通過總結(jié)學習和工作的經(jīng)驗，我們可以找到提高效率的方法，為將來的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。在寫總結(jié)時，我們應該關(guān)注事實和數(shù)據(jù)，盡量客觀地進行分析和評價，避免主觀臆斷。不同領(lǐng)域的總結(jié)范文各有特點，需要根據(jù)具體情況進行參考和應用。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇一
    實行“村有、鎮(zhèn)管、縣審計”（村財鄉(xiāng)代管）的農(nóng)村財務(wù)管理體制，具體要求是：在不改變其資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)和監(jiān)督權(quán)的前提下，實行所有權(quán)、使用權(quán)、與管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)的分離，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站代理會計業(yè)務(wù)，村級財務(wù)實行報賬制管理。各村委會要根據(jù)財務(wù)制度和會計制度的要求建立健全各項財務(wù)管理制度，主要包括民主管理制度、財務(wù)公開制度、財務(wù)開支審批制度、現(xiàn)金管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、定期報賬制度、土地承包合同管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度。
    需要多列支招待費的村，須由村書記、村主任共同說明理由，其招待費標準由鎮(zhèn)政府另行核定。對各村民小組發(fā)生的賬目，要由村民組長簽字，村主任簽批，村報賬員整理入賬，每年結(jié)賬一次。
    。為保證農(nóng)民群眾對集體經(jīng)濟組織財務(wù)的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，集體經(jīng)濟組織的重大財務(wù)事項，如集體土地的承包和租賃、集體企業(yè)承包、集體舉債等，必須依照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序進行民主決策。各村要建立民主理財小組，民主理財小組由3——7人組成，在村民代表中選舉產(chǎn)生，民主理財小組成員要堅持原則、辦事公道、主持正義、認真負責。制定民主理財辦法，依法理財、科學理財，切實發(fā)揮民主理財小組的作用。
    為規(guī)范村集體經(jīng)濟組織資金管理，村集體收入必須在三日內(nèi)交鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站專戶，不得坐收坐支。嚴禁村私設(shè)小金庫，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。每發(fā)現(xiàn)一起對村書記、主任、報賬員各罰小金庫的33%并沒收小金庫全部款項，對當事人情節(jié)嚴重的，移交紀檢部門處理。另外，各村要本著量入為出的原則，充分發(fā)揮村集體資金的使用效益，嚴禁舉債經(jīng)營，有效化解舊債的同時，不允許產(chǎn)生新債。誰借債誰負責。
    財務(wù)公開是村級財務(wù)管理的重點和核心，對村級財務(wù)要做到每半年公開一次，接受群眾監(jiān)
    督。公開內(nèi)容要真實全面，要堅持實際、實用、實效的原則。充分利用好村固定公開欄，同時還可以通過廣播、明白紙等進行輔助公開。要進一步豐富公開內(nèi)容，當前公開的重點是：村組財務(wù)收支情況；“一事一議”籌資籌勞情況；農(nóng)民種糧直補情況等。對于村民小組財務(wù)要做到每年公開一次，讓群眾真正明白。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇二
    1、每月（季首月）兩個工作日內(nèi)，為各村（組）報帳時間，各村委會報帳員必須按規(guī)定時間到鎮(zhèn)會計服務(wù)中心辦理報帳手續(xù)。
    2、辦理報帳前，各村委會必須完成上月現(xiàn)金、銀行存款收支記帳工作，填寫出納報帳單，交村委會文書和民―主理財小組成員復核并簽名后，再由文書和出納（報帳員）將上月的收支單據(jù)、庫存現(xiàn)金和存折等送到鎮(zhèn)會計服務(wù)中心辦理報帳和清點手續(xù)。
    3、會計服務(wù)中心對各村委會報上來的原始憑證進行復核，主要復核收支是否清楚、平衡，手續(xù)是否完備，開支是否合法，交鎮(zhèn)會計服務(wù)中心審核、記帳；打印財務(wù)報表返回各村（組）公開。
    財務(wù)開支審批制度（樣板）
    一、村級財務(wù)開支審批制度
    1、村集體經(jīng)濟組織要執(zhí)行開支的審批制度，計劃內(nèi)的開支要主管領(lǐng)導審批，嚴格開支審批手續(xù)，明確審批權(quán)限，村委會干部工資、補貼獎金報鎮(zhèn)政府審批。
    2、村委會開支500元以內(nèi)的，由主管領(lǐng)導審批，501元至1000元的開支由領(lǐng)導班子集體討論決定，1001元以上的開支由領(lǐng)導班子和民―主管理監(jiān)督小組討論決定，5000元以上的非生產(chǎn)性開支要報鎮(zhèn)核準。
    3、一切付款及報銷憑證要有經(jīng)辦人、證明人、審批領(lǐng)導簽名，有用途說明，財會人員要嚴格審核、把關(guān)，對手續(xù)不完備的憑證，不準付款，對不合理的開支，財會人員有權(quán)拒絕付款并向上級主管部門反映。
    二、組級財務(wù)開支審批制度（樣板）
