。要進(jìn)一步拓展計(jì)算機(jī)審計(jì)力度和深度，全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì)，在審計(jì)項(xiàng)目中廣泛應(yīng)用“ao”、“廣聯(lián)達(dá)”、“sql_sever”、“access”等審計(jì)軟件或通用軟件開展計(jì)算機(jī)審計(jì)。20xx年，我縣利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目要達(dá)到年初計(jì)劃項(xiàng)目總數(shù)的80%以上，爭(zhēng)取“全覆蓋”。對(duì)有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目，要運(yùn)用審計(jì)軟件或通用軟件進(jìn)行審計(jì)分析、查證，使用ao審計(jì)軟件和oa管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目管理和交互；對(duì)沒有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目，要及時(shí)從oa下載項(xiàng)目信息，使用ao進(jìn)行項(xiàng)目管理，編制審計(jì)底稿，關(guān)聯(lián)審計(jì)證據(jù)，生成審計(jì)報(bào)告、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，并上傳至oa，實(shí)現(xiàn)ao與oa的交互。所有審計(jì)人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計(jì)方案、審計(jì)通知書、取證記錄、工作底稿和審計(jì)報(bào)告等審計(jì)文書，并實(shí)現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互，同時(shí)要積極探索審計(jì)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換、審計(jì)數(shù)據(jù)匯總分析等計(jì)算機(jī)審計(jì)方法。凡未應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目，不得參加市級(jí)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選。
2.全面使用審計(jì)管理系統(tǒng)（oa）。強(qiáng)力推進(jìn)oa的全面應(yīng)用，全局所有的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在oa中流轉(zhuǎn)，強(qiáng)化無紙化辦公和操作流程，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽、項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行網(wǎng)上管理、項(xiàng)目資料網(wǎng)上傳輸、項(xiàng)目審理網(wǎng)上把關(guān)等，提高oa在管理、辦公、學(xué)習(xí)和監(jiān)督等功能作用，形成審計(jì)業(yè)務(wù)、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計(jì)管理新方式，充分發(fā)揮oa業(yè)務(wù)協(xié)同、資源共享、便捷高效的強(qiáng)大功能，有效提高審計(jì)機(jī)關(guān)工作效能和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。
3．積極探索信息系統(tǒng)審計(jì)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì)。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計(jì)，對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個(gè)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、內(nèi)部控制的健全性與有效性等進(jìn)行審計(jì)，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)，提出審計(jì)建議，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)信息化條件下的內(nèi)部控制管理。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)成熟地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探索開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、國(guó)庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)、遠(yuǎn)程采集分析，實(shí)現(xiàn)事后審計(jì)與事中審計(jì)的結(jié)合，靜態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)的結(jié)合。
（三）加大審計(jì)成果提升轉(zhuǎn)化
要努力加大計(jì)算機(jī)審計(jì)成果的提升轉(zhuǎn)化力度，認(rèn)真收集整理計(jì)算機(jī)審計(jì)資料，及時(shí)總結(jié)提煉審計(jì)成果，編制ao應(yīng)用實(shí)例、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例，以達(dá)到以點(diǎn)帶面、推廣經(jīng)驗(yàn)、共同提高的目的。各審計(jì)組至少上報(bào)1篇ao應(yīng)用實(shí)例、上報(bào)1篇計(jì)算機(jī)審計(jì)方法，積極報(bào)送信息系統(tǒng)審計(jì)案例。上報(bào)的實(shí)例、方法推薦市局、省廳參加評(píng)選，并作為評(píng)選“十佳能手”的重要依據(jù)。
1.突出重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。一是選派4名審計(jì)人員參加為期兩個(gè)月的全市審計(jì)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)班，合格率爭(zhēng)取達(dá)到75%。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓(xùn)和傳、幫、帶工作，采用案例講解和實(shí)踐鍛煉相結(jié)合的方式，落實(shí)培訓(xùn)措施。三是積極選派計(jì)算機(jī)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干參加市局9、10月間組織開展計(jì)算機(jī)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)互動(dòng)交流，進(jìn)行ao應(yīng)用實(shí)例、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例的探討交流、編制撰寫和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，逐步提高我縣計(jì)算機(jī)審計(jì)水平。
2．明確任務(wù)，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)的監(jiān)督檢查。審計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)制度，特別是《市審計(jì)局計(jì)算機(jī)審計(jì)管理辦法》，以制度引導(dǎo)、規(guī)范、提升審計(jì)信息化實(shí)施與管理，努力提高計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平。分管領(lǐng)導(dǎo)要先學(xué)一步、學(xué)深一步，掌握工作主動(dòng)權(quán)，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作指導(dǎo)，適時(shí)開展監(jiān)督檢查、督促落實(shí)，確保工作任務(wù)全面完成。
3．注重運(yùn)用，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)交流。審計(jì)人員要注重經(jīng)驗(yàn)積累總結(jié)，要通過成果展示、交流研討等多種形式，及時(shí)歸納梳理行業(yè)計(jì)算機(jī)審計(jì)思路，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用、成果推廣、交流宣傳等方面的經(jīng)驗(yàn)，積極開拓以計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系為基礎(chǔ)的審計(jì)理論研究。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇二
繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
（二）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
（三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇三
20xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評(píng)審等工作。我于20xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
