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費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇一
為規(guī)范財務管理，合理控制公司費用，適應公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的需要，根據國家相關財稅法規(guī)和公司財務管理制度，特制定本管理制度。
本制度適用于集團公司和下屬各分、子公司。
費用的定義為：為公司經營或銷售商品提供勞務發(fā)生的一切相關支出。
公司各項費用支出管理以“真實合規(guī)、預算控制、分級管理”為原則，在因公必需、從嚴從儉、保障工作正常開展的前提下，盡量控制費用、壓縮開支。
真實合規(guī)指各項費用開支所對應的經濟業(yè)務必須合法合規(guī)、發(fā)票等單據必須真實準確。
預算控制指公司所有費用開支必須在公司批準的費用預算額度內；遇到預算編制前提變化等特殊情況需超預算開支的，必須事先辦理預算追加手續(xù)；遇緊急情況，可由公司總經理批準先行支付再補辦預算追加手續(xù)。否則，財務部不予支付。
分級管理指按照費用開支類型和每筆金額大小確定業(yè)務的重要性水平，根據重要性水平適當分級授權，逐級審批。
1、公司高管的報銷由財務會計審核，總經理審批后報銷。
2、總經理助理的報銷，歸屬于日常行政費用的由財務審核，主管副總審批后報銷；歸屬于各區(qū)域銷售費用的由財務審核，區(qū)域分管副總及總經理審批后報銷；歸屬于公司總部的銷售費用由財務審核，總經理審批后報銷。
3、銷售人員的報銷由財務審核，分管副總及總經理審批后報銷。
4、集團總部其他人員的報銷由部門領導及主管副總審批，財務審核后報銷。
5、集團總部直轄各區(qū)域，分、子公司人員的報銷由各區(qū)域主管副總審批，財務審核，公司月度核算報銷。具體流程為：
5.1各區(qū)域，分、子公司行政助理（兼當地出納）需協(xié)助財務部做好費用單據的整理及初審工作。
5.2費用發(fā)生后，員工需即時在oa系統(tǒng)內提交《費用報銷單》或《差旅費報銷單》。
5.3員工打印報銷單，粘貼發(fā)票，遞交行政助理初審發(fā)票。行政助理按公司的財務規(guī)定和報銷規(guī)定初審，各區(qū)域主管副總審批通過后，將紙質報銷單據郵寄到上?？偛控攧詹?，財務部審核無誤后，公司統(tǒng)一付款至行政助理處。
5.4行政助理負責將款項分發(fā)給具體報銷的員工。
6、非集團總部直轄各分、子公司（包括研發(fā)中心）的人員報銷，由各分、子公司總經理審批，財務主管審核后報銷。
1、經辦人需持合法、有效的原始單據，經分項整理貼好，在oa系統(tǒng)上填寫相應的費用報銷單或差旅費報銷單，經財務部審核、最終審批人審核批準后辦理報銷和對外結算。
2、報銷單填寫完成并提交后，將報銷單打印，將對應的發(fā)票粘貼在報銷單之后，以便財務審核，未經粘貼或粘貼混亂不符合規(guī)范的報銷單據，財務有權拒收。
3、用于報銷的發(fā)票要求
3.1必須是從主管稅務機關領購、印制的發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票（以下簡稱：專用發(fā)票），機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，增值稅普通發(fā)票（以下簡稱：普通發(fā)票），國稅通用機打發(fā)票，或者由財政部門監(jiān)制僅供行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)收費收據。
3.2發(fā)票抬頭應為公司的規(guī)范全稱，不能使用簡稱。專用發(fā)票的抬頭、稅號、地址、開戶行及賬號應當與公司開票信息一致。普通發(fā)票的抬頭、稅號應當與公司開票信息一致。專用發(fā)票和普通發(fā)票出現公司名稱、稅號等納稅信息錯誤的，一經發(fā)現后退回。
3.3所開具的發(fā)票號碼應與稅控機打印出的號碼一致，如有串號、錯號視為無效發(fā)票；所開具的發(fā)票內容打印缺失、遺漏、嚴重錯位視為無效發(fā)票；發(fā)票上未加蓋發(fā)票專用章、或所加蓋發(fā)票章與實際開票單位不符、模糊不清視為無效發(fā)票。如有以上發(fā)票，應退回重開。
3.4稅務機關代開的普通發(fā)票無需加蓋代開單位發(fā)票專用章，須加蓋稅務機關代的開發(fā)票專用章，否則無效；稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票的備注欄上加蓋代開單位發(fā)票專用章。開票單位名稱與發(fā)票專用章一致。
3.5電子發(fā)票與紙質發(fā)票具有同等法律效力。報銷時使用電子發(fā)票，需注意兩種版本格式。舊版：電子發(fā)票票面上印有“貨物或應稅勞務、服務名稱”的，“銷售方”需加蓋發(fā)票專用章。新版：電子發(fā)票將“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄次名稱簡化為“項目名稱”，取消了原“銷售方:（章）”欄次，即無需加蓋發(fā)票專用章。以上兩個版本的電子發(fā)票均為有效發(fā)票。注意：報銷電子發(fā)票必須同時提供源文件（pdf或ofd格式），并將源文件命名為“發(fā)票號_開票日期”，上傳至oa系統(tǒng)以便財務歸檔。
4、增值稅專用發(fā)票在報銷時需單獨提交報銷單報銷，不得與其他普通發(fā)票混在一張報銷單上。專用發(fā)票粘貼時只需將發(fā)票聯粘貼在報銷單上，抵扣聯無需粘貼，用別針夾在報銷單后面即可，發(fā)票聯和抵扣聯的票面需保持整潔、無折痕、無破損。
5、招待費用的開支必須本著真實、合理、節(jié)約的原則，原則上公司高管及銷售人員方可報銷招待費；公司其他員工日常工作中確需要招待宴請的，需經主管領導事先同意，在一定的標準內據實報銷；員工出差期間的招待宴請，需經主管領導事先同意，由員工隨同《差旅費報銷單》一起提交《費用報銷單》報銷。
6、餐飲招待費只需開具增值稅普通發(fā)票。酒店住宿如有餐飲費發(fā)生，單獨開具餐飲費普通發(fā)票，不得與住宿費開在同一張發(fā)票上。
7、公司車輛汽油費統(tǒng)一使用油卡充值，汽車維修及保養(yǎng)等費用需要事先申請。
8、日常采購（如辦公用品及工程零星采購）須事先申請，具體流程請參見《采購管理制度》。日常采購的報銷，現金報銷的填寫《費用報銷單》，非現金支付方式的填寫《費用付款申請單》。付款申請需同時提交發(fā)票。
9、日常采購必須單獨提交報銷單報銷，物品采購不得與其他費用報銷混在一張報銷單上
1、出差的定義：員工因工作需要離開單位所在地的城市（市級行政管轄區(qū)域）到其他地方工作，視為出差。
2、員工出差需要有經部門領導審批后的《派工單》或《商務派遣單》方可生效。
3、因工作需要出差到外地，憑《派工單》或《商務派遣單》填寫《借款申請單》可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在五個工作日內報銷，否則不予新增借款，在一個月以內未結清借款的，財務人員在發(fā)工資時從工資中結清借款。
4、差旅費報銷，不僅要有合法的報銷憑證及填寫規(guī)范完整的《差旅費報銷單》，還須關聯相應的《派工單》或《商務派遣單》以及用戶簽字的《派工工作紀錄表》。
5、出差報銷按單次出差費用統(tǒng)計報銷，不可將幾次出差的。費用混貼在一張報銷單上。
1、原則上員工報銷不可跨月度，每月報銷一次，特殊情況下需部門領導同意，但不能超過一個季度（三個月）?？缒甓鹊陌l(fā)票原則上不予報銷，確因特殊情況當年無法及時報銷的，經主管領導及財務審核批準并提交書面情況說明后準予報銷，但最遲不能超過次年1月15日。
2、報銷的時間要求：
2.1集團總部及直轄各區(qū)域：上海屬地的人員報銷需在每月28日之前將報銷單據交到財務部，其他屬地的人員報銷需在每月25日之前將報銷單據寄到上海總部，以便及時審核報銷。
2.2其他獨立核算的集團總部非直轄子公司按子公司的的實際情況確定具體的報銷時間。
3、為了分清責任，進行部門及區(qū)域核算，不同崗位人員的報銷費用不得混淆在一張報銷單上，每個人只能報銷自己權限范圍內的費用。