    1、村小組要嚴格執(zhí)行開支審批制度，計劃內(nèi)的開支要主管領(lǐng)導審批，完善開支審批手續(xù)，明確審批權(quán)限，村小組干部工資、補貼、獎金報村委會審批。
    2、村小組開支200元以內(nèi)的，由村組長審批，201元至300元的開支由村小組干部集體討論決定，301元至500元的開支由民―主理財小組討論決定，501元以上的開支由成員代表大會討論決定。
    3、一切付款及報銷憑證要有經(jīng)辦人、證明人、審批領(lǐng)導簽名，有用途說明，財會人員要嚴格審核、把關(guān)，對手續(xù)不完備的憑證，不準付款，對不合理的開支，財會人員有權(quán)拒絕付款并向上級主管部門反映。
    票據(jù)管理制度（樣板）
    一、村級
    凡村集體經(jīng)濟組織（村委會、村小組）的收款收據(jù)，由鎮(zhèn)農(nóng)辦（審計辦）統(tǒng)一購買、統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理，即收款收據(jù)要同時加蓋“鎮(zhèn)集體資產(chǎn)管理辦公室”和“村委會”兩章才能使用，凡無“兩章”的收據(jù)（稅收票據(jù)除外），會計不得入帳。鎮(zhèn)農(nóng)辦（審計辦）要做好收據(jù)發(fā)放和收據(jù)底本回收的造冊登記工作，作廢的收款收據(jù)不能隨意撕毀，凡丟缺號的要追究出納員的經(jīng)濟責任。
    二、組級
    凡村小組使用的收款收據(jù)，由鎮(zhèn)農(nóng)辦（審計辦）統(tǒng)一購買、統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理，即收款收據(jù)要同時加蓋“鎮(zhèn)農(nóng)辦（審計辦）”和“村小組”兩章才能使用，凡無“兩章”的收據(jù)（稅收票據(jù)除外），會計不得入帳。鎮(zhèn)農(nóng)辦（審計辦）要做好收據(jù)發(fā)放和收據(jù)底本回收的造冊登記工作，作廢的收款收據(jù)不能隨意撕毀，凡丟缺號的要追究出納員的經(jīng)濟責任。
    帳款分別管理制度（樣板）
    1、各鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心應按村集體經(jīng)濟組織會計制度的規(guī)定，為各村（組）設(shè)置和使用會計科目，登記會計帳薄，編制會計報表，村集體經(jīng)濟組織應嚴格執(zhí)行帳、款分別管理制度，村（組）集體經(jīng)濟組織應以協(xié)議方式委托鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心代理記帳。
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    2、各村、組要配備現(xiàn)金出納員，負責辦理庫存現(xiàn)金的收支和保管，以及報帳工作。非出納員不得管理現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額村級不超過1000元，組級不超過500元。
    銀行存款管理制度（樣板）
    村集體經(jīng)濟組織（村委會、村小組）一定要在銀行或信用社開設(shè)基本帳戶，加強對銀行存款的管理，銀行基本帳戶、支票、存折和印鑒應分別妥善保管，定期與銀行或信用社核對帳目，不出租、出借銀行帳戶，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不套取銀行信用。
    理財監(jiān)督制度（樣板）
    村委會設(shè)立民―主理財監(jiān)督小組。由3―5人組成，以社員代表為主，民―主理財小組的成員應由社區(qū)成員大會或成員代表大會選舉產(chǎn)生，由鎮(zhèn)農(nóng)辦（審計辦）審核、批準。
    村集體經(jīng)濟組織主要負責人及其親屬不得擔任理財小組成員。民―主理財監(jiān)督小組每3年改選一次，可連選連任。
    （1）民―主理財監(jiān)督小組的權(quán)力和義務(wù)：
    1）享有預決算初審權(quán)、財務(wù)開支監(jiān)督權(quán)和對不合理開支否決權(quán)。有權(quán)對財務(wù)收支的原始憑證及有關(guān)資料、實物進行審核。
    2）聽取和反映全體村民和社員對社區(qū)性集體經(jīng)濟財務(wù)、會計工作的意見和建議。
    3）自覺接受上級主管部門的指導和當?shù)攸h支部的領(lǐng)導，處理事情公平、公正，以事實為依據(jù)，以有關(guān)的制度、規(guī)定為尺度。
    4）民―主理財監(jiān)督小組依法履行監(jiān)督職責受法律保護。
    5）民―主理財監(jiān)督小組成員的報酬，采用誤工補助的辦法。
    財務(wù)公開制度（樣板）
    （1）財務(wù)公開的時間及要求：
    1）年初公布財務(wù)計劃；
    2）每月后10日內(nèi)公布財務(wù)收支情況；
    3）年度終了后15日內(nèi)公布財務(wù)收支、各種財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、預決算；現(xiàn)金及銀行存款應按出納帳原原本本公開，征地款、應收款、應付款、救災救濟款等重要財務(wù)事項應及時進行專題明細公布。
    （2）財務(wù)公開主要內(nèi)容：
    1）財務(wù)計劃：財務(wù)收支、固定資產(chǎn)購建、基本建設(shè)、興辦企業(yè)及資源開發(fā)投資計劃；
    2）財務(wù)收支：經(jīng)營收入、經(jīng)營支出、管理費支出、公益福利費支出等；
    3）債權(quán)債務(wù)：應收款、應付款、各項借款等；
    4）集體資產(chǎn)：現(xiàn)金及銀行存款、固定資產(chǎn)等；
    5）其他
    （3）財務(wù)公開的程序：