20xx年，做為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭(zhēng)在20xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：
目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢(shì)頭，預(yù)計(jì)20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號(hào)召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好，如何解決工程結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
合同評(píng)審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎，但是在評(píng)審過程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失，因此在爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作，壓濾機(jī)濾布優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評(píng)審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核，那可能會(huì)給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己。
總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標(biāo)、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，督促自己、鞭策自己，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇四
隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此，現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路。
牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。
20xx年，公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，真抓實(shí)干，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇五
xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
緊緊圍繞著xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
（一）進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
（二）加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率（由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀）達(dá)30%以上。
加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
（三）參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。
（20xx年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委（以下簡(jiǎn)稱五部委）聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[20xx]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》）。
20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財(cái)會(huì)[20xx]1l號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》），自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升；構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。）
（四）以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對(duì)所屬公司（事業(yè)部）經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。
（五）建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。
建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
（一）制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于20xx年6月完成。
（二）計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次（每個(gè)人一次）脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)（為期一周），計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
（三）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。計(jì)劃于xx年11月完成。
（四）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司（事業(yè)部）xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)（必要時(shí)延伸至以前年度）。計(jì)劃于20xx年10月完成。
（五）建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于xx年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。
（六）結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
（七）開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。
（八）開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合法性；各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。
（九）對(duì)物資采購管理進(jìn)行審計(jì)，特別是對(duì)印刷采購、投遞費(fèi)采購管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。
（一）制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》
（二）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
（三）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司（事業(yè)部）xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。
xx審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇六
20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的'工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:
全年計(jì)劃對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支、 項(xiàng)目資金管理、政府采購、國(guó)有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績(jī)效審計(jì)。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。
科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度，及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問題，組織自查整改。
加大對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力。
加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計(jì)思路，改進(jìn)審計(jì)方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇七
1、做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作，撰寫審計(jì)報(bào)告，審計(jì)結(jié)果反饋各縣（市）局，并提出整改措施，抓緊落實(shí)。
2、做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作，及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報(bào)表，迎接省局內(nèi)審。
3、加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過緊日子的思想。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣（市）局憑證日常審核工作，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問題。
