通過總結(jié)，我們可以發(fā)現(xiàn)自身的不足和問題，并尋找解決的方法和途徑。如果有必要，我們可以適當(dāng)?shù)丶尤雮€(gè)人的思考和觀點(diǎn)，使總結(jié)更具有獨(dú)特性和創(chuàng)造性。結(jié)合個(gè)人實(shí)際情況，我們可以通過參考總結(jié)范文的寫作技巧和表達(dá)方式，逐步提高自身的寫作水平和總結(jié)能力。
    資金管理制度流程圖篇一
    為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，也為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)制定如下制度：
    1、公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
    2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
    3、須做到錢帳分管，帳物分管。
    4、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
    1、材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
    2、采購(gòu)必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。
    3、材料采購(gòu)后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫(kù)，并保證一季度盤存一次。
    4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對(duì)后可付款。
    本著既要保障公司的運(yùn)營(yíng)又要節(jié)約開支，做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。
    1、各股東若有請(qǐng)客情況，誰(shuí)的客人誰(shuí)買單。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷。
    2、每次外交費(fèi)用金額由董事會(huì)商定，開出證明，董事會(huì)簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
    3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，由董事會(huì)兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
    1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
    2、出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。
    3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的憑據(jù)付款。
    4、出納必須對(duì)現(xiàn)金日記賬做到每日一校對(duì)，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
    5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會(huì)批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。
    6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
    7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。
    8、月底，會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
    資金管理制度流程圖篇二
    為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。
    本辦法所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。
    （一）資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。
    （二）會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。
    營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
    營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
    （一）退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。
    （二）預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
    凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
    其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說明。
    （一）土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
    （二）房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
    （三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
    （四）機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)l／c開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。
    資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。
    會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
    （一）外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
    （二）制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
    （三）推銷費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
    （四）管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
    （五）財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
    凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長(zhǎng)期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說明。
    各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。
    （一）各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
    （二）資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
    （三）財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
    。
    資金管理制度流程圖篇三
    為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國(guó)家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。
    本辦法適用于各級(jí)政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請(qǐng)，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ茫荒芘沧魉?。
    2，職責(zé)
    2.1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專帳與憑證。
    2.2，項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、對(duì)外對(duì)上匯報(bào)、內(nèi)外對(duì)接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺(tái)賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。
    項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
    2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、民主集中、會(huì)議決定;根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。
    3，管理要求
    3.1，專帳管理：對(duì)各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，專款專用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的界限，不得互相占用。
    3.2，指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。
    3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。
    3.4，專班負(fù)責(zé)：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。
    3.5，陽(yáng)光運(yùn)作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請(qǐng)專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購(gòu)實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購(gòu)有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。
    3.6，檔案管理：對(duì)項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購(gòu)供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。
    3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均
    有權(quán)有責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項(xiàng)目完工后聘請(qǐng)外部審計(jì)單位對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。
    3.8，外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動(dòng)接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。
    4，專項(xiàng)資金的使用流程
    4.1，訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購(gòu)均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購(gòu)或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理;所有工程、采購(gòu)、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長(zhǎng)或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請(qǐng)支付資金。
    4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專班提出申請(qǐng)、辦理手續(xù);形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請(qǐng)、監(jiān)理和專班現(xiàn)場(chǎng)人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。
    4.3，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。
    4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)
    保期滿由項(xiàng)目專班或工程實(shí)施人提出申請(qǐng)，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?BR>    4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長(zhǎng)簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長(zhǎng)簽批的，財(cái)務(wù)部拒絕支付資金。
    5，項(xiàng)目驗(yàn)收
    5.1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。
    5.2，竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后。可以申請(qǐng)竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)邀請(qǐng)項(xiàng)目的政府職能部門參加。
    6，獎(jiǎng)罰
    比照公司《員工獎(jiǎng)懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。
    7，其他
    本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
    資金管理制度流程圖篇四
    1、開立兩個(gè)賬戶,基本戶用來付款,一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié),及時(shí)核對(duì),保證賬實(shí)相符。
    2、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不用白條抵庫(kù)。
    1、所有現(xiàn)金收支專人(出納)負(fù)責(zé)。
    2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬),每天結(jié)出余額并核對(duì)實(shí)存。做到日清日結(jié),賬實(shí)相符。