    1）每月3日前，民―主理財監(jiān)督小組對村委會的帳目、憑證和實物、存款進行全面核實；
    3）每月8日前，鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心將各村（組）的報帳資料錄入電腦記帳，打印出財務(wù)公開報表后返回村委會張貼公布。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇三
    一、健全財務(wù)管理制度。實行“村有、鎮(zhèn)管、縣審計”（村財鄉(xiāng)代管）的農(nóng)村財務(wù)管理體制，具體要求是：在不改變其資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)和監(jiān)督權(quán)的前提下，實行所有權(quán)、使用權(quán)、與管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)的分離，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站代理會計業(yè)務(wù)，村級財務(wù)實行報賬制管理。各村委會要根據(jù)財務(wù)制度和會計制度的要求建立健全各項財務(wù)管理制度，主要包括民主管理制度、財務(wù)公開制度、財務(wù)開支審批制度、現(xiàn)金管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、定期報賬制度、土地承包合同管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度。
    需要多列支招待費的村，須由村書記、村主任共同說明理由，其招待費標準由鎮(zhèn)政府另行核定。對各村民小組發(fā)生的賬目，要由村民組長簽字，村主任簽批，村報賬員整理入賬，每年結(jié)賬一次。
    三、實行民主理財。為保證農(nóng)民群眾對集體經(jīng)濟組織財務(wù)的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，集體經(jīng)濟組織的重大財務(wù)事項，如集體土地的承包和租賃、集體企業(yè)承包、集體舉債等，必須依照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序進行民主決策。各村要建立民主理財小組，民主理財小組由3——7人組成，在村民代表中選舉產(chǎn)生，民主理財小組成員要堅持原則、辦事公道、主持正義、認真負責。制定民主理財辦法，依法理財、科學理財，切實發(fā)揮民主理財小組的作用。
    四、強化村集體資金管理。為規(guī)范村集體經(jīng)濟組織資金管理，村集體收入必須在三日內(nèi)交鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站專戶，不得坐收坐支。嚴禁村私設(shè)小金庫，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。每發(fā)現(xiàn)一起對村書記、主任、報賬員各罰小金庫的33%并沒收小金庫全部款項，對當事人情節(jié)嚴重的，移交紀檢部門處理。另外，各村要本著量入為出的原則，充分發(fā)揮村集體資金的使用效益，嚴禁舉債經(jīng)營，有效化解舊債的同時，不允許產(chǎn)生新債。誰借債誰負責。
    督。公開內(nèi)容要真實全面，要堅持實際、實用、實效的原則。充分利用好村固定公開欄，同時還可以通過廣播、明白紙等進行輔助公開。要進一步豐富公開內(nèi)容，當前公開的重點是：村組財務(wù)收支情況；“一事一議”籌資籌勞情況；農(nóng)民種糧直補情況等。對于村民小組財務(wù)要做到每年公開一次，讓群眾真正明白。
    一、財務(wù)工作由村委會統(tǒng)一管理，執(zhí)行黨和國家在農(nóng)村的方針政策及有關(guān)法律和規(guī)定，實行計劃管理和民主管理。具體由村委會主任抓財務(wù)工作，審議和批準各項財務(wù)開支。財務(wù)人員要按時制定年度開支、預算計劃、做好本村有關(guān)經(jīng)濟方面的統(tǒng)計和各核算單位的合同管理工作。
    二、財務(wù)人員必須秉公辦事，遵守財經(jīng)紀律，敢于堅持原則，同一切違反財經(jīng)紀律的行為作斗爭。有權(quán)參與村內(nèi)一切涉及財務(wù)的分議，有權(quán)拒絕辦理一切違反財務(wù)制度的收支及有權(quán)向村黨支部或有關(guān)部門反映情況。會計人員保持相對穩(wěn)定，任免和調(diào)換必須經(jīng)村委會集體研究批準，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
    三、村委會財務(wù)人員要及時、準確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存，并加強現(xiàn)金、有價證券發(fā)票的管理。在每月的8號前由鎮(zhèn)四統(tǒng)一辦委托會計核對現(xiàn)金、存款。收款使用統(tǒng)一的發(fā)票，由會計制單，發(fā)票由會計專管。出納員不得以私人名義開戶存款，不準以白條抵庫，不準挪用公-款，不準公-款私存，不準出租、出借銀行帳戶。嚴格控制各種借款，任何人不得利用職權(quán)、特權(quán)私自借款。
    四、嚴格執(zhí)行項目及經(jīng)濟開支審批手續(xù)，一切支出必須取得對方的合法憑證，詳細注明用途，有經(jīng)手人，證明人，和領(lǐng)導審批。堅持原則，對不合符制度、手續(xù)、不真實、不合理的開支，堅決拒絕支付。
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    五、實行民主理財制度， 民主理財小組有權(quán)對本村財務(wù)收支情況進行定期檢查，財務(wù)人員每季度在財務(wù)公開欄上公布上月的收支情況，接受村民監(jiān)督。