4、對所有報銷內容，相關審批人員必須就其真實性、合理性及必要性結合公司各項規(guī)章制度進行審核審批；對所有報銷票據，財務部門有權依據相關法規(guī)及內部財務管理制度通過各種渠道查詢其是否真實合法。
5、員工應按照實際費用發(fā)生的情況，提交真實的《費用報銷單》或《差旅費報銷單》，嚴禁虛報。一旦查實有虛報的情況，屬于重大違紀，第一次違紀，全公司通報批評，罰款2000元。第二次違紀，開除處理。
1、本制度的最終解釋權及修改權歸上海輝電電力設備工程有限公司；制度的制定、解釋、修改等工作由財務部負責。
2、本制度自2022年1月1日起生效，原《費用報銷管理規(guī)定》和《員工出差管理規(guī)定》自動失效。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇二
為規(guī)范xx有限公司（以下簡稱“公司”）費用報銷業(yè)務流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準。
一、費用報銷票據要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開發(fā)票或有意取得假發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據粘貼要求
1、各部門應根據經濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規(guī)定
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)普通發(fā)票
（3）申購單
（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
（6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
（2）通訊發(fā)票
3、差旅費
（1）差旅費報銷單
（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
（3）出差申請單
4、車輛費用
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。
（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業(yè)務招待費
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務招待費報銷
（3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
（1）費用報銷單
（2）相關業(yè)務證明
（3）與經濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇三
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
1、各部門應根據經濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
1、辦公費用
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)普通發(fā)票
（3）申購單
（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
（6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
（2）通訊發(fā)票
3、差旅費
（1）差旅費報銷單
（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
（3）出差申請單
4、車輛費用
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。
（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業(yè)務招待費
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務招待費報銷
（3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
（1）費用報銷單
（2）相關業(yè)務證明
（3）與經濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇四
為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規(guī)，現結合公司具體情況，特制定本制度。
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產、 低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
公司財務部負責本制度的制定和審核。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
（一）員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
（二）其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四)借款銷賬規(guī)定：(1）借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續(xù)。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
（一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、標注支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經理審批→董事長審批
（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。
第七條 費用報銷的一般規(guī)定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票上面須有日期、單位、經辦人簽名。
（二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得涂改），簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。
（三）費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的`應附批準后的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條 差旅費報銷制度
（一）借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
（二）返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條 交通費報銷制度
（一)費用標準；(1）員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。
（二）審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第十條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請；公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十一條 業(yè)務招待費及其他報銷制度
（一）費用標準：根據實際需要據實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理及董事長的同意。
（二）報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
第四部分 工薪福利支出制度