5、認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處。
6、在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè)。
7、做好二季度，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作。
8、想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施。
9、按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平，*全年完成任務(wù)。
10、做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作，所有經(jīng)費(fèi)收入，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額。
11、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。市局財(cái)務(wù)審計(jì)處。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇八
xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
采取先易后難的原則，從開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，初步確定年底前完成對(duì)**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計(jì)。
（一）開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的.建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下：
（二）建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展。
根據(jù)國(guó)家和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展。
1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展提供保障。完成時(shí)間xx年9月30日。
2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間xx年9月30日。
3、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板，內(nèi)容包括審計(jì)通知書、審計(jì)承諾書、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。
4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺(tái)，宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，為今后開展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
（三）堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，這既是開展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人
員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計(jì)專業(yè)技能和水平。
4、購買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識(shí)，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
（一）合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。
（二）以客觀公正、事實(shí)求這既是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
（三）嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。
（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇九
日前，湖北省通城縣審計(jì)局組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)討論全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神，要求認(rèn)真領(lǐng)會(huì)貫徹會(huì)議精神，全面、高效地完成xx年各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，并以這次活動(dòng)為契機(jī)，根據(jù)全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神及本局xx年審計(jì)工作成果，召開了三次班子成員會(huì)研究討論20xx年審計(jì)工作計(jì)劃。
繼續(xù)狠抓審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作上臺(tái)階。一是學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)審計(jì)質(zhì)量相關(guān)知識(shí)。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計(jì)劃，開展春冬季崗位培訓(xùn)，提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計(jì)質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計(jì)組審計(jì)時(shí)“現(xiàn)場(chǎng)看”，增強(qiáng)審計(jì)人員的審計(jì)質(zhì)量意識(shí)。三是年終開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量“體檢”，“回頭看”。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)科室對(duì)法制復(fù)核意見采納情況、計(jì)算機(jī)審計(jì)情況、審計(jì)信息宣傳情況、審計(jì)成果運(yùn)用情況。
圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能。一是進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)完善和建立公共財(cái)政制度，推進(jìn)部門預(yù)算與細(xì)化預(yù)算。二是加大對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)力度，加強(qiáng)對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需專項(xiàng)資金的跟蹤審計(jì)。三是圍繞民生關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)，促進(jìn)改善民生。四是進(jìn)一步推行效益審計(jì)，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項(xiàng)目納入到績(jī)效審計(jì)計(jì)劃中。通過審計(jì)監(jiān)督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會(huì)效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素，為加強(qiáng)管理提供決策依據(jù)，確保惠民、利民政策全面、深入、持續(xù)發(fā)揮作用。
加大審計(jì)力度，加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作，查處大要案。進(jìn)一步加大違法違紀(jì)案件查處力度，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金調(diào)查審計(jì)等多個(gè)領(lǐng)域中，充分發(fā)揮審計(jì)敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士精神，加強(qiáng)與部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作，繼續(xù)查處經(jīng)濟(jì)案件，擴(kuò)大審計(jì)影響。
拓寬成果運(yùn)用領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。一是與組織人事部門實(shí)現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計(jì)時(shí)，對(duì)苗頭性、隱蔽性的問題把好“預(yù)警關(guān)”，在離任時(shí)把好“交接關(guān)”。二是與紀(jì)檢監(jiān)督部門實(shí)現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計(jì)線索多、涉及面廣的特點(diǎn)，擴(kuò)大紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。把審計(jì)成果與評(píng)先樹優(yōu)相結(jié)合，與社會(huì)輿論、群眾來信來訪相結(jié)合，向社會(huì)熱點(diǎn)、難點(diǎn)和重點(diǎn)延伸。對(duì)于那些社會(huì)輿論強(qiáng)烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)朝著正常健康的軌道發(fā)展。