    3、庫(kù)存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元,且是收入額)時(shí)必須存入銀行(一般戶)。
    4、出納收取銷售現(xiàn)金時(shí),須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù),一聯(lián)銷售留存,一聯(lián)會(huì)計(jì)處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。
    5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。
    1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。
    2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬),結(jié)出余額,每天登錄網(wǎng)銀核對(duì)銀行存款實(shí)存。作到日清日結(jié),賬實(shí)相符。
    3、出納收取支票時(shí),須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù),繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
    4、支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時(shí),由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認(rèn)可,并及時(shí)登記支票備查簿。
    5、基本戶余額不足時(shí),申請(qǐng)按支出預(yù)算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。
    銀行印鑒原則上必須分人保管。財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負(fù)責(zé)保管。
    1、出納至少每半月應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“半月報(bào)表”,并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,指定人員于每半月終了進(jìn)行定期對(duì)賬盤查,其他時(shí)間進(jìn)行不定期抽查。
    2、會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。
    購(gòu)買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、工資與獎(jiǎng)金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù),提高效率,負(fù)責(zé)人可適當(dāng)將其權(quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給指定專人。
    報(bào)銷人持原始憑證簽字,報(bào)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽字認(rèn)可,交會(huì)計(jì)報(bào)銷。
    資金管理制度流程圖篇五
    第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動(dòng)計(jì)劃綱要》順利實(shí)施，夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會(huì)基礎(chǔ)，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
    第二條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是市財(cái)政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)共同管理。
    第三條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于市本級(jí)科普項(xiàng)目建設(shè)的引導(dǎo)推動(dòng)和科普業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，以及科普工作的表彰獎(jiǎng)勵(lì)。具體使用范圍如下：
    （一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競(jìng)賽和科普活動(dòng)、各類青少年科技場(chǎng)館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級(jí)科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
    （二）城鎮(zhèn)勞動(dòng)人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營(yíng)、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動(dòng)；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級(jí)學(xué)會(huì)干部及科技工作者開展的科普教育等活動(dòng)。
    （三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動(dòng)。
    （四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識(shí)，推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵(lì)建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺(tái)建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動(dòng)。
    （五）科技社團(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)所屬市級(jí)學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點(diǎn)的各項(xiàng)科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動(dòng)。
    （六）重大科普宣傳活動(dòng)：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國(guó)科協(xié)組織的科普宣傳周、全國(guó)科普日等專項(xiàng)活動(dòng)。
    （七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動(dòng)多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵(lì)、引導(dǎo)社會(huì)力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
    （八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普?qǐng)鲳^建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動(dòng)；科普設(shè)施的維護(hù)管理。
    （九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺(tái)、電視臺(tái)、報(bào)刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項(xiàng)目。
    （十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對(duì)全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動(dòng)，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項(xiàng)目，給予一定的補(bǔ)貼。
    （十一）優(yōu)秀活動(dòng)項(xiàng)目的評(píng)比：鼓勵(lì)各項(xiàng)科普活動(dòng)在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對(duì)在活動(dòng)中積極創(chuàng)新,成績(jī)顯著的單位和個(gè)人等給予表彰。
    （十二）經(jīng)市財(cái)政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項(xiàng)目支出。
    第四條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)、決算制度。
    第五條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計(jì)劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會(huì)同市財(cái)政局確定重點(diǎn)科普項(xiàng)目計(jì)劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
    第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局審核后，下達(dá)市級(jí)年度科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助額。
    第八條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行“專項(xiàng)核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。
    第九條市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理。市財(cái)政局、市科協(xié)將組織力量對(duì)市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估。年終市科協(xié)將市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績(jī)效考核的要求書面報(bào)市財(cái)政局。
    第十條科普項(xiàng)目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃的，由市科協(xié)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核后方可調(diào)整或變動(dòng)。
    第十一條市級(jí)科普項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度，預(yù)算確定的項(xiàng)目須簽訂《蘇州市財(cái)政撥款項(xiàng)目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購(gòu)的要嚴(yán)格按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財(cái)政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
    第十二條本辦法由市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
    第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實(shí)好科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
    第十四條本辦法自20xx年10月1日起實(shí)施，原《蘇州市市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。
    資金管理制度流程圖篇六
    1、本公司所有資財(cái)均屬投資者所有，受到國(guó)家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止，造成事實(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
    2、資金分級(jí)管理，按資金用途，各級(jí)審批權(quán)限：
    a：固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的購(gòu)置權(quán)限
    (1) 使用部門提出申請(qǐng)報(bào)告;
    (2) 廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部主管初審;
    (3) 總經(jīng)理審批。
    b：低值易耗品購(gòu)置審批權(quán)限及程度
    (1) 總值500元以下(含500元)
    a. 申請(qǐng)人提出購(gòu)置清單，單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
    b. 財(cái)務(wù)部審核;
    c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長(zhǎng)審批。
    (2) 總值500元以上
    a. 申請(qǐng)人提出購(gòu)置清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
    b. 財(cái)務(wù)部審核;
    c. 總經(jīng)理審批。
    c：費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及程度
    (1)500元以下(含500元)
    a. 報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;
    b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
    c. 財(cái)務(wù)部審核;
    d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長(zhǎng)審批;
    e. 到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
    (2)500元以上
    a. 報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;
    b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
    c. 財(cái)務(wù)部審核;
    d. 總經(jīng)理審批;
    e. 財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
    d：因公借款審批程序
    (1)500元以下
    a. 借款人先填寫借款申請(qǐng)單;
    b. 部門負(fù)責(zé)人審核;