第十二條 工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款等信息）轉交財務部，財務部根據審批后的工資標準予以發(fā)放。
第五部分 工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度
第十三條 工程款的支付規(guī)定
所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容；工程尾款支出，用款申請單后需附經工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告；已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協(xié)議，按相關合同費用程序支付款項。
第十四條 營銷費用的支付規(guī)定
廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例；營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單；營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù)；凡能套取建安定額的營銷道具制作支出（如銷售展臺的搭建等）需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。
第十五條 工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)
工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。
第十六條 款項支付的流程
根據規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。
第十七條 款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。 第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十八條
公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
第十九條 借支及其他業(yè)務的不受以上時間限制，可隨時辦理
第七部分 財務管理制度
第二十條 原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
原始憑證應具備的內容：
1、憑證名稱；
2、填制憑證的日期；
3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
4、經辦人的簽名或蓋章；
5、接受憑證的單位名稱；
6、經濟業(yè)務的名稱；
7、數量、單價和金額；
8、發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。
第二十一條 對原始憑證的技術性要求
1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。
2、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
3、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
4、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
5、預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
6、屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章。
7、自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或從新補正。
第二十二條 記賬憑證的內容及填制要求
1、憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。
2、憑證編號：應按月編制自然數列順序。
3、憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務的內容，不得含混不清，過于簡略。
4、會計科目：應按有關規(guī)定設置。
5、憑證金額：必須與原始憑證相符。
6、所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
7、有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
8、會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
第二十三條 本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
第八部分 附則
第二十四條 本制度由公司財務部制定并負責解釋。
第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇五
1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。
2、本院日常所有支出業(yè)務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。
3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后一周內到財務室辦理報銷還款手續(xù)，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。
6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：
1）．無正規(guī)的發(fā)票或收據。
2）．審批手續(xù)不全的票據。
3）．資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
4）．無公章、無私人簽章（字）的白條收據。
5）．購物無用途、資產無驗收的票據。
6）．數量、單價、金額不符的票據。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規(guī)定執(zhí)行。
8、本制度自公布之日起執(zhí)行。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇六
第一章?總則
第一條：為加強公司內部管理，規(guī)范公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業(yè)務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。
第二章?費用報銷制度及流程
第四條：費用報銷制度
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證
（1）印章：國家或地方稅務局專用章＋發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。
（2）財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據；
（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢網進行核實，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。
5、當報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。
6、當帶回發(fā)票聯以及專用發(fā)票聯時，及時將專用發(fā)票聯提供給財務及報銷；
第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；
3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；
7、報銷單據各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得涂改，經涂改的票據金額不予報銷。