加強(qiáng)審計(jì)宣傳，弘揚(yáng)審計(jì)文化，擴(kuò)大審計(jì)影響。通過以硬性規(guī)定為促進(jìn)，以激勵(lì)機(jī)制為動(dòng)力，以提高信息宣傳認(rèn)識(shí)為主旨，以擴(kuò)大宣傳影響為目的，不斷加大審計(jì)宣傳力度，弘揚(yáng)審計(jì)文化，擴(kuò)大審計(jì)影響，推動(dòng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化，樹立審計(jì)權(quán)威。一是設(shè)立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務(wù)。二是設(shè)立專職機(jī)構(gòu)，專人負(fù)責(zé)審計(jì)信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計(jì)網(wǎng)站。四是設(shè)立獎(jiǎng)懲機(jī)制，每季度考核，按分值分類予以獎(jiǎng)勵(lì)，沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十
審計(jì)作為一種監(jiān)督機(jī)制，其實(shí)踐活動(dòng)歷史悠久，但人們對(duì)審計(jì)的定義卻眾說紛紜。下面是小編為大家整理的關(guān)于審計(jì)的
工作計(jì)劃
，歡迎大家的閱讀。
為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好xx年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)，特制定xx年審計(jì)工作計(jì)劃。具體內(nèi)容如下：
堅(jiān)持“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施，提高資金使用效益。
按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力。完善審計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力。
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。
5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);
6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。
審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成
自查報(bào)告
;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。
審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。
1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;
2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。
1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。
2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十一
為進(jìn)一步促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)，保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，提升財(cái)政資金績(jī)效，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)、民生資金撥付和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的'審計(jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，更好地服務(wù)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。根據(jù)全省年審計(jì)工作計(jì)劃安排，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本計(jì)劃。
一、財(cái)政審計(jì)
（一）本級(jí)財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)；
（二）部分鎮(zhèn)政府年度的財(cái)政決算情況審計(jì)
（三）配合省審計(jì)廳進(jìn)行地方政府債務(wù)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（省定）；
（四）配合省審計(jì)廳進(jìn)行政府外債總體情況審計(jì)（省定）；
（五）配合省審計(jì)廳進(jìn)行政府債券審計(jì)調(diào)查（省定）。
二、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保資金審計(jì)
（一）國(guó)家和省級(jí)土地開發(fā)整理項(xiàng)目資金審計(jì)（市定）；
（二）縣國(guó)土資源局財(cái)務(wù)收支及國(guó)土資金審計(jì)；
（三）扶貧專項(xiàng)資金審計(jì)（省定）；
（四）縣水利局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)；
（五）縣環(huán)保局財(cái)務(wù)收支及環(huán)保專項(xiàng)資金審計(jì)；
（六）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計(jì)；
（七）縣林業(yè)局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)；
（八）縣畜牧局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)；
（九）縣農(nóng)業(yè)局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)。
三、固定資產(chǎn)投資和外資運(yùn)用審計(jì)
（一）縣建設(shè)局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（二）縣城市建設(shè)綜合執(zhí)法局財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（三）縣規(guī)劃局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（四）國(guó)外援助貸款項(xiàng)目公證審計(jì)（省定）。
四、行政事業(yè)審計(jì)
（一）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計(jì)（省定）；
（二）優(yōu)撫、救災(zāi)和農(nóng)村醫(yī)療救助資金及縣民政局財(cái)務(wù)收支審計(jì)（省定）；
（三）縣教育局及有關(guān)學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（四）縣衛(wèi)生局及有關(guān)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（五）縣文體局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（六）縣計(jì)生局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（七）縣科技局財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
五、經(jīng)貿(mào)企業(yè)審計(jì)
（一）縣經(jīng)濟(jì)局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（二）縣商務(wù)局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（三）縣糧食局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（四）縣供銷社及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；
（五）縣交通局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支、公路建設(shè)專項(xiàng)資金審計(jì)。
六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
根據(jù)縣委組織部的委托，由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局組織對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中的決策情況、法規(guī)執(zhí)行情況、重點(diǎn)資金和資產(chǎn)使用情況。
七、政府投資項(xiàng)目審計(jì)
（一）污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)；
（二）二水廠擴(kuò)建改造工程項(xiàng)目審計(jì)；
（三）環(huán)城公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)；
（四）水庫除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目審計(jì)；
（五）縣人民醫(yī)院新醫(yī)技大樓項(xiàng)目審計(jì)；
（六）縣交通局征稽大樓項(xiàng)目審計(jì)；
（七）縣職教中心教學(xué)大樓項(xiàng)目審計(jì)。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十二