    c. 財(cái)務(wù)部簽署意見;
    d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長(zhǎng)審批;
    e. 到財(cái)務(wù)部借款。
    (2)500元以上
    a. 借款人填寫借款申請(qǐng)單;
    b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
    c. 財(cái)務(wù)部簽署意見;
    d. 總經(jīng)理審批;
    e. 到財(cái)務(wù)部借款。
    注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購(gòu)物出差回來等)辦理報(bào)帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬(wàn)元以上應(yīng)兩人同行。
    3、公司支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。
    4、凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對(duì)方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。
    5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。
    資金管理制度流程圖篇七
    1、為加強(qiáng)財(cái)物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實(shí)行年度預(yù)算(包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。
    2、學(xué)校預(yù)算編制，堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算。
    3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國(guó)家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報(bào)各有關(guān)主管部門審核匯總報(bào)財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)，學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由主管部門報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。
    4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果因國(guó)家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃有較大調(diào)整，對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時(shí)，可報(bào)請(qǐng)主管部門或者財(cái)政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項(xiàng)目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。
    編報(bào)年度決算，要認(rèn)真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計(jì)劃執(zhí)行，平衡收支、財(cái)務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為改革學(xué)校財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造條件。
    1、年度終了后，財(cái)務(wù)室應(yīng)主動(dòng)與上級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)各項(xiàng)撥款，核清追加。
    2、年終前，清理暫存暫付，應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，不得長(zhǎng)期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)。
    3、年終前，財(cái)產(chǎn)物資部門對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)，做到賬物相符。
    1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會(huì)計(jì)辦理。
    2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
    3、各部門一切繳款，均應(yīng)填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
    4、在市內(nèi)采購(gòu)，須在借款后三日內(nèi)報(bào)銷，去外地采購(gòu)借款，須在返校后三天內(nèi)報(bào)銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報(bào)銷，不準(zhǔn)再借款。
    5、現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。
    6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。
    7、出納員每天要核算庫(kù)存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時(shí)，立即查找原因，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
    8、單位收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人或部門的名義存入儲(chǔ)蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支出現(xiàn)金。
    9、在本市購(gòu)買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。
    1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。
    2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
    3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。
    4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
    5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時(shí)記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)銷。
    1、內(nèi)部牽制制度是財(cái)務(wù)人員明確職責(zé)，相互制約和對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生進(jìn)行核實(shí)、審核的主要環(huán)節(jié)。
    2、出納員不得兼會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用等賬目的登記工作，財(cái)務(wù)印章應(yīng)專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。
    1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長(zhǎng)簽字，交會(huì)計(jì)審核，由出納員辦理付款。
    2、采購(gòu)物品報(bào)銷時(shí)，購(gòu)物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應(yīng)清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長(zhǎng)簽字，并附有“驗(yàn)收單”方予報(bào)銷。
    3、如報(bào)銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財(cái)政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，并要寫明情況。
    4、旅差期間的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按財(cái)政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，會(huì)議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助。
    5、因公出差或購(gòu)辦公等物品向財(cái)務(wù)借款，回來一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室報(bào)銷，如因其他原因，借款后又不用的，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)上辦理退款手續(xù)，若不按時(shí)報(bào)賬或退款，又無正當(dāng)理由，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人的工資。
    資金管理制度流程圖篇八
    第一條為規(guī)范上市公司募集資金管理，提高募集資金的使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，制定本辦法。
    第二條本辦法適用于深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱本所)主板上市公司。
    第三條本辦法所稱募集資金是指上市公司通過公開發(fā)行證券(包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等)以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，按照本辦法第六章執(zhí)行。
    第四條上市公司董事應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。
    第五條募集資金投資項(xiàng)目通過上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，適用本辦法。
    第六條保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間對(duì)上市公司募集資金管理負(fù)有保薦責(zé)任，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》及本辦法的相關(guān)規(guī)定履行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。
    第七條上市公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶(以下簡(jiǎn)稱“專戶”)，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。同一投資項(xiàng)目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專戶存儲(chǔ)，募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。
    第八條上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議(以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”)。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
    (一)募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額和期限；
    (三)上市公司應(yīng)當(dāng)每月向商業(yè)銀行獲取銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；
    (四)保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
    (五)保薦機(jī)構(gòu)每季度對(duì)上市公司現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)檢查募集資金專戶存儲(chǔ)情況；
    (八)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)；
    (九)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任。
    上市公司應(yīng)當(dāng)在上述協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。
    上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。
    第九條上市公司應(yīng)當(dāng)按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所并公告。
    第十條除金融類企業(yè)外，募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
    上市公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或進(jìn)行其他變相改變募集資金用途的投資。
    第十一條上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序作出具體規(guī)定。
    上市公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。
    第十二條上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的.進(jìn)展情況。
    募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在定期報(bào)告中披露前次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。
    第十三條募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行重新評(píng)估或估算，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：
    (一)募集資金投資項(xiàng)目市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；
    (二)募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年；