8、有實物的報銷單后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；
第六條：費用報銷流程
若未按照流程簽字報銷，財務有權拒絕審核、報銷。
第七條：報銷時間的規(guī)定
1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費用報銷，每周三、五辦理對外付款業(yè)務。25日財務結帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷業(yè)務（經營費用借款、出差借款除外報銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤后交到財務部，財務根據公司制度，在規(guī)定時間內報銷及對外付款。由于特殊情況需要對外付款且未到付款時間，應提前向領導匯報并通知財務。）
2、原則上在完成領導審批后財務方予報銷，為了提高工作效率，在領導不在情況下，允許電話請示報銷后補簽。
3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。
4、營改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報銷費用提供原地稅發(fā)票的，財務部有權拒絕報銷。
第八條：差旅費報銷
1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼等按規(guī)定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應打電話向公司請示，若因為私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。
2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過以下標準實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標準進行補貼，不再支付相應的餐費報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領導審批后可實報實銷。業(yè)務招待費報領導審批后，可實報實銷。
2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
2.2出差期間招待客戶需要事先經主管領導同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。
2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經主管領導批準后方可乘坐飛機。
2.6到達目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.7住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準
2.8出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。
2.9報銷差旅費須在回公司十日內辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費。
3、出差時索取發(fā)票的要求：
出差時會產生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專用發(fā)票，餐費、交通費索取普票。
第九條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。由行政人事部統(tǒng)一負責經辦和管理，做好采購入庫工作。
2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門經理和主管領導審批后，由行政人事部統(tǒng)一安排印制。
3、各部門所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領用，并做好領用登記。
4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
5、個人領用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續(xù)，如有遺其他人不得隨意領取。
第十條：業(yè)務招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發(fā)票統(tǒng)一索取普票發(fā)票內容不得出現“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門因公招待須事先申請主管領導批準，原上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提了申請并自已審批報銷。
3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事項、招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個人承擔。
5、由于招待費即使開專票也不能抵扣，當產生招待我時可以讓對方開具會議費或者住宿費的增值稅專用發(fā)票。這種情況下提供的會議費或者住宿費專票用鉛筆在報銷單二備注上實際費用。
6、招待費發(fā)生時按次填寫費用報銷單，每次要與批復情況相符，不能多次累計匯總填報。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇七
總則
為規(guī)范公司財務管理制度，更好地發(fā)揮監(jiān)督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證獎金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節(jié)約、有效，使賬務工作更好地服務于公司管理，結合公司具體情況制定本辦法。
1、本辦法適用于公司全體員工。
2、發(fā)生各類費用、支出事項，應及時辦理財務手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務人員。
費用報銷、支出審批人員和審批權限
公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報部門主管核實，再報行政辦公復核，后經總經理批準后才能辦理或執(zhí)行。未經總經理批準的任何費用由支費人個人自理。
費用報銷、支出審批程序
1、合同或采購經辦人員應按照合同約定的付款方式和付款時限，填寫《用款申請單》并由部門負責人員審查，行政辦公室復核，總經理批準后，財務人員安排資金付款。
2、費用報銷審批程序
費用報銷時，經辦人按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫《費用報銷單》或《用款申請單》等，由部門負責人核實費用并確認簽字，后交行政辦公室復核，后經總經理審批同意后付款，付款后將憑證交由賬務人員歸檔。
3、員工因公借款審批程序
（1）借款人填寫借款申請單，參照費用報銷審批程序進行審批；
（2）借款申請單送財務人員復核，如果借款人以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
（3）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報賬并結清余款；其他借款人在業(yè)務完畢后的三日內結清借款。
（4）出差費用報銷項目：交通費、住宿費。（如需其它項目支出須經部門負責人或總經理同意后方可使用，未經審批的支出由經辦人承擔。）
有關規(guī)定
1、費用發(fā)生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據。
2、原則上當月發(fā)生的費用當月內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起三個工作日內完成報銷手續(xù)。