根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會(huì)議精神，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體的情況如下：
一、指導(dǎo)思想：
繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)
（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
（2）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
（3）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
（4）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。
以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十三
一、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)*思想，*理論和“三個(gè)代表”重要思想 、認(rèn)真貫徹黨的xx大精神 ，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，自覺運(yùn)用xx大精神武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作。建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)與校園。 自覺遵守黨風(fēng)廉政規(guī)定和廉政準(zhǔn)則，不斷提高政治思想理論水平和防腐倡廉的自覺性。繼續(xù)解放思想，堅(jiān)持改革開放，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧，為奪取全面建設(shè)小康社會(huì)新勝利而奮斗。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人職業(yè)道德規(guī)范》等審計(jì)法律法規(guī)，積極參加省教育廳、審計(jì)廳舉辦的專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，不斷調(diào)整工作思路，工作方法，轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手，為學(xué)校的改革和發(fā)展服務(wù)。 使學(xué)校的審計(jì)工作更加透明，更加完善。
三、繼續(xù)充實(shí)完善學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)定和管理辦法，提高審計(jì)工作質(zhì)量。根據(jù)審計(jì)工作實(shí)踐中出現(xiàn)的實(shí)際問題，制定和完善各項(xiàng)內(nèi)審管理辦法，使審計(jì)工作做到有法可依，有章可循， 保證審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)審計(jì)工作的計(jì)劃性、科學(xué)性。充分發(fā)揮審計(jì)工作在學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督、鑒證作用。 努力減少在審計(jì)工作中的失誤，提高警惕性，不使學(xué)校出現(xiàn)壞賬，爛賬。
四、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理 ，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。
1. 做好對(duì)學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行的審計(jì);
2. 加強(qiáng)專項(xiàng)資金和科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì);
3. 對(duì)財(cái)政金融學(xué)院 、對(duì)外信息管理學(xué)院、對(duì)學(xué)生工作處、對(duì)信息工作處 年至 20__年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì); 保證財(cái)務(wù)不會(huì)出現(xiàn)漏帳，壞賬。
1. 做好西苑餐廳、師苑餐廳、專家樓裝飾工程的結(jié)算審計(jì);
2. 做好新建圖書館、逸夫樓及地下綜合服務(wù)中心工程的結(jié)算審計(jì);
3. 做好校本部鍋爐房擴(kuò)建工程的竣工結(jié)算審計(jì);
4. 做好明水校區(qū)一期工程市政管網(wǎng)(一、二、三標(biāo)段)的竣工結(jié)算審計(jì);
5. 做好明水校區(qū)泵房、清水池的竣工結(jié)算審計(jì);
6. 做好明水校區(qū)擋土墻、臺(tái)階、后勤辦公樓室外工程的竣工結(jié)算審計(jì) ;
7. 做好明水校區(qū)風(fēng)雨操場(chǎng)、大門口的竣工結(jié)算審計(jì)
8. 做好明水校區(qū)后勤管理中心樓的竣工結(jié)算審計(jì);
9. 做好明水校區(qū)一期智能化系統(tǒng)的竣工結(jié)算審計(jì);
10. 全面審計(jì) 20__ 年度的修繕工程項(xiàng)目。
六、按照學(xué)校《采購招標(biāo)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)范》的要求繼續(xù)做好物資、設(shè)備采購和工程項(xiàng)目的招標(biāo)監(jiān)督工作。 對(duì)學(xué)校所需的物資，設(shè)備采購等進(jìn)行招標(biāo)，務(wù)必使我校所需既實(shí)用又便宜，達(dá)到雙贏。學(xué)校審計(jì)處會(huì)派專人進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)賬務(wù)能做到透明，無差錯(cuò)。保證我校的財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
七、積極配合省教育廳審計(jì)處做好對(duì)高校之間的互審工作，并按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)表和年度審計(jì)工作計(jì)劃、工作總結(jié)。 做到審核外校賬務(wù)準(zhǔn)確，我校賬務(wù)透明。使我校的賬務(wù)達(dá)到新的層次，為未來的學(xué)校再發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
八、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。做到有求必應(yīng)，有問必答。認(rèn)真做好本職工作。
我校要緊緊圍繞上述審計(jì)，立足現(xiàn)實(shí)、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)、抓住重點(diǎn)、整體推進(jìn)，不斷研究新情況、解決新問題、創(chuàng)建新機(jī)制、增長(zhǎng)新本領(lǐng)，全面加強(qiáng)和改進(jìn)黨的建設(shè)。使我校的增加方式更加完善，體制更加健全，方式更加科學(xué)，基礎(chǔ)更加鞏固。建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義文化是中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)實(shí)踐的重要方面，尤其是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得一定成就的基礎(chǔ)上，文化建設(shè)被擺放在前所未有的重大地位。黨的xx大報(bào)告專以“推動(dòng)社會(huì)主義文化的大發(fā)展大繁榮”為題。進(jìn)一步為學(xué)生搭建舞臺(tái)，提供自主發(fā)展的空間，使學(xué)生在學(xué)校生活中全面發(fā)展的同時(shí)張揚(yáng)個(gè)性。
審計(jì)科工作計(jì)劃篇十四
摘要：加入世貿(mào)組織，意味著我國(guó)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)正面臨著前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。醫(yī)院的審計(jì)工作管理也不例外。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計(jì)工作管理，樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念，以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使之在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶奪先機(jī)，立于不敗之地。
關(guān)鍵詞：強(qiáng)化；審計(jì)工作；管理；促進(jìn)；醫(yī)院經(jīng)濟(jì)；發(fā)展
一、審計(jì)工作管理的涵義
審計(jì)工作管理就是人們?cè)谡J(rèn)識(shí)審計(jì)客觀規(guī)律和審計(jì)環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計(jì)資源，充分發(fā)揮審計(jì)的職能和作用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的目標(biāo)為宗旨，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動(dòng)的總稱。審計(jì)工作管理存在于醫(yī)院審計(jì)活動(dòng)的任何環(huán)節(jié)，它包括從制定審計(jì)計(jì)劃、審查審計(jì)事項(xiàng)，到編制審計(jì)報(bào)告、建立審計(jì)檔案等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在內(nèi)的醫(yī)院審計(jì)工作全過程。