    (四)其他募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情形。
    第十四條上市公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快科學(xué)、審慎地選擇新的投資項(xiàng)目。
    第十五條上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過后方可實(shí)施。發(fā)行申請(qǐng)文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的除外。
    第十六條上市公司可以用閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
    (一)不得變相改變募集資金用途；
    (二)不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；
    (三)單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過6個(gè)月；
    (四)獨(dú)立董事及保薦機(jī)構(gòu)須單獨(dú)出具明確同意的意見。
    閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得直接或間接用于新股配售、申購(gòu)，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。
    第十七條上市公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：
    (一)本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時(shí)間、金額及投資計(jì)劃等；
    (二)募集資金使用情況；
    (三)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；
    (五)獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；
    (六)本所要求的其他內(nèi)容。
    超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。
    補(bǔ)充流動(dòng)資金到期后，上市公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。
    第十八條上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：
    (一)取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；
    (二)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；
    (三)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)；
    (四)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；
    (五)實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額的差額超過計(jì)劃金額的30%；
    (六)本所認(rèn)定為募集資金投向變更的其他情形。
    第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議、股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。
    第二十條上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。
    第二十一條上市公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：
    (一)原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；
    (二)新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；
    (三)新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；
    (四)新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明(如適用)；
    (五)獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投向的意見；
    (六)變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明；
    (七)本所要求的其他內(nèi)容。
    第二十二條上市公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應(yīng)當(dāng)建立有效的控制制度。
    第二十三條上市公司變更募集資金投向用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)(包括權(quán)益)的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。
    上市公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)上市公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。
    第二十四條上市公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。上市公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。
    審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容包括募集資金管理存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。
    第二十五條上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況包括閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果出具專項(xiàng)說明，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核，出具專項(xiàng)審核報(bào)告，專項(xiàng)審核報(bào)告應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。
    專項(xiàng)審核報(bào)告中應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金實(shí)際存放、使用情況與董事會(huì)的專項(xiàng)說明內(nèi)容是否相符出具明確的審核意見。如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審核意見為“基本不相符”或“完全不相符”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說明差異原因及整改措施并在年度報(bào)告中披露。
    第二十六條獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。上市公司應(yīng)當(dāng)全力配合專項(xiàng)審計(jì)工作，并承擔(dān)必要的審計(jì)費(fèi)用。
    第二十七條上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)該就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見書。
    第二十八條上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)或募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括但不限于實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)以及募集資產(chǎn)后上市公司的盈利預(yù)測(cè)。
    第二十九條上市公司擬出售上述資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，此外，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分說明出售的原因以及對(duì)上市公司的影響，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)發(fā)表明確表示同意的意見。
    第三十條上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中說明報(bào)告期內(nèi)涉及上述收購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)承諾事項(xiàng)的履行情況。
    若上市公司該項(xiàng)資產(chǎn)的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)低于盈利預(yù)測(cè)的百分之十，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因，同時(shí)上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事及出具盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明；若上市公司該項(xiàng)資產(chǎn)的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十，除因不可抗力外，上市公司法定代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、相關(guān)股東(該項(xiàng)資產(chǎn)的原所有人)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)公開解釋、道歉并公告。
    第三十一條上市公司、商業(yè)銀行不完全履行三方監(jiān)管協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。
    第三十二條保薦機(jī)構(gòu)至少每個(gè)季度對(duì)上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。
    第三十三條保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，就上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金、以閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金及變更募集資金投向等事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查，并在上市公司董事會(huì)審議前明確發(fā)表意見。
    第三十四條保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)第二十五條所述上市公司董事會(huì)的專項(xiàng)說明及會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核報(bào)告進(jìn)行核查并出具核查意見，于上市公司披露年度報(bào)告同時(shí)向本所提交。核查意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
    (一)募集資金的存放、使用及專戶余額情況；
    (二)募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異；
    (三)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金情況(如適用)；
    (四)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用)；
    (五)募集資金投向變更的情況(如適用)；
    (六)上市公司募集資金管理是否存在違規(guī)情形；
    (七)本所要求的其他內(nèi)容。
    如核查意見中明確表示上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)與年度報(bào)告同時(shí)披露。
    第三十五條上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人違反本辦法規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重給予其通報(bào)批評(píng)或者公開譴責(zé)的處分。
    第三十六條本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。
    第三十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。
    資金管理制度流程圖篇九
    第一條借款對(duì)象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司），嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
    第二條借款用途：僅限于流動(dòng)資金借款。
    第三條借款額度：?jiǎn)喂P借款不超過20xx萬(wàn)元。
    第四條借款期限：?jiǎn)喂P借款期限最長(zhǎng)為一年。
    第五條資金占用費(fèi)率：參照最高銀行同期貸款利率。
    第六條借款程序：
    1、申請(qǐng)借款的子公司向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請(qǐng)書，申請(qǐng)書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。借款申請(qǐng)書需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
    2、副總經(jīng)理受理借款申請(qǐng)書并提出意見，經(jīng)班子會(huì)議審議后，由集團(tuán)公司總經(jīng)理在借款申請(qǐng)書上簽署最終意見。
    3、對(duì)最終通過的借款申請(qǐng)，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
    第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶，在專戶內(nèi)?？顚Ｓ谩Ｔ诮杩钇陂g內(nèi)，借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報(bào)告。
    第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處按時(shí)足額歸還借款本金，同時(shí)繳納資金占用費(fèi)。