3、員工因公借款且在借款發(fā)生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇一
為規(guī)范財務管理，合理控制公司費用，適應公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的需要，根據國家相關財稅法規(guī)和公司財務管理制度，特制定本管理制度。
本制度適用于集團公司和下屬各分、子公司。
費用的定義為：為公司經營或銷售商品提供勞務發(fā)生的一切相關支出。
公司各項費用支出管理以“真實合規(guī)、預算控制、分級管理”為原則，在因公必需、從嚴從儉、保障工作正常開展的前提下，盡量控制費用、壓縮開支。
真實合規(guī)指各項費用開支所對應的經濟業(yè)務必須合法合規(guī)、發(fā)票等單據必須真實準確。
預算控制指公司所有費用開支必須在公司批準的費用預算額度內；遇到預算編制前提變化等特殊情況需超預算開支的，必須事先辦理預算追加手續(xù)；遇緊急情況，可由公司總經理批準先行支付再補辦預算追加手續(xù)。否則，財務部不予支付。
分級管理指按照費用開支類型和每筆金額大小確定業(yè)務的重要性水平，根據重要性水平適當分級授權，逐級審批。
1、公司高管的報銷由財務會計審核，總經理審批后報銷。
2、總經理助理的報銷，歸屬于日常行政費用的由財務審核，主管副總審批后報銷；歸屬于各區(qū)域銷售費用的由財務審核，區(qū)域分管副總及總經理審批后報銷；歸屬于公司總部的銷售費用由財務審核，總經理審批后報銷。
3、銷售人員的報銷由財務審核，分管副總及總經理審批后報銷。
4、集團總部其他人員的報銷由部門領導及主管副總審批，財務審核后報銷。
5、集團總部直轄各區(qū)域，分、子公司人員的報銷由各區(qū)域主管副總審批，財務審核，公司月度核算報銷。具體流程為：
5.1各區(qū)域，分、子公司行政助理（兼當地出納）需協(xié)助財務部做好費用單據的整理及初審工作。
5.2費用發(fā)生后，員工需即時在oa系統(tǒng)內提交《費用報銷單》或《差旅費報銷單》。
5.3員工打印報銷單，粘貼發(fā)票，遞交行政助理初審發(fā)票。行政助理按公司的財務規(guī)定和報銷規(guī)定初審，各區(qū)域主管副總審批通過后，將紙質報銷單據郵寄到上?？偛控攧詹?，財務部審核無誤后，公司統(tǒng)一付款至行政助理處。
5.4行政助理負責將款項分發(fā)給具體報銷的員工。
6、非集團總部直轄各分、子公司（包括研發(fā)中心）的人員報銷，由各分、子公司總經理審批，財務主管審核后報銷。
1、經辦人需持合法、有效的原始單據，經分項整理貼好，在oa系統(tǒng)上填寫相應的費用報銷單或差旅費報銷單，經財務部審核、最終審批人審核批準后辦理報銷和對外結算。
2、報銷單填寫完成并提交后，將報銷單打印，將對應的發(fā)票粘貼在報銷單之后，以便財務審核，未經粘貼或粘貼混亂不符合規(guī)范的報銷單據，財務有權拒收。
3、用于報銷的發(fā)票要求
3.1必須是從主管稅務機關領購、印制的發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票（以下簡稱：專用發(fā)票），機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，增值稅普通發(fā)票（以下簡稱：普通發(fā)票），國稅通用機打發(fā)票，或者由財政部門監(jiān)制僅供行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)收費收據。
3.2發(fā)票抬頭應為公司的規(guī)范全稱，不能使用簡稱。專用發(fā)票的抬頭、稅號、地址、開戶行及賬號應當與公司開票信息一致。普通發(fā)票的抬頭、稅號應當與公司開票信息一致。專用發(fā)票和普通發(fā)票出現公司名稱、稅號等納稅信息錯誤的，一經發(fā)現后退回。
3.3所開具的發(fā)票號碼應與稅控機打印出的號碼一致，如有串號、錯號視為無效發(fā)票；所開具的發(fā)票內容打印缺失、遺漏、嚴重錯位視為無效發(fā)票；發(fā)票上未加蓋發(fā)票專用章、或所加蓋發(fā)票章與實際開票單位不符、模糊不清視為無效發(fā)票。如有以上發(fā)票，應退回重開。
3.4稅務機關代開的普通發(fā)票無需加蓋代開單位發(fā)票專用章，須加蓋稅務機關代的開發(fā)票專用章，否則無效；稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票的備注欄上加蓋代開單位發(fā)票專用章。開票單位名稱與發(fā)票專用章一致。
3.5電子發(fā)票與紙質發(fā)票具有同等法律效力。報銷時使用電子發(fā)票，需注意兩種版本格式。舊版：電子發(fā)票票面上印有“貨物或應稅勞務、服務名稱”的，“銷售方”需加蓋發(fā)票專用章。新版：電子發(fā)票將“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄次名稱簡化為“項目名稱”，取消了原“銷售方:（章）”欄次，即無需加蓋發(fā)票專用章。以上兩個版本的電子發(fā)票均為有效發(fā)票。注意：報銷電子發(fā)票必須同時提供源文件（pdf或ofd格式），并將源文件命名為“發(fā)票號_開票日期”，上傳至oa系統(tǒng)以便財務歸檔。
4、增值稅專用發(fā)票在報銷時需單獨提交報銷單報銷，不得與其他普通發(fā)票混在一張報銷單上。專用發(fā)票粘貼時只需將發(fā)票聯粘貼在報銷單上，抵扣聯無需粘貼，用別針夾在報銷單后面即可，發(fā)票聯和抵扣聯的票面需保持整潔、無折痕、無破損。
5、招待費用的開支必須本著真實、合理、節(jié)約的原則，原則上公司高管及銷售人員方可報銷招待費；公司其他員工日常工作中確需要招待宴請的，需經主管領導事先同意，在一定的標準內據實報銷；員工出差期間的招待宴請，需經主管領導事先同意，由員工隨同《差旅費報銷單》一起提交《費用報銷單》報銷。
6、餐飲招待費只需開具增值稅普通發(fā)票。酒店住宿如有餐飲費發(fā)生，單獨開具餐飲費普通發(fā)票，不得與住宿費開在同一張發(fā)票上。
7、公司車輛汽油費統(tǒng)一使用油卡充值，汽車維修及保養(yǎng)等費用需要事先申請。
8、日常采購（如辦公用品及工程零星采購）須事先申請，具體流程請參見《采購管理制度》。日常采購的報銷，現金報銷的填寫《費用報銷單》，非現金支付方式的填寫《費用付款申請單》。付款申請需同時提交發(fā)票。
9、日常采購必須單獨提交報銷單報銷，物品采購不得與其他費用報銷混在一張報銷單上
1、出差的定義：員工因工作需要離開單位所在地的城市（市級行政管轄區(qū)域）到其他地方工作，視為出差。
2、員工出差需要有經部門領導審批后的《派工單》或《商務派遣單》方可生效。
3、因工作需要出差到外地，憑《派工單》或《商務派遣單》填寫《借款申請單》可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在五個工作日內報銷，否則不予新增借款，在一個月以內未結清借款的，財務人員在發(fā)工資時從工資中結清借款。
4、差旅費報銷，不僅要有合法的報銷憑證及填寫規(guī)范完整的《差旅費報銷單》，還須關聯相應的《派工單》或《商務派遣單》以及用戶簽字的《派工工作紀錄表》。
5、出差報銷按單次出差費用統(tǒng)計報銷，不可將幾次出差的。費用混貼在一張報銷單上。
1、原則上員工報銷不可跨月度，每月報銷一次，特殊情況下需部門領導同意，但不能超過一個季度（三個月）?？缒甓鹊陌l(fā)票原則上不予報銷，確因特殊情況當年無法及時報銷的，經主管領導及財務審核批準并提交書面情況說明后準予報銷，但最遲不能超過次年1月15日。
2、報銷的時間要求：
2.1集團總部及直轄各區(qū)域：上海屬地的人員報銷需在每月28日之前將報銷單據交到財務部，其他屬地的人員報銷需在每月25日之前將報銷單據寄到上海總部，以便及時審核報銷。
2.2其他獨立核算的集團總部非直轄子公司按子公司的的實際情況確定具體的報銷時間。
3、為了分清責任，進行部門及區(qū)域核算，不同崗位人員的報銷費用不得混淆在一張報銷單上，每個人只能報銷自己權限范圍內的費用。