二、強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)工作管理的重要意義
（一）有利于醫(yī)院審計(jì)工作職能作用的充分發(fā)揮
醫(yī)院審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒定等職能作用的發(fā)揮，依賴于醫(yī)院審計(jì)工作的開展，而醫(yī)院審計(jì)工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計(jì)工作管理。一是醫(yī)院的審計(jì)工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)情況，擬定醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃，確定醫(yī)院的總體審計(jì)目標(biāo)。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo)來制定醫(yī)院分階段、分項(xiàng)目的具體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo)。三是制定醫(yī)院的具體審計(jì)方案，并組織實(shí)施。至此，審計(jì)工作在審計(jì)管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計(jì)工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證等職能作用。
（二）有利于醫(yī)院審計(jì)工作效率的提高
醫(yī)院審計(jì)工作的5個(gè)程序：審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理和審計(jì)檔案，都包含著大量細(xì)致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計(jì)管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實(shí)現(xiàn)既定的審計(jì)目標(biāo)，與此同時(shí)還制定出激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)委派人員的工作積極性，使審計(jì)工作達(dá)到事半功倍的效果，從而提高了醫(yī)院審計(jì)工作的效率。
（三）有利于保證醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量
隨著醫(yī)院審計(jì)工作的正常有序進(jìn)行，審計(jì)管理人員要隨時(shí)檢查審計(jì)工作的進(jìn)展情況，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)還要對(duì)審計(jì)人員的工作情況和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀地評(píng)估，從而使醫(yī)院審計(jì)工作質(zhì)量得到了可靠保證。
（四）有利于醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用
這是指醫(yī)院的審計(jì)管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計(jì)工作的開展，以盡可能少的人力、財(cái)力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計(jì)目標(biāo)，減少損失浪費(fèi)，從而促使醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用。
三、醫(yī)院審計(jì)工作管理中存在的問題
（一）審計(jì)范圍過窄
目前，不少醫(yī)院的審計(jì)工作仍然停留在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支領(lǐng)域，審計(jì)工作的重點(diǎn)僅僅局限于查錯(cuò)防弊，而很少將審計(jì)的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的其他方面。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，醫(yī)院管理審計(jì)，醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)等，致使醫(yī)院審計(jì)的職能作用大打折扣。
1、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)介入不深。從客觀上來說，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)涵較大，審計(jì)的內(nèi)容難以確定，領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同，審計(jì)的方法難以確定，經(jīng)濟(jì)責(zé)任的明晰度較低，審計(jì)的評(píng)價(jià)難以確定，這些問題的確給醫(yī)院審計(jì)工作帶來一些意想不到的難點(diǎn)，致使醫(yī)院對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。
2、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的隨意性大。目前，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的法規(guī)和規(guī)范尚未健全，審計(jì)操作存在著很多困難，審計(jì)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)過多依據(jù)自身的理解和判斷，因此在經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法及報(bào)告等方面存在著較大的隨意性，在專業(yè)判斷上也難以達(dá)到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的獨(dú)特價(jià)值。
3、管理審計(jì)的力度不強(qiáng)。由于不少醫(yī)院對(duì)于管理審計(jì)在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用認(rèn)識(shí)不夠，不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于管理審計(jì)所能提供的評(píng)價(jià)、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計(jì)的真正意義，從心理上排斥管理審計(jì)工作，很多醫(yī)院未將管理審計(jì)工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計(jì)資源非常有限，致使醫(yī)院管理審計(jì)的力度不強(qiáng)。
4、國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段。保值增值審計(jì)即是能為醫(yī)院提供價(jià)值保值以及增加值的審計(jì)，由于國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)是一個(gè)比較新的領(lǐng)域，而醫(yī)院作為事業(yè)單位，享受著國(guó)家的財(cái)政撥款，對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)在防止醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認(rèn)識(shí)不足，因此許多醫(yī)院的國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段，沒有更多的動(dòng)作。
（二）審計(jì)人員素質(zhì)偏低
一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴(yán)要求，素質(zhì)低下。二是審計(jì)人員大部分都屬于財(cái)務(wù)型，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計(jì)人員未經(jīng)過正規(guī)的審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，缺乏必要的專業(yè)知識(shí)，職業(yè)判斷能力差。四是個(gè)別審計(jì)人員職業(yè)道德較差，唯利是圖，為個(gè)人撈好處。五是有的審計(jì)人員受權(quán)勢(shì)人員的影響，審計(jì)時(shí)走過場(chǎng)，這些都嚴(yán)重地影響了審計(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。
（三）審計(jì)工作質(zhì)量不高