    六、財務(wù)人員要持證上崗，會計員、出納員不得互相兼職，不得由村干部直系親屬擔任。
    七、強化固定資產(chǎn)管理，每年對固定資產(chǎn)進行盤點、清查，防止流失。
    八、做好財務(wù)會計檔案管理工作，設(shè)立會計檔案柜，在次年的三月份前統(tǒng)一將各核算單位的各種合同協(xié)議、財務(wù)計劃、收益分配方案、各種憑證、帳冊、報表、交接清單、會計資料、票據(jù)存根等分類整理、裝訂成冊移交檔案室保存。
    九、規(guī)范財務(wù)管理，統(tǒng)一帳冊、票、據(jù)、表、證，統(tǒng)一科目，使用統(tǒng)一的帳簿、單據(jù)、記帳憑證和報表。按新的財務(wù)會計制度，設(shè)立三帳（現(xiàn)金日記帳、總分類帳、明細帳）。
    十、村委會每年實行財政預決、算制度，村委會任期屆滿、主任離職實行審計制度。
    十一、村的財務(wù)工作接受鎮(zhèn)財務(wù)部門的指導和監(jiān)督。
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    一、實行農(nóng)村財務(wù)集中核算制度。即在鎮(zhèn)設(shè)立村級財務(wù)核算中心，核算中心設(shè)立村級統(tǒng)一賬戶，每村的各項收入都要進入統(tǒng)一賬戶。核算中心嚴格執(zhí)行“四個不變、三個不準”的原則（“四個不變”即村集體資金所有權(quán)不變，使用權(quán)不變，會計核算內(nèi)容不變，使用方向不變，“三個不準”即村集體資金不準平調(diào)，不準借支挪用，不準為任何單位和個人代扣代繳各種費用）。取消各村在銀行設(shè)立的所有賬戶，取消村會計、出納崗位，在村級資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)“三權(quán)”不變的前提下，將其資金全部進中存放在會計核算中心為各村設(shè)立的賬戶上，由核算中心為各村的財務(wù)收支實行統(tǒng)一核算和管理。
    二、財務(wù)人員的配備。村級取消會計出納后，每村設(shè)報帳員一名，負責本村報帳業(yè)務(wù)，報賬員由村推薦，經(jīng)上級業(yè)務(wù)部門培訓，考試合格取得資格證后，由鎮(zhèn)政府聘任，聘期為三年，接受民主理財小組和核算中心雙重監(jiān)督。
    三、嚴格財務(wù)審批制度。村級所有開支首先由經(jīng)辦人簽字并說明事由，并由村支部書記簽字，所有支出、收入一律使用正式發(fā)票或收據(jù)，嚴禁打白條。所有票據(jù)由村民理財小組審議后并加蓋民主理財小組專用章，然后管區(qū)書記、主任把關(guān)并按程序簽字，由鎮(zhèn)核算中心審核后入帳。
    四、嚴格執(zhí)行定期報賬制度。村級財務(wù)由核算中心統(tǒng)一管理，各村要自覺接受鎮(zhèn)核算中心的管理和監(jiān)督，報賬前所有收支單據(jù)完善好村級手續(xù)的基礎(chǔ)上必須由管區(qū)書記和管區(qū)主任共同簽字把關(guān)，定期由報帳員及時到核算中心報賬。報賬具體時間為：每季度末的21-22日為西管區(qū)，23-24日為中管區(qū)，25-26日為東管區(qū)，如遇特殊情況另行通知更改。連續(xù)兩次無故不報賬的，將作為例行審計重點對象進行審計。
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    五、各村不準隱瞞、截留村集體收入資金，私設(shè)小金庫，如有此現(xiàn)象，一經(jīng)查實，交由司法、紀檢、監(jiān)察機關(guān)依法依紀嚴肅處理。
    六、各村應當做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，各項財產(chǎn)物資的增減要有完整的原始記錄，各項收支活動要做到手續(xù)齊全，內(nèi)容完整。每季度進行一次財產(chǎn)清查，每年年終進行全面財產(chǎn)清查。
    七、各村對本村的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責，任何人不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造、變造會計憑證及其它會計資料。
    八、堅持定期公開制度。財務(wù)收支情況每季度公開一次，公開底稿由鎮(zhèn)經(jīng)管站統(tǒng)一打印，報賬后于次月5日進行公開，公開內(nèi)容至少保留5日，少于五日應重新公布。公開后鎮(zhèn)黨委政府將組織人員進行檢查，并將檢查情況進行通報。財務(wù)公開后，村民提出疑問，村干部要認真答復村民的質(zhì)疑。
    九、各村應按照自己的收入情況合理舉債，按期償還債務(wù)。不準擅自向私人或金融部門借款，如確有需要，由村寫出申請，管區(qū)審核把關(guān)，經(jīng)管站審核備案后，方可辦理。5000元及以上大額借款需經(jīng)民主理財小組或村民代表會議討論決定。否則由經(jīng)辦人自己承擔。
    農(nóng)村財務(wù)審計制度
    一、本制度適用于村級一切與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動。
    二、負責農(nóng)村財務(wù)審計的職能部門為鎮(zhèn)審計所。作為鎮(zhèn)政府的常設(shè)專職機構(gòu)，鎮(zhèn)審計所負責對鎮(zhèn)政府和縣審計局報告工作。
    實性，防范和化解審計風險。
    四、據(jù)縣審計局和鎮(zhèn)政府下達的審計計劃，定期對村級財務(wù)收支、農(nóng)民負擔管理情況的真實性、合法性、效益性審計監(jiān)督，主要審查：