4、對所有報銷內容，相關審批人員必須就其真實性、合理性及必要性結合公司各項規(guī)章制度進行審核審批；對所有報銷票據，財務部門有權依據相關法規(guī)及內部財務管理制度通過各種渠道查詢其是否真實合法。
5、員工應按照實際費用發(fā)生的情況，提交真實的《費用報銷單》或《差旅費報銷單》，嚴禁虛報。一旦查實有虛報的情況，屬于重大違紀，第一次違紀，全公司通報批評，罰款2000元。第二次違紀，開除處理。
1、本制度的最終解釋權及修改權歸上海輝電電力設備工程有限公司；制度的制定、解釋、修改等工作由財務部負責。
2、本制度自2022年1月1日起生效，原《費用報銷管理規(guī)定》和《員工出差管理規(guī)定》自動失效。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇二
為規(guī)范xx有限公司（以下簡稱“公司”）費用報銷業(yè)務流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準。
一、費用報銷票據要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開發(fā)票或有意取得假發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據粘貼要求
1、各部門應根據經濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規(guī)定
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)普通發(fā)票
（3）申購單
（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
（6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
（2）通訊發(fā)票
3、差旅費
（1）差旅費報銷單
（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
（3）出差申請單
4、車輛費用
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。
（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業(yè)務招待費
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務招待費報銷
（3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
（1）費用報銷單
（2）相關業(yè)務證明
（3）與經濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇三
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
1、各部門應根據經濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
1、辦公費用
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)普通發(fā)票
（3）申購單
（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
（6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
（2）通訊發(fā)票
3、差旅費
（1）差旅費報銷單
（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
（3）出差申請單
4、車輛費用
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。
（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業(yè)務招待費
（1）費用報銷單
（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務招待費報銷
（3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
（1）費用報銷單
（2）相關業(yè)務證明
（3）與經濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇四
為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規(guī)，現結合公司具體情況，特制定本制度。
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產、 低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
公司財務部負責本制度的制定和審核。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
（一）員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
（二）其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四)借款銷賬規(guī)定：(1）借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續(xù)。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
（一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、標注支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經理審批→董事長審批
（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。
第七條 費用報銷的一般規(guī)定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票上面須有日期、單位、經辦人簽名。
（二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得涂改），簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。
（三）費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的`應附批準后的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條 差旅費報銷制度
（一）借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
（二）返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條 交通費報銷制度
（一)費用標準；(1）員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。
（二）審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第十條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請；公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十一條 業(yè)務招待費及其他報銷制度
（一）費用標準：根據實際需要據實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理及董事長的同意。
（二）報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
第四部分 工薪福利支出制度
第十二條 工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款等信息）轉交財務部，財務部根據審批后的工資標準予以發(fā)放。