一是審計(jì)工作的獨(dú)立性不強(qiáng)。我國(guó)醫(yī)院實(shí)行的是院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，審計(jì)工作不能置于院長(zhǎng)之外，在院長(zhǎng)允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨(dú)立性自然蕩然無存。而且審計(jì)機(jī)構(gòu)往往與本單位的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合二為一，不是獨(dú)立的專職機(jī)構(gòu)，審計(jì)工作就變成了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的自審過程。二是審計(jì)工作的方法落后。在醫(yī)院審計(jì)實(shí)踐中，內(nèi)部審計(jì)仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計(jì)階段，審計(jì)手段單一，審計(jì)方法落后，審計(jì)程序不規(guī)范，審計(jì)工作沒有嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求去做，審計(jì)結(jié)論較多地依賴于審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，隨意性大，這些問題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量不高。
（四）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，醫(yī)院在分享改革成果的同時(shí)，也正面臨著一系列新的問題，如會(huì)計(jì)信息失真帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，尤其是醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時(shí)有發(fā)生，由此形成的醫(yī)療索賠，動(dòng)則幾十萬，甚者上百萬，醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫(yī)院的審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，將醫(yī)院以上的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計(jì)計(jì)劃不周，審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足，審計(jì)方法不當(dāng)，而做出錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論，表達(dá)錯(cuò)誤的審計(jì)意見，由此所帶來的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)嚴(yán)重的。
（五）審計(jì)信息化水平較低
近些年來，我國(guó)不少醫(yī)院信息化水平日漸提高，醫(yī)院的管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計(jì)監(jiān)控必不可少的工作手段，而現(xiàn)實(shí)中，不少醫(yī)院的審計(jì)工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作，并未充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計(jì)工作的巨大作用。
（六）審計(jì)環(huán)境不佳
由于我國(guó)的公有醫(yī)療經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位，市場(chǎng)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)尚不十分發(fā)達(dá)，因此，醫(yī)院的審計(jì)工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境不佳，主要表現(xiàn)在以下方面。
1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)往往不是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，這樣，審計(jì)作用的發(fā)揮就受到嚴(yán)重影響。
2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)工作不健全，會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不真實(shí)，業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實(shí)，考核指標(biāo)體系不完整，違法違紀(jì)事項(xiàng)較多，給審計(jì)工作帶來了很大的難度。
3、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計(jì)法律、法規(guī)尚未健全，審計(jì)工作無法可依，審計(jì)操作存在著很大的不確定性。
4、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個(gè)行政氛圍較濃的領(lǐng)域，“權(quán)大于法”的思想意識(shí)還未完全消除，使審計(jì)工作進(jìn)退維谷。
5、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認(rèn)為審計(jì)工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào)，因而從心理上排斥審計(jì)，使審計(jì)工作困難重重。
四、強(qiáng)化審計(jì)工作管理，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展的途徑
鑒于醫(yī)院審計(jì)管理對(duì)于醫(yī)院審計(jì)工作，對(duì)于醫(yī)院經(jīng)濟(jì)，尤其是對(duì)于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用，應(yīng)該加快醫(yī)院審計(jì)工作管理建設(shè)的步伐，健全與完善審計(jì)工作管理制度，強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)工作管理，促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體途徑為：
（一）拓展審計(jì)范圍
針對(duì)目前不少醫(yī)院審計(jì)范圍過窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計(jì)管理機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，積極拓展醫(yī)院的審計(jì)領(lǐng)域。
1、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。主要審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設(shè)置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)的增減變化情況，有無國(guó)有資產(chǎn)的流失。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項(xiàng)基金和資金的收支、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)其有無存在著***問題。這對(duì)于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求自己廉潔奉公，盡職盡責(zé)具有重要的推動(dòng)作用，同時(shí)也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績(jī)，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù)。
2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的原則。一是宏觀經(jīng)濟(jì)效益和微觀經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。即評(píng)價(jià)醫(yī)療單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否符合國(guó)家的方針、政策、法規(guī)，分析其對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，找出其與宏觀經(jīng)濟(jì)效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)既要考慮近期的經(jīng)濟(jì)效益，更要保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的長(zhǎng)期利益。不重視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，缺乏遠(yuǎn)見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟(jì)效益與間接經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。對(duì)于醫(yī)院這個(gè)特殊的行業(yè)來說，在追求經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接效益時(shí)，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷、解除病痛、文明建設(shè)、***社會(huì)等社會(huì)效益問題。