    1、農(nóng)民負擔管理制度及財務(wù)管理制度受否健全有效，帳表反映的內(nèi)容是否真實、完整、準確，記錄是否及時、清晰。
    2、帳、證、表、卡是否一致，是否相符，各項支出是否全部入賬，支出是否合理，有無隱瞞、截留收入或其它違規(guī)違法行為。
    3、農(nóng)民負擔項目是否有預算，項目的實施是否與預算相符。
    4、村級所收水費、一事一議等是否與縣、鎮(zhèn)核定的金額一致，是否按照中央、省、市、縣、鎮(zhèn)等有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，有無搭車收費現(xiàn)象，是否有挪用公-款、揮霍浪費村公用資金等問題發(fā)生。
    5、各項費用的開支是否真實合規(guī)，事由充分。各項優(yōu)撫救濟等款物是否按照上級要求及時發(fā)放到優(yōu)撫對象手中。
    6、村級水費、一事一議款、土地承包費、宅基押金等款項是否及時、足額的上交鎮(zhèn)核算中心實行“雙代管”。
    7、村級班子成員的離任審計。
    8、縣、鎮(zhèn)交辦的臨時性審計任務(wù)和群眾關(guān)心的其他問題。
    五、審計程序：制定審計方案——成立審計小組——下達審計通知書（實施審計三天前下達）——實施審計（就地審計、送達審計）——提交審計報告——下達審計意見書——作出審計決定。
    六、被審計單位違反條例規(guī)定，拒絕或者拖延提供與審計事項有關(guān)的資料或者拒絕、阻礙檢查的，由鎮(zhèn)政府責令其改正并給與相應的處分，拒不改正的，依法追究刑事責任。
    七、審計人員濫用職權(quán)、玩忽職守的，由鎮(zhèn)黨委、政府給與行政處分或紀律處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
    村級電話費、電費其他費用制度
    為規(guī)范村級財務(wù)支出管理，嚴格禁止公-款吃喝，約束村干部行為，提高村干部廉潔自律意識，特制定本制度。
    一、除招商引資等正常村務(wù)活動外，村干部一律不準以任何理由、任何形式公-款吃喝。
    二、對無正當事由的招待費或車費，一律由村干部自己出資，不得以公-款報銷。村級招待要本著從簡的原則，杜絕村干部之間、干部與機關(guān)干部之間相互用公-款宴請的行為。必要的公-款招待要嚴格報銷審批程序，手續(xù)齊全，由當事人簽名和注明事由并經(jīng)民主理財小組批準蓋章 ，對變通報銷的招待費，一經(jīng)查實按貪污處理。
    三、對村級招待費實行總量控制，全年招待費總額不得超過村人口人均5元。
    四、村級電話費最高不得超過80元/月。（手機或電話只報一項，低于80元的據(jù)實報，高于80元的部分自費）。
    五、電費有遠程教育設(shè)備、辦公室并且設(shè)備在辦公室的報銷辦公室電費，設(shè)備不在辦公室的，報效設(shè)備所在戶電費30度/月。
    立名目，發(fā)放誤工補貼、獎金及實物。如村興辦大型公益事業(yè)，村干部誤工時間較多，需發(fā)誤工補助的由村寫出申請，報管區(qū)審批，經(jīng)管站審核方可報銷。
    古城鎮(zhèn)村級“雙代管”資金申領(lǐng)
    制度及程序
    古城鎮(zhèn)核算中心作為古城鎮(zhèn)政府的常設(shè)機構(gòu)，負責對村級資金、賬目進行統(tǒng)一暫時代管，本著村級資金所有權(quán)、使用權(quán)不變的原則，擔負著對村級財務(wù)收支進行監(jiān)督管理的作用，村級對該項資金擁有使用權(quán)和所有權(quán)，并在需要使用資金時可隨時到核算中心支取，具體制度及程序如下：
    一、古城鎮(zhèn)村級“雙代管”資金管理制度
    1、村級資金不管是來源于哪個渠道都要記入該“雙代管”賬戶，并將所收入現(xiàn)金上交核算中心，隨用隨支。不按時將收入款項上交“雙代管”賬戶的，將按財經(jīng)法規(guī)制度嚴肅查處。
    2、村級支取現(xiàn)金時要按照核算中心的要求按時到核算中心記賬，以便于核算中心所代管的帳目及時與村級帳務(wù)核對。
    3、村級支取“雙代管”資金時，要按照申請書要求把需要填寫的內(nèi)容填寫完整才能夠支取，入賬時核算中心要核實入賬單據(jù)是否與申請書原因相符，不相符的不予入賬。
    二、資金申領(lǐng)程序
    1、經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，可到核算中心領(lǐng)取申請書并核實代管資金額度。
    2、在核算中心工作人員的指導下填寫申請書并加蓋經(jīng)管站公章。
    3、找相關(guān)人員簽字：申請人處由申請人支部書記簽字并加蓋村級公章，審
    核人由各管區(qū)書記、管區(qū)領(lǐng)導簽字，并由管區(qū)書記找鎮(zhèn)領(lǐng)導簽字把關(guān)。
    4、以上手續(xù)完備后，到核算中心支取現(xiàn)金并給核算中心開具收據(jù)，村級拿申請書記賬聯(lián)按時到核算中心記賬。
    1、居委會要勤儉節(jié)約，嚴格控制非生產(chǎn)性開支，禁止奢侈浪費，規(guī)范居民小組（經(jīng)濟合作社）接待費開支。
    2、居委會設(shè)立會計服務(wù)組，統(tǒng)一管理村（經(jīng)濟聯(lián)合體）、組（經(jīng)濟協(xié)會）、社屬企業(yè)的會計財務(wù)。會計服務(wù)組的人數(shù)根據(jù)村的實際，由居委會提議，居民代表大會討論確定。財會人員要保持相對穩(wěn)定，無正當理由不得隨意調(diào)換，如需調(diào)換必須征求居民代表意見，并表決通過然后按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。會計服務(wù)組設(shè)立主管會計，負責會計管理和指導專業(yè)會計工作，對居民大會和居民代表大會負責，接受財務(wù)監(jiān)督小組監(jiān)督管理。