    第九條借款公司如需展期，應(yīng)在到期前五日向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理提交展期申請(qǐng)，展期最多不超過三個(gè)月，且每筆借款最多只能展期一次。對(duì)于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請(qǐng)不予受理。
    展期申請(qǐng)中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。展期申請(qǐng)書需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
    借款展期的審批程序與借款程序相同。
    第十條以下情況不予以借款：
    1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
    2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
    3、集團(tuán)公司的`資金狀況不允許。
    4、集團(tuán)公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。
    第十一條違約事件及處理
    1、借款公司逾期未還款，按月計(jì)收1‰逾期利息。
    2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
    第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
    資金管理制度流程圖篇十
    本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對(duì)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項(xiàng)統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
    本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會(huì)、財(cái)務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一計(jì)劃的各下屬控股子公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。
    如未進(jìn)行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。
    3.1對(duì)外結(jié)算管理程序fm-tm-03
    4.1總裁
    召開公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì),協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃;
    審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;
    簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議;
    4.2財(cái)務(wù)總監(jiān)
    審核批準(zhǔn)控股子公司的月度資金使用計(jì)劃;
    審核月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;
    審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;
    審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;
    4.3財(cái)務(wù)部
    負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計(jì)劃;
    編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;
    審核控股子公司的季度或月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算;
    負(fù)責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥;
    向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
    按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);
    5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
    5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
    5.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
    6.1內(nèi)部資金融通計(jì)劃管理
    步驟
    完成時(shí)間
    涉及部門及崗位
    步驟說明
    1
    財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗
    根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司總部及各控股子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,平衡資金缺口,編制年度綜合預(yù)算。
    2
    財(cái)務(wù)部資金管理崗
    根據(jù)年度綜合預(yù)算,編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
    3
    財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理崗
    如果財(cái)務(wù)總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
    4
    每月20日
    各控股子公司財(cái)務(wù)部
    按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,編制完成月度資金使用計(jì)劃,提交公司總部財(cái)務(wù)部。
    5
    財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗
    審核控股子公司的月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。
    6
    財(cái)務(wù)總監(jiān)
    審批控股子公司的月度資金使用計(jì)劃,下發(fā)給財(cái)務(wù)部資金管理崗;若不通過,則返至預(yù)算管理崗修改。
    7
    財(cái)務(wù)部資金管理崗
    根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各控股子公司的.月度資金使用計(jì)劃,編制完成月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
    8
    財(cái)務(wù)總監(jiān)
    審批月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計(jì)劃崗修改,若通過則提交總裁。
    9
    每月30日
    總裁
    召開公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì),協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃。
    6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)管理
    6.2.1公司總部資金融入
    步驟
    完成時(shí)間
    涉及部門及崗位
    步驟說明
    1
    財(cái)務(wù)部資金管理崗
    公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后,與融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等,財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
    2
    財(cái)務(wù)部資金管理崗
    提出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng),內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款金額、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
    3
    財(cái)務(wù)總監(jiān)
    審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
    4
    總裁
    審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
    5
    融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
    依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件,簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
    6
    公司總部法定代表人或委托代理人
    簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
    7
    財(cái)務(wù)部綜合管理崗
    財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。
    8
    融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部
    開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財(cái)務(wù)部。
    9
    財(cái)務(wù)部出納
    辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(參見對(duì)外結(jié)算相關(guān)程序)
    6.2.2公司總部資金融出
    步驟
    完成時(shí)間
    涉及部門及崗位
    步驟說明
    1
    財(cái)務(wù)部資金管理崗
    公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后,與融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等,財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
    2
    融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部
    提出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng),內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
    3
    財(cái)務(wù)總監(jiān)
    審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告,提交給總裁。
    4
    總裁
    審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。
    5
    融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部
    依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件,準(zhǔn)備公司總部所需資料,到公司總部財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
    6
    公司總部法定代表人或委托代理人
    簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
    7
    財(cái)務(wù)部綜合管理崗
    財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。
    8
    財(cái)務(wù)部出納
    按照對(duì)外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
    7、單據(jù)與記錄
    7.1公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃
    7.2內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告
    7.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議
    資金管理制度流程圖篇十一
    第一條貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，根據(jù)中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。
    第二條現(xiàn)金使用范圍
    1、職工工資、個(gè)人津貼
    2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬：
    3、根據(jù)國(guó)家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;
    4、各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;
    5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;
    6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);
    7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;
    8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
    第三條使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴(yán)格審批程序。
    1、日常報(bào)銷過程中，如差旅費(fèi)、零星辦公用品購(gòu)置、電話費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。