3、加強(qiáng)醫(yī)院管理審計(jì)的力度。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計(jì)的必要條件，為此，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識(shí)管理審計(jì)在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理、醫(yī)療項(xiàng)目的咨詢服務(wù)和促進(jìn)醫(yī)院價(jià)值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認(rèn)識(shí)管理審計(jì)與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計(jì)工作。二是審計(jì)人員應(yīng)該做出成績(jī)。審計(jì)人員應(yīng)該在管理審計(jì)方面做出成績(jī)，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注、重視與支持，從而為醫(yī)院管理審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境。
4、加快醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)的步伐。一是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況的審計(jì)，審查其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實(shí)情況；二是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院基本建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)，對(duì)醫(yī)院的基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)堅(jiān)持實(shí)行事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合的“全過程跟綜審計(jì)”；三是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計(jì)，這項(xiàng)審計(jì)工作應(yīng)貫穿落實(shí)到設(shè)備的引進(jìn)、使用、維護(hù)、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)；四是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲(chǔ)保管的審計(jì)，應(yīng)堅(jiān)持從后勤物資的采購保管制度，采購計(jì)劃，審批程序，采購過程，驗(yàn)收結(jié)算到物資的倉儲(chǔ)保管實(shí)行全方位的審計(jì)監(jiān)督。
（二）提升審計(jì)人員的素質(zhì)
一是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計(jì)人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻(xiàn)、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風(fēng)過硬、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員充實(shí)到審計(jì)隊(duì)伍中，對(duì)那些不適合擔(dān)任審計(jì)工作的人員要堅(jiān)決予以轉(zhuǎn)崗。二是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策，既熟悉財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)，又掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。
（三）保證審計(jì)工作質(zhì)量
一是醫(yī)院審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)高于其他職能部門，其在行政上應(yīng)向院長(zhǎng)層負(fù)責(zé)，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo)，并向其報(bào)告工作。這樣，醫(yī)院審計(jì)的獨(dú)立性才強(qiáng)，審計(jì)的'職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計(jì)方式，將審計(jì)工作的重點(diǎn)放在事前預(yù)防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結(jié)合的審計(jì)方式。三是在醫(yī)院審計(jì)工作中廣泛推行內(nèi)控制度測(cè)評(píng)、分析性復(fù)核、統(tǒng)計(jì)抽樣、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法，以確保審計(jì)工作的質(zhì)量。
（四）強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
一是醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員應(yīng)該時(shí)刻保持職業(yè)謹(jǐn)慎，并將審計(jì)關(guān)口前移，對(duì)醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)藥品的招標(biāo)采購審計(jì)，加強(qiáng)醫(yī)護(hù)質(zhì)量控制審計(jì)。二是醫(yī)院的審計(jì)人員應(yīng)該堅(jiān)持學(xué)習(xí)審計(jì)理論和業(yè)務(wù)知識(shí)，保持求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，出具客觀公正的審計(jì)結(jié)論，表達(dá)正確的審計(jì)意見，以此來減少或規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（五）提高審計(jì)信息化水平
李金華審計(jì)長(zhǎng)一直在強(qiáng)調(diào)“三個(gè)不懂，三個(gè)失去”即“不懂計(jì)算機(jī)審計(jì)的人員將失去審計(jì)資格，不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的管理人員將失去管理資格，不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”。對(duì)此，醫(yī)院的審計(jì)人員一定要做出迅速反應(yīng)，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的模式、方式、方法和手段，嚴(yán)格按照我國(guó)計(jì)算機(jī)審計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)務(wù)指南的要求來開展審計(jì)工作。
（六）優(yōu)化審計(jì)環(huán)境
這主要是指應(yīng)該深化我國(guó)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)體制的改革，通過改革轉(zhuǎn)變觀念，以此來營(yíng)造良好的醫(yī)院審計(jì)環(huán)境和氛圍。
1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)必須是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，不能與財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合為一體，以此來維護(hù)審計(jì)的獨(dú)立性。
2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、管理、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作，減少故意性的虛報(bào)、漏報(bào)錯(cuò)誤，確實(shí)保證信息的質(zhì)量。
3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則、職業(yè)道德、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)章，使審計(jì)工作有法可依。
4、文化環(huán)境方面。堅(jiān)持“法大于權(quán)”的思想觀念，營(yíng)造良好的文化氛圍。
5、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見，積極主動(dòng)地配合審計(jì)人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境，就為醫(yī)院審計(jì)工作的順利開展提供了必要保障。
全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)，我國(guó)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)正處在一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇期，也使醫(yī)院的審計(jì)工作管理正處在一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇期。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計(jì)工作管理，樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念，增強(qiáng)做好新形勢(shì)下強(qiáng)化審計(jì)工作管理的信心和責(zé)任感，不斷地研究和總結(jié)審計(jì)工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗(yàn)，以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使之在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶奪先機(jī)，立于不敗之地。