    3、財務(wù)人員必須具備一定的文化程度，有一定財務(wù)、財經(jīng)法規(guī)等方面的專業(yè)知識，并經(jīng)主管部門對其進行社區(qū)合作經(jīng)濟財務(wù)會計制度及會計電算化培訓，考核合格方可上崗（原已擔任村、組會計工作人員，年齡和條件可適當放寬）。
    4、財務(wù)人員要嚴格執(zhí)行黨和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)
    制度和財經(jīng)紀律。要兼潔自律，不弄虛作假，要秉公辦事，加強對現(xiàn)金、收支發(fā)票的管理，敢于同一切違反財經(jīng)紀律的行為作斗爭。對違反財務(wù)制度的收支，財務(wù)人員有權(quán)不予辦理，領(lǐng)導堅持辦理的，財務(wù)人員可以執(zhí)行財經(jīng)紀律的財務(wù)人員進行打擊報復的，交由上級有關(guān)部門處理。
    5、加強財務(wù)管理。實行帳款分管和現(xiàn)金、存款分記；支票、印鑒分別保管，貨幣資金每月進行出納帳與銀行對帳單、庫存現(xiàn)金核對相等并做到日清月潔；對外收款使用市財政局統(tǒng)一印制的收款憑證，由會計制單，出納收款，并及時繳存銀行入帳；一切現(xiàn)金支付必須取得合法的原始憑證；嚴格控制白頭單入帳，不準坐支、貪污、挪用公-款、公-款私存和出借帳號等；庫存現(xiàn)金不得超過1000元。
    6、財務(wù)人員要按時制定年度預算和財務(wù)收支計劃，及時結(jié)帳定期公布，接受上級部門的指導監(jiān)督。
    7、財務(wù)人員要做好檔案管理工作，設(shè)立財務(wù)檔案室（柜），按新的財務(wù)制度規(guī)范票據(jù)證表，分類整理，按期限保存，指定專（兼）職檔案管-理-員，實行規(guī)范管理。
    8、嚴格執(zhí)行經(jīng)濟項目及財務(wù)開支審批手續(xù)。預算外和非生產(chǎn)性開支，300元以下由居委會主任審批；300元至500元以內(nèi)由居委會主任和黨支部書共同審批；500元至1000元由居委會班子集體討論決定；1000元至10000元由理財小組成員討論決定；10000元以上經(jīng)居民代表會議討論決定。支出交易要有經(jīng)手人、證明有簽字并注明支用途，才能報銷。
    9、居委會干部報酬先由居委會結(jié)合社區(qū)干部年終崗位責任制的考核情況提出方案，再交由居民代表大會討論通過。
    10強化固定資產(chǎn)管理，每半年對固定資產(chǎn)進行盤點、清查，防止流失。
    11、加強經(jīng)濟合同管理。集體經(jīng)濟組織簽訂經(jīng)濟合同，要手續(xù)齊全，符合法律規(guī)定。簽訂合同前，要按照有關(guān)規(guī)定做好民主決策，經(jīng)村委會審核后，才能簽約，并按規(guī)定將合同送鑒證處進行公證，合同簽訂后10天內(nèi)必須移交村民委員會歸檔。
    12、社 區(qū)黨支部、居民委員會、集體經(jīng)濟組織的印章要嚴格管理，嚴格實行使用審批制度，使用印章要做好記錄。村黨支部印章由村黨支部組織委員管理，由審批。居民委員會印章保管人由居民委員會提名，經(jīng)社區(qū)黨支部同意，并交居民代表會議決定。印章使用一般由居民委員會主任審批。村、居民委員會主任不直接保管印章。
    13、健全村委會干部任期、離任審計制度。社區(qū)、居委會主任、財務(wù)人員在任期或離任時，由鎮(zhèn)派人對其的經(jīng)濟活動和責任目標完成情況進行審計。審計結(jié)果向居民公開。
    1、每月(季首月)兩個工作日內(nèi)，為各村（組）報帳時間，各村委會報帳員必須按規(guī)定時間到鎮(zhèn)會計服務(wù)中心辦理報帳手續(xù)。
    2、辦理報帳前，各村委會必須完成上月現(xiàn)金、銀行存款收支記帳工作，填寫出納報帳單，交村委會文書和民主理財小組成員復核并簽名后，再由文書和出納(報帳員)將上月的收支單據(jù)、庫存現(xiàn)金和存折等送到鎮(zhèn)會計服務(wù)中心辦理報帳和清點手續(xù)。
    3、會計服務(wù)中心對各村委會報上來的原始憑證進行復核，主要復核收支是否清楚、平衡，手續(xù)是否完備，開支是否合法，交鎮(zhèn)會計服務(wù)中心審核、記帳；打印財務(wù)報表返回各村(組)公開。
    財務(wù)開支審批制度（樣板）
    一、村級財務(wù)開支審批制度
    1、村集體經(jīng)濟組織要執(zhí)行開支的審批制度，計劃內(nèi)的開支要主管領(lǐng)導審批，嚴格開支審批手續(xù)，明確審批權(quán)限，村委會干部工資、補貼獎金報鎮(zhèn)政府審批。
    2、村委會開支500元以內(nèi)的，由主管領(lǐng)導審批，501元至1000元的開支由領(lǐng)導班子集體討論決定，1001元以上的開支由領(lǐng)導班子和民主管理監(jiān)督小組討論決定，5000元以上的非生產(chǎn)性開支要報鎮(zhèn)核準。
    3、一切付款及報銷憑證要有經(jīng)辦人、證明人、審批領(lǐng)導簽名，有用途說明，財會人員要嚴格審核、把關(guān)，對手續(xù)不完備的憑證，不準付款，對不合理的開支，財會人員有權(quán)拒絕付款并向上級主管部門反映。
    二、組級財務(wù)開支審批制度（樣板）
    1、村小組要嚴格執(zhí)行開支審批制度，計劃內(nèi)的開支要主管領(lǐng)導審批，完善開支審批手續(xù)，明確審批權(quán)限，村小組干部工資、補貼、獎金報村委會審批。
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    2、村小組開支200元以內(nèi)的，由村組長審批，201元至300元的開支由村小組干部集體討論決定，301元至500元的開支由民主理財小組討論決定，501元以上的開支由成員代表大會討論決定。