    2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)采購(gòu)商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費(fèi)在結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
    3、在本地購(gòu)買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
    4、去外地采購(gòu)，在同一單位采購(gòu)商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購(gòu)地點(diǎn)不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
    5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
    6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)和出納要分開，出納管錢不管帳。
    第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。各科科長(zhǎng)應(yīng)組織人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認(rèn)真如實(shí)填制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)處綜合科備案。
    第五條現(xiàn)金當(dāng)日庫(kù)存量應(yīng)控制在核定的庫(kù)存限額內(nèi)，超過限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因，當(dāng)日無法送存的，必須報(bào)告財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)，采取安全措施。
    第六條未經(jīng)財(cái)務(wù)處同意或授權(quán)，學(xué)校任何部門和個(gè)人均不得以學(xué)?；騻€(gè)人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)處入賬，不準(zhǔn)自收自支，私設(shè)“小金庫(kù)”。
    第七條學(xué)校不得為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人。
    第八條嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。
    第九條商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財(cái)務(wù)部門出納負(fù)責(zé)保管。
    第十條嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲(chǔ)。
    第十一條學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶，按中國(guó)人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
    1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理銀行帳號(hào)，其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號(hào)。
    2、二級(jí)核算單位需開設(shè)銀行帳戶的，必須報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)處審批并備案。
    3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵(lì)通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。
    4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購(gòu)、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊(cè)。
    5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
    第十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時(shí)結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時(shí)了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿足日常支付需要時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。
    第十三條學(xué)校的銀行帳號(hào)只能用于學(xué)校的對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁出租出借銀行帳號(hào)。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得將單位銀行帳號(hào)告知其他單位或個(gè)人。
    第十四條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時(shí)間、收款單位、用途和金額。對(duì)確因暫時(shí)無法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對(duì)支票的安全負(fù)責(zé)。
    第十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對(duì)帳單對(duì)帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項(xiàng)原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)簽字。
    第十六條凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。
    第十七條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學(xué)校財(cái)務(wù)處。
    資金管理制度流程圖篇十二
    責(zé)任單位:江市畜牧獸醫(yī)局
    責(zé)任人:主管副局長(zhǎng)
    依據(jù)《x項(xiàng)目管理制度》、國(guó)家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。
    1、為了加強(qiáng)畜牧項(xiàng)目的管理，規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)、審批、建設(shè)、驗(yàn)收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項(xiàng)目管理水平，把項(xiàng)目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)效益，特制定本制度。
    2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金項(xiàng)目的管理。
    1、落實(shí)國(guó)家畜牧標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)(場(chǎng)、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項(xiàng)目管理、專項(xiàng)資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行; 2、負(fù)責(zé)向省局及上級(jí)有關(guān)部門申報(bào)項(xiàng)目可研報(bào)告及計(jì)劃申請(qǐng); 3、上級(jí)部門的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、概算、實(shí)施方案等批復(fù)文件，部署落實(shí)項(xiàng)目建設(shè); 4、項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作; 5、畜牧項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督檢查項(xiàng)目資金使用情況。
    1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目的相關(guān)管理工作。包括組織項(xiàng)目初選(項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目的監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作。 2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項(xiàng)目管理辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常管理工作; 3、主管局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)監(jiān)督、管理工作; 4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會(huì)同市畜牧獸醫(yī)局財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。
    1、對(duì)省財(cái)政廳或省級(jí)畜牧行政主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時(shí)通知項(xiàng)目單位按計(jì)劃執(zhí)行，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項(xiàng)目實(shí)施情況，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況及資金使用情況進(jìn)行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項(xiàng)目單位要形成項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告上報(bào)省計(jì)財(cái)處。 2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同管理制。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，投資必須?？顚Ｓ?，任何單位、組織和個(gè)人不得擠占、挪用、截留和滯留。對(duì)建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財(cái)務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)和基建程序等方面出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)問題的項(xiàng)目，將按照有關(guān)法律追究項(xiàng)目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。 3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點(diǎn)抽查等形式對(duì)實(shí)施項(xiàng)目在建情況進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)年度投資計(jì)劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實(shí)配套資金，以及有其他嚴(yán)重問題的項(xiàng)目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報(bào)批評(píng)、停止撥款、撤銷項(xiàng)目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項(xiàng)目等措施，并依法追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。 4、項(xiàng)目單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全項(xiàng)目檔案，及時(shí)收集、整理、歸檔從項(xiàng)目提出到工程竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，及時(shí)按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。 5、驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位要及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項(xiàng)目原審批機(jī)關(guān)及國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
    執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對(duì)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查的辦法》。
    執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對(duì)違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度責(zé)任追究的辦法》。
    資金管理制度流程圖篇十三
    規(guī)范物業(yè)公司啟動(dòng)專項(xiàng)維修資金工作程序。
    適用于物業(yè)公司啟動(dòng)專項(xiàng)維修資金工作。
    3.1《北京市專項(xiàng)維修資金使用管理辦法(試行)》
    3.2《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》(中華人民共和國(guó)建設(shè)部、財(cái)政部令第165號(hào))
    3.3北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)專項(xiàng)維修資金使用管理實(shí)施細(xì)則》(20xx年7月29日)
    3.4北京市昌平區(qū)xx西苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx西苑維修資金使用管理制度》(20xx年7月28日)
    3.5北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì)專項(xiàng)維修資金使用管理制度》(20xx年7月29日)
    4.1社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)核實(shí)專項(xiàng)維修資金的歸集、分戶情況;財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向社區(qū)服務(wù)辦公室提供所需情況、數(shù)據(jù)。