第五部分 工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度
第十三條 工程款的支付規(guī)定
所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容；工程尾款支出，用款申請單后需附經工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告；已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協(xié)議，按相關合同費用程序支付款項。
第十四條 營銷費用的支付規(guī)定
廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例；營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單；營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù)；凡能套取建安定額的營銷道具制作支出（如銷售展臺的搭建等）需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。
第十五條 工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)
工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。
第十六條 款項支付的流程
根據規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。
第十七條 款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。 第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十八條
公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
第十九條 借支及其他業(yè)務的不受以上時間限制，可隨時辦理
第七部分 財務管理制度
第二十條 原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
原始憑證應具備的內容：
1、憑證名稱；
2、填制憑證的日期；
3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
4、經辦人的簽名或蓋章；
5、接受憑證的單位名稱；
6、經濟業(yè)務的名稱；
7、數量、單價和金額；
8、發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。
第二十一條 對原始憑證的技術性要求
1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。
2、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
3、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
4、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
5、預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
6、屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章。
7、自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或從新補正。
第二十二條 記賬憑證的內容及填制要求
1、憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。
2、憑證編號：應按月編制自然數列順序。
3、憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務的內容，不得含混不清，過于簡略。
4、會計科目：應按有關規(guī)定設置。
5、憑證金額：必須與原始憑證相符。
6、所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
7、有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
8、會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
第二十三條 本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
第八部分 附則
第二十四條 本制度由公司財務部制定并負責解釋。
第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇五
1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。
2、本院日常所有支出業(yè)務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。
3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后一周內到財務室辦理報銷還款手續(xù)，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。
6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：
1）．無正規(guī)的發(fā)票或收據。
2）．審批手續(xù)不全的票據。
3）．資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
4）．無公章、無私人簽章（字）的白條收據。
5）．購物無用途、資產無驗收的票據。
6）．數量、單價、金額不符的票據。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規(guī)定執(zhí)行。
8、本制度自公布之日起執(zhí)行。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇六
第一章?總則
第一條：為加強公司內部管理，規(guī)范公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業(yè)務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。
第二章?費用報銷制度及流程
第四條：費用報銷制度
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證
（1）印章：國家或地方稅務局專用章＋發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。
（2）財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據；
（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢網進行核實，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。
5、當報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。
6、當帶回發(fā)票聯以及專用發(fā)票聯時，及時將專用發(fā)票聯提供給財務及報銷；
第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；
3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；
7、報銷單據各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得涂改，經涂改的票據金額不予報銷。