    3、一切付款及報銷憑證要有經(jīng)辦人、證明人、審批領(lǐng)導簽名，有用途說明，財會人員要嚴格審核、把關(guān)，對手續(xù)不完備的憑證，不準付款，對不合理的開支，財會人員有權(quán)拒絕付款并向上級主管部門反映。
    票據(jù)管理制度（樣板）
    一、村級
    凡村集體經(jīng)濟組織(村委會、村小組)的收款收據(jù)，由鎮(zhèn)農(nóng)辦(審計辦)統(tǒng)一購買、統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理，即收款收據(jù)要同時加蓋“鎮(zhèn)集體資產(chǎn)管理辦公室”和“村委會”兩章才能使用，凡無“兩章”的收據(jù)(稅收票據(jù)除外)，會計不得入帳。鎮(zhèn)農(nóng)辦(審計辦)要做好收據(jù)發(fā)放和收據(jù)底本回收的造冊登記工作，作廢的`收款收據(jù)不能隨意撕毀，凡丟缺號的要追究出納員的經(jīng)濟責任。
    二、組級
    凡村小組使用的收款收據(jù)，由鎮(zhèn)農(nóng)辦(審計辦)統(tǒng)一購買、統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理，即收款收據(jù)要同時加蓋“鎮(zhèn)農(nóng)辦（審計辦）”和“村小組”兩章才能使用，凡無“兩章”的收據(jù)(稅收票據(jù)除外)，會計不得入帳。鎮(zhèn)農(nóng)辦(審計辦)要做好收據(jù)發(fā)放和收據(jù)底本回收的造冊登記工作，作廢的收款收據(jù)不能隨意撕毀，凡丟缺號的要追究出納員的經(jīng)濟責任。
    帳款分別管理制度（樣板）
    1、各鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心應按村集體經(jīng)濟組織會計制度的規(guī)定，為各村(組)設(shè)置和使用會計科目，登記會計帳薄，編制會計報表，村集體經(jīng)濟組織應嚴格執(zhí)行帳、款分別管理制度，村(組)集體經(jīng)濟組織應以協(xié)議方式委托鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心代理記帳。
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    2、各村、組要配備現(xiàn)金出納員，負責辦理庫存現(xiàn)金的收支和保管，以及報帳工作。非出納員不得管理現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額村級不超過1000元，組級不超過500元。
    銀行存款管理制度（樣板）
    村集體經(jīng)濟組織(村委會、村小組)一定要在銀行或信用社開設(shè)基本帳戶，加強對銀行存款的管理，銀行基本帳戶、支票、存折和印鑒應分別妥善保管，定期與銀行或信用社核對帳目，不出租、出借銀行帳戶，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不套取銀行信用。
    理財監(jiān)督制度（樣板）
    村委會設(shè)立民主理財監(jiān)督小組。由3-5人組成，以社員代表為主，民主理財小組的成員應由社區(qū)成員大會或成員代表大會選舉產(chǎn)生，由鎮(zhèn)農(nóng)辦(審計辦)審核、批準。
    村集體經(jīng)濟組織主要負責人及其親屬不得擔任理財小組成員。民主理財監(jiān)督小組每3年改選一次，可連選連任。
    (1)民主理財監(jiān)督小組的權(quán)力和義務(wù)：
    1)享有預決算初審權(quán)、財務(wù)開支監(jiān)督權(quán)和對不合理開支否決權(quán)。有權(quán)對財務(wù)收支的原始憑證及有關(guān)資料、實物進行審核。
    2)聽取和反映全體村民和社員對社區(qū)性集體經(jīng)濟財務(wù)、會計工作的意見和建議。
    3)自覺接受上級主管部門的指導和當?shù)攸h支部的領(lǐng)導，處理事情公平、公正，以事實為依據(jù)，以有關(guān)的制度、規(guī)定為尺度。
    4)民主理財監(jiān)督小組依法履行監(jiān)督職責受法律保護。
    5)民主理財監(jiān)督小組成員的報酬，采用誤工補助的辦法。
    財務(wù)公開制度（樣板）
    (1)財務(wù)公開的時間及要求：
    1)年初公布財務(wù)計劃；
    2)每月后10日內(nèi)公布財務(wù)收支情況；
    3)年度終了后15日內(nèi)公布財務(wù)收支、各種財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、預決算；現(xiàn)金及銀行存款應按出納帳原原本本公開，征地款、應收款、應付款、救災救濟款等重要財務(wù)事項應及時進行專題明細公布。
    (2)財務(wù)公開主要內(nèi)容：
    1)財務(wù)計劃：財務(wù)收支、固定資產(chǎn)購建、基本建設(shè)、興辦企業(yè)及資源開發(fā)投資計劃；
    2)財務(wù)收支：經(jīng)營收入、經(jīng)營支出、管理費支出、公益福利費支出等；
    3)債權(quán)債務(wù)：應收款、應付款、各項借款等；
    4)集體資產(chǎn)：現(xiàn)金及銀行存款、固定資產(chǎn)等；
    5)其他
    (3)財務(wù)公開的程序：
    1)每月3日前，民主理財監(jiān)督小組對村委會的帳目、憑證和實物、存款進行全面核實；
    3)每月8日前，鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心將各村(組)的報帳資料錄入電腦記帳，打印出財務(wù)公開報表后返回村委會張貼公布。