    4.2社區(qū)服務(wù)辦公室配合銀行做好業(yè)主查詢卡的發(fā)放工作。
    4.3社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)維修資金領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的專項(xiàng)工作小組'(以下簡(jiǎn)稱'工作組')日常工作的組織安排。
    4.4專業(yè)公司提出大修計(jì)劃,組織維修預(yù)算、施工方案等資料。
    4.5物業(yè)管理部、總工程師辦公室負(fù)責(zé)對(duì)大修計(jì)劃進(jìn)行審核,選擇施工單位、確定費(fèi)用預(yù)算。
    4.6社區(qū)服務(wù)辦公室將大修計(jì)劃告知業(yè)委會(huì)并協(xié)助業(yè)委會(huì)組織召開業(yè)主大會(huì),組織文字材料。
    4.7經(jīng)營(yíng)管理處負(fù)責(zé)協(xié)助召開業(yè)主大會(huì)。
    4.8專業(yè)公司和有關(guān)部門負(fù)責(zé)簽署維修合同。
    4.9物業(yè)管理部負(fù)責(zé)向政府小區(qū)辦備案工作。
    4.10財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)維修費(fèi)預(yù)支、收款、結(jié)算工作。
    4.11專業(yè)公司負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的施工監(jiān)督、檢查、辦證工作。
    4.12公司各管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督相關(guān)部門工作的落實(shí)。
    5.1資料學(xué)習(xí)培訓(xùn)階段
    5.1.2學(xué)習(xí)'3.0相關(guān)文件'所列法規(guī)及文件;
    5.1.3學(xué)習(xí)相關(guān)部門出具的《核查報(bào)告》;
    5.1.4特種設(shè)備檢測(cè)所出具的《特種設(shè)備定期檢測(cè)報(bào)告》;
    5.1.5學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)。
    5.2協(xié)助業(yè)委會(huì)召開委員會(huì)會(huì)議準(zhǔn)備階段
    5.2.2與經(jīng)營(yíng)管理處、財(cái)務(wù)部就業(yè)主姓名、住宅面積、歸集資金等業(yè)主資料進(jìn)行核對(duì);
    5.2.4將《小區(qū)內(nèi)設(shè)施設(shè)備大修需使用住宅專項(xiàng)維修資金的函》提交業(yè)主委員會(huì);
    5.2.6社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)就召開業(yè)主委員會(huì)會(huì)議及會(huì)議議程、所需材料和業(yè)委會(huì)主任溝通。材料包括:向業(yè)委會(huì)提交的《關(guān)于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報(bào)告》,《維修計(jì)劃》、《費(fèi)用預(yù)算》、《施工單位資質(zhì)》、《專項(xiàng)維修資金分戶明細(xì)》、《專項(xiàng)維修資金劃轉(zhuǎn)清冊(cè)》等。
    5.3召開業(yè)主委員會(huì)會(huì)議階段
    5.3.2由物業(yè)公司向全體委員出示使用維修資金的相關(guān)材料;
    5.3.4組織、推選涉及范圍內(nèi)業(yè)主代表組成'維修工程項(xiàng)目監(jiān)督小組';
    5.3.5全體業(yè)委會(huì)委員表決、簽字,居委會(huì)主任監(jiān)督簽字;
    5.3.6形成業(yè)主委員會(huì)決議。
    5.4材料公示階段
    5.4.1社區(qū)服務(wù)辦公室制作公示資料。
    5.4.2經(jīng)營(yíng)管理處協(xié)助社區(qū)服務(wù)辦公室在涉及范圍內(nèi)張貼公示資料。
    5.4.3公示資料包括:《業(yè)主委員會(huì)召開業(yè)主大會(huì)的決議》、《核查報(bào)告》、《施工計(jì)劃》、《維修單位資質(zhì)》、《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》、《預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》、《召開業(yè)主大會(huì)的方法》、《委托書》等。
    5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊(cè)備查。
    5.5入戶表決階段
    5.5.1配合業(yè)委會(huì)、居委會(huì)進(jìn)行宣傳;
    5.5.2制作表決卡,與經(jīng)營(yíng)管理處做好入戶準(zhǔn)備;
    5.5.3協(xié)助經(jīng)營(yíng)管理處組織人員入戶發(fā)放、回收表決卡;
    5.5.4對(duì)表決卡進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總;
    5.5.5由業(yè)委會(huì)委托居委會(huì)、業(yè)主代表對(duì)表決結(jié)果進(jìn)行抽查、確認(rèn),出具證明。
    5.5.6協(xié)助業(yè)主委員會(huì)對(duì)表決結(jié)果進(jìn)行公示。
    6.1由物業(yè)管理部對(duì)以下資料進(jìn)行審核:《支用維修資金申請(qǐng)》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》、《鑒定報(bào)告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、業(yè)委會(huì)出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊(cè)》、《承諾書》。
    6.2由社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)網(wǎng)上備案。
    6.3物業(yè)管理部帶以上材料到地區(qū)辦事處及區(qū)、市建委小區(qū)辦辦理備案手續(xù)。
    7.1由財(cái)務(wù)部對(duì)《維修費(fèi)用分?jǐn)偳闆r》進(jìn)行審核;
    7.2由財(cái)務(wù)部向銀行提交《支用維修資金申請(qǐng)》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》,相關(guān)部門出具的《核查報(bào)告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊(cè)》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預(yù)支手續(xù)。
    8.1由物業(yè)公司相關(guān)部門和工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)施工進(jìn)行監(jiān)督。
    8.2施工現(xiàn)場(chǎng)明示施工單位、施工時(shí)間、安全提示等。
    8.3施工單位遵守政府相關(guān)施工要求及規(guī)范。
    8.4施工完成后物業(yè)公司組織專業(yè)人員及工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組成員進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收,根據(jù)施工驗(yàn)收情況報(bào)質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)檢測(cè)。
    8.5相關(guān)部門出具《工程驗(yàn)收合格證》及《工程費(fèi)用決算單》。
    8.6對(duì)施工過程影像資料留檔。
    9.0工程費(fèi)用結(jié)算程序
    9.1工程竣工驗(yàn)收合格后由財(cái)務(wù)部到銀行辦理資金結(jié)算手續(xù);
    9.2需準(zhǔn)備以下材料:《維修費(fèi)用結(jié)算單》、《維修費(fèi)用發(fā)票》、根據(jù)工程結(jié)算單出具的《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》。
    對(duì)以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業(yè)委會(huì)留存一份)分別存檔。
    啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。
    12.1《業(yè)主委員會(huì)召開業(yè)主大會(huì)的決議》
    12.2《核查報(bào)告》
    12.3《施工計(jì)劃》
    12.4《施工單位資質(zhì)證書》
    12.5《施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照》
    12.6《施工合同》
    12.7《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》
    12.8《支取維修資金分?jǐn)偯骷?xì)》
    12.9《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》
    12.10《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審查的公告》
    12.11《業(yè)主大會(huì)表決形式》
    12.12《支用維修資金申請(qǐng)》
    12.13《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》
    12.14由業(yè)委會(huì)審核后的《工程費(fèi)用預(yù)算》
    12.15相關(guān)部門出具的《鑒定報(bào)告》
    12.16《小區(qū)公示結(jié)果證明》
    12.17《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》
    12.18專項(xiàng)維修資金管理系統(tǒng)打印的《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊(cè)》
    12.19《承諾書》
    12.20《工程驗(yàn)收合格證》
    12.21《工程費(fèi)用決算單》
    12.22《費(fèi)用發(fā)票復(fù)印件》
    12.23《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》
    12.24《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》
    資金管理制度流程圖篇十四
    第一條為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。
    第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對(duì)外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
    第三條本辦法所稱大額資金使用是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、大額采購(gòu)和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
    1、公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)、對(duì)外借款等；
    2、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)，主要包括技改項(xiàng)目投資等；
    3、公司對(duì)外的.大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等；
    4、公司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；
    5、其他大額資金使用情況。
    第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
    1、10萬(wàn)元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等）；
    2、50萬(wàn)元以上的技改、工程項(xiàng)目支出；3、50萬(wàn)元以上的對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目；
    4、100萬(wàn)元以上投資、大額采購(gòu)及公司內(nèi)部單位借款支出。
    第五條大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團(tuán)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。
    第六條大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
    1、非生產(chǎn)性支出（如對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等）10萬(wàn)元—100萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；100萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。
    3、對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目50萬(wàn)元—100萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；100萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。4、對(duì)外大宗或大額采購(gòu)、投資項(xiàng)目100萬(wàn)元—300萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；300萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。
    5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)處、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
    第七條大額資金使用管理的前置條件
    1、投資、技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用前必須有可行性論證；