8、有實物的報銷單后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；
第六條：費用報銷流程
若未按照流程簽字報銷，財務有權拒絕審核、報銷。
第七條：報銷時間的規(guī)定
1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費用報銷，每周三、五辦理對外付款業(yè)務。25日財務結帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷業(yè)務（經營費用借款、出差借款除外報銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤后交到財務部，財務根據公司制度，在規(guī)定時間內報銷及對外付款。由于特殊情況需要對外付款且未到付款時間，應提前向領導匯報并通知財務。）
2、原則上在完成領導審批后財務方予報銷，為了提高工作效率，在領導不在情況下，允許電話請示報銷后補簽。
3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。
4、營改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報銷費用提供原地稅發(fā)票的，財務部有權拒絕報銷。
第八條：差旅費報銷
1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼等按規(guī)定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應打電話向公司請示，若因為私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。
2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過以下標準實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標準進行補貼，不再支付相應的餐費報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領導審批后可實報實銷。業(yè)務招待費報領導審批后，可實報實銷。
2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
2.2出差期間招待客戶需要事先經主管領導同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。
2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經主管領導批準后方可乘坐飛機。
2.6到達目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.7住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準
2.8出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。
2.9報銷差旅費須在回公司十日內辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費。
3、出差時索取發(fā)票的要求：
出差時會產生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專用發(fā)票，餐費、交通費索取普票。
第九條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。由行政人事部統(tǒng)一負責經辦和管理，做好采購入庫工作。
2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門經理和主管領導審批后，由行政人事部統(tǒng)一安排印制。
3、各部門所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領用，并做好領用登記。
4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
5、個人領用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續(xù)，如有遺其他人不得隨意領取。
第十條：業(yè)務招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發(fā)票統(tǒng)一索取普票發(fā)票內容不得出現“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門因公招待須事先申請主管領導批準，原上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提了申請并自已審批報銷。
3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事項、招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個人承擔。
5、由于招待費即使開專票也不能抵扣，當產生招待我時可以讓對方開具會議費或者住宿費的增值稅專用發(fā)票。這種情況下提供的會議費或者住宿費專票用鉛筆在報銷單二備注上實際費用。
6、招待費發(fā)生時按次填寫費用報銷單，每次要與批復情況相符，不能多次累計匯總填報。
費用報銷管理規(guī)章制度細則最新篇七
總則
為規(guī)范公司財務管理制度，更好地發(fā)揮監(jiān)督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證獎金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節(jié)約、有效，使賬務工作更好地服務于公司管理，結合公司具體情況制定本辦法。
1、本辦法適用于公司全體員工。
2、發(fā)生各類費用、支出事項，應及時辦理財務手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務人員。
費用報銷、支出審批人員和審批權限
公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報部門主管核實，再報行政辦公復核，后經總經理批準后才能辦理或執(zhí)行。未經總經理批準的任何費用由支費人個人自理。
費用報銷、支出審批程序
1、合同或采購經辦人員應按照合同約定的付款方式和付款時限，填寫《用款申請單》并由部門負責人員審查，行政辦公室復核，總經理批準后，財務人員安排資金付款。
2、費用報銷審批程序
費用報銷時，經辦人按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫《費用報銷單》或《用款申請單》等，由部門負責人核實費用并確認簽字，后交行政辦公室復核，后經總經理審批同意后付款，付款后將憑證交由賬務人員歸檔。
3、員工因公借款審批程序
（1）借款人填寫借款申請單，參照費用報銷審批程序進行審批；
（2）借款申請單送財務人員復核，如果借款人以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
（3）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報賬并結清余款；其他借款人在業(yè)務完畢后的三日內結清借款。
（4）出差費用報銷項目：交通費、住宿費。（如需其它項目支出須經部門負責人或總經理同意后方可使用，未經審批的支出由經辦人承擔。）
有關規(guī)定
1、費用發(fā)生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據。
2、原則上當月發(fā)生的費用當月內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起三個工作日內完成報銷手續(xù)。
3、員工因公借款且在借款發(fā)生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。