    2、技改、工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；
    3、有關(guān)項(xiàng)目的會(huì)議決策文件；
    4、需要報(bào)經(jīng)省國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
    第八條大額資金使用的審批程序
    1、支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán)公司效能監(jiān)察部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處。由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)討論決定。
    2、支付審批：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng)，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決策。3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由財(cái)務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
    第九條上會(huì)決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會(huì)決策人員，也可事先征求意見。
    第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會(huì)議表決。
    第十一條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處、xx、審計(jì)處、監(jiān)察室有權(quán)對(duì)大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
    資金管理制度流程圖篇十五
    第一條為鼓勵(lì)和扶持創(chuàng)業(yè)企業(yè)和團(tuán)隊(duì)，建立健全南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司及其眾創(chuàng)空間——金鑫島種子資金管理機(jī)制，特制訂本制度。
    第二條創(chuàng)業(yè)種子資金(以下簡(jiǎn)稱種子資金)是指由南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司安排，以合同方式資助給創(chuàng)業(yè)企業(yè)(團(tuán)隊(duì))使用一定期限，后由創(chuàng)業(yè)企業(yè)(團(tuán)隊(duì))等額返還的專項(xiàng)資金。
    第三條南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司安排2000萬(wàn)元作為專項(xiàng)種子資金(以后視情況將逐漸增加)并負(fù)責(zé)種子資金資助入駐企業(yè)(團(tuán)隊(duì))的具體實(shí)施工作。種子資金須做到?？顚Ｓ?，專戶管理，封閉運(yùn)行。
    第四條種子資金的運(yùn)作和管理必須符合國(guó)家法律，法規(guī)和財(cái)政規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，遵循擇優(yōu)扶持，規(guī)范管理，安全保值的原則。
    第五條種子資金鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人、外商等各類投資人參與投資，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)企業(yè)快速健康發(fā)展。
    第六條種子資金的扶持對(duì)象是進(jìn)入南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司以及金鑫島內(nèi)進(jìn)行研發(fā)的企業(yè)或團(tuán)隊(duì)。
    第七條種子資金扶持的企業(yè)應(yīng)同時(shí)具備以下條件：
    1.入駐企業(yè)或團(tuán)隊(duì)研究、開發(fā)和生產(chǎn)的產(chǎn)品(或技術(shù))應(yīng)屬于國(guó)家扶持領(lǐng)域，具有較高的技術(shù)含量、較好的市場(chǎng)前景，且無知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛。
    2.具有較高素質(zhì)的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)，大專以上學(xué)歷的技術(shù)、管理人員占企業(yè)員工總數(shù)達(dá)50%以上。企業(yè)主要決策、經(jīng)營(yíng)者具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)和較好的市場(chǎng)開拓、經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和能力。
    第八條種子資金扶持企業(yè)或團(tuán)隊(duì)的最長(zhǎng)期限為3年。
    第九條種子資金的扶持額度一般不超過項(xiàng)目總投資的20%，且扶持額度最高不超過50萬(wàn)元人民幣。種子資金每個(gè)項(xiàng)目原則上只可申請(qǐng)一次。
    第十條符合本辦法第七條規(guī)定的創(chuàng)業(yè)企業(yè)或團(tuán)隊(duì)，遵循自愿的原則申請(qǐng)種子資金。
    申請(qǐng)時(shí)，必須向南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司提交下列申報(bào)材料：
    1.種子資金申請(qǐng)報(bào)告;
    2.企業(yè)或團(tuán)隊(duì)基本情況和近期經(jīng)營(yíng)狀況介紹;
    3.項(xiàng)目可行性論證報(bào)告及相關(guān)說明文件;
    5.企業(yè)法定代表人、主要管理人員和技術(shù)骨干個(gè)人資料;
    6.其他與申請(qǐng)種子資金有關(guān)的材料。
    第十一條南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司及金鑫島在收到本制度
    全部申報(bào)材料后，應(yīng)按下列程序進(jìn)行立項(xiàng)和上報(bào);
    3.評(píng)估小組對(duì)申請(qǐng)企業(yè)或項(xiàng)目的技術(shù)、工藝、市場(chǎng)、資金籌劃、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等可行性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行全面論證、評(píng)估，出具評(píng)審報(bào)告;或委托專業(yè)投資(擔(dān)保)公司進(jìn)行項(xiàng)目論證。
    第十二條如皋市創(chuàng)業(yè)局會(huì)同財(cái)政局對(duì)種子資助項(xiàng)目進(jìn)行審批。
    第十三條種子資金資助項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后，創(chuàng)業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)以其擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、企業(yè)或個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行抵押，并將抵押權(quán)屬證明提供給南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司，由南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，與申請(qǐng)企業(yè)簽訂創(chuàng)業(yè)種子資金資助合同，合同采用固定格式，其協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括種子資金的資助額度，資助時(shí)間，還款時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、糾紛處理、政策性約定及其他雙方權(quán)利義務(wù)。合同報(bào)市財(cái)政局備案后辦理資金撥付手續(xù)。
    第十四條種子資金的注入，可采取一次性到位或分期到位的方式。
    第十五條南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司將種子資金注入企業(yè)或團(tuán)隊(duì)后，享有被資助企業(yè)的資金管理權(quán)。
    第十六條被資助企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善出現(xiàn)關(guān)閉或破產(chǎn)時(shí)，南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司將依照相關(guān)程序公開拍賣企業(yè)抵押物，其拍賣收入優(yōu)先償還種子資金，依法保護(hù)南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司資產(chǎn)的安全。
    第十七條南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司作為種子資金的管理主體，應(yīng)設(shè)立種子資金專戶，將所有與種子資金有關(guān)的資金撥入、撥出、回收、資產(chǎn)處置回收款、專戶利息等納入專戶核算和管理，并自覺接受有關(guān)部門的監(jiān)督、檢查和審計(jì)。
    第十八條南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司應(yīng)建立切實(shí)有效的種子資金財(cái)務(wù)管理和扶持監(jiān)管制度，對(duì)種子資金資助的企業(yè)依法履行資產(chǎn)管理職責(zé)，保護(hù)資產(chǎn)的安全。若發(fā)現(xiàn)被自主企業(yè)違法合同規(guī)定或出現(xiàn)可能造成資產(chǎn)流失的情況，南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司應(yīng)及時(shí)采取有效措施收回自主的種子資金，避免或減少資產(chǎn)損失。
    第十九條被資助企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善等原因造成資助款項(xiàng)不能全部回收并造成相應(yīng)損失的，南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司行使追索權(quán)。
    第二十條種子資金的安排、運(yùn)作和管理必須嚴(yán)格遵守本制度的相關(guān)規(guī)定，如有發(fā)現(xiàn)以權(quán)謀私、弄虛作假、玩忽職守、違章操作等違紀(jì)違法行為，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政紀(jì)的規(guī)定進(jìn)行處理，追究行為人和責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。
    第二十一條本辦法由南通市鑫眾創(chuàng)業(yè)投資有限公司負(fù)責(zé)解釋。
    第二十二條本辦法自正式發(fā)布之日起實(shí)施。
    資金管理制度流程圖篇十六
    1.每次用款前要上交資金申請(qǐng)表及支票申請(qǐng)單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。
    2.股份制項(xiàng)目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計(jì)前期至少一個(gè)月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個(gè)星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項(xiàng)目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應(yīng)向公司申請(qǐng)并支付給項(xiàng)目部或相應(yīng)的單位。
    3.股份制項(xiàng)目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳（包括所有現(xiàn)金支出）和項(xiàng)目總資金流水賬。以便于各股東及時(shí)了解資金動(dòng)向等。
    4.項(xiàng)目上的工資由項(xiàng)目提出計(jì)劃然后報(bào)至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準(zhǔn)備好工資單及借條！
    5.項(xiàng)目上小額備用金應(yīng)該先提出申請(qǐng)，然后有項(xiàng)目上專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項(xiàng)目經(jīng)理，各在現(xiàn)場(chǎng)的股東簽名才能支付！每月上報(bào)公司。
    6.項(xiàng)目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時(shí)至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人），并且每月上繳公司并入賬。
    7.股份制項(xiàng)目部現(xiàn)金支出必須整理歸類一下，具體先分為兩大類，可報(bào)銷可入公司帳{辦公用品類、車費(fèi)、電話費(fèi)、汽車所有費(fèi)用（除保險(xiǎn)）、差旅費(fèi)（住宿費(fèi)）、辦公費(fèi)（電腦維修、資料、日用品）、水電費(fèi)、工資單、培訓(xùn)費(fèi)、零星有發(fā)票材料費(fèi)、班組借款等}和不可報(bào)銷入項(xiàng)目成本帳（餐費(fèi)、煙、酒及白條等）。各小類應(yīng)該分開粘貼。
    8.材料款不能付現(xiàn)金，特殊情況除外！
    資金管理制度流程圖篇十七
    為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
    一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。
    二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請(qǐng)示。
    三、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
    四、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
    五、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。