    一、實行農(nóng)村財務(wù)集中核算制度。即在鎮(zhèn)設(shè)立村級財務(wù)核算中心，核算中心設(shè)立村級統(tǒng)一賬戶，每村的各項收入都要進入統(tǒng)一賬戶。核算中心嚴格執(zhí)行“四個不變、三個不準”的原則（“四個不變”即村集體資金所有權(quán)不變，使用權(quán)不變，會計核算內(nèi)容不變，使用方向不變，“三個不準”即村集體資金不準平調(diào)，不準借支挪用，不準為任何單位和個人代扣代繳各種費用）。取消各村在銀行設(shè)立的所有賬戶，取消村會計、出納崗位，在村級資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)“三權(quán)”不變的前提下，將其資金全部進中存放在會計核算中心為各村設(shè)立的賬戶上，由核算中心為各村的財務(wù)收支實行統(tǒng)一核算和管理。
    二、財務(wù)人員的配備。村級取消會計出納后，每村設(shè)報帳員一名，負責本村報帳業(yè)務(wù)，報賬員由村推薦，經(jīng)上級業(yè)務(wù)部門培訓，考試合格取得資格證后，由鎮(zhèn)政府聘任，聘期為三年，接受民主理財小組和核算中心雙重監(jiān)督。
    三、嚴格財務(wù)審批制度。村級所有開支首先由經(jīng)辦人簽字并說明事由，并由村支部書記簽字，所有支出、收入一律使用正式發(fā)票或收據(jù)，嚴禁打白條。所有票據(jù)由村民理財小組審議后并加蓋民主理財小組專用章，然后管區(qū)書記、主任把關(guān)并按程序簽字，由鎮(zhèn)核算中心審核后入帳。
    四、嚴格執(zhí)行定期報賬制度。村級財務(wù)由核算中心統(tǒng)一管理，各村要自覺接受鎮(zhèn)核算中心的管理和監(jiān)督，報賬前所有收支單據(jù)完善好村級手續(xù)的基礎(chǔ)上必須由管區(qū)書記和管區(qū)主任共同簽字把關(guān)，定期由報帳員及時到核算中心報賬。報賬具體時間為：每季度末的21-22日為西管區(qū)，23-24日為中管區(qū)，25-26日為東管區(qū)，如遇特殊情況另行通知更改。連續(xù)兩次無故不報賬的，將作為例行審計重點對象進行審計。
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    五、各村不準隱瞞、截留村集體收入資金，私設(shè)小金庫，如有此現(xiàn)象，一經(jīng)查實，交由司法、紀檢、監(jiān)察機關(guān)依法依紀嚴肅處理。
    六、各村應當做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，各項財產(chǎn)物資的增減要有完整的原始記錄，各項收支活動要做到手續(xù)齊全，內(nèi)容完整。每季度進行一次財產(chǎn)清查，每年年終進行全面財產(chǎn)清查。
    七、各村對本村的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責，任何人不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造、變造會計憑證及其它會計資料。
    八、堅持定期公開制度。財務(wù)收支情況每季度公開一次，公開底稿由鎮(zhèn)經(jīng)管站統(tǒng)一打印，報賬后于次月5日進行公開，公開內(nèi)容至少保留5日，少于五日應重新公布。公開后鎮(zhèn)黨委政府將組織人員進行檢查，并將檢查情況進行通報。財務(wù)公開后，村民提出疑問，村干部要認真答復村民的質(zhì)疑。
    九、各村應按照自己的收入情況合理舉債，按期償還債務(wù)。不準擅自向私人或金融部門借款，如確有需要，由村寫出申請，管區(qū)審核把關(guān)，經(jīng)管站審核備案后，方可辦理。5000元及以上大額借款需經(jīng)民主理財小組或村民代表會議討論決定。否則由經(jīng)辦人自己承擔。
    農(nóng)村財務(wù)審計制度
    一、本制度適用于村級一切與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動。
    二、負責農(nóng)村財務(wù)審計的職能部門為鎮(zhèn)審計所。作為鎮(zhèn)政府的常設(shè)專職機構(gòu)，鎮(zhèn)審計所負責對鎮(zhèn)政府和縣審計局報告工作。
    實性，防范和化解審計風險。
    四、據(jù)縣審計局和鎮(zhèn)政府下達的審計計劃，定期對村級財務(wù)收支、農(nóng)民負擔管理情況的真實性、合法性、效益性審計監(jiān)督，主要審查：
    1、農(nóng)民負擔管理制度及財務(wù)管理制度受否健全有效，帳表反映的內(nèi)容是否真實、完整、準確，記錄是否及時、清晰。
    2、帳、證、表、卡是否一致，是否相符，各項支出是否全部入賬，支出是否合理，有無隱瞞、截留收入或其它違規(guī)違法行為。
    3、農(nóng)民負擔項目是否有預算，項目的實施是否與預算相符。
    4、村級所收水費、一事一議等是否與縣、鎮(zhèn)核定的金額一致，是否按照中央、省、市、縣、鎮(zhèn)等有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，有無搭車收費現(xiàn)象，是否有挪用公-款、揮霍浪費村公用資金等問題發(fā)生。
    5、各項費用的開支是否真實合規(guī)，事由充分。各項優(yōu)撫救濟等款物是否按照上級要求及時發(fā)放到優(yōu)撫對象手中。
    6、村級水費、一事一議款、土地承包費、宅基押金等款項是否及時、足額的上交鎮(zhèn)核算中心實行“雙代管”。
    7、村級班子成員的離任審計。
    8、縣、鎮(zhèn)交辦的臨時性審計任務(wù)和群眾關(guān)心的其他問題。
    五、審計程序：制定審計方案——成立審計小組——下達審計通知書（實施審計三天前下達）——實施審計（就地審計、送達審計）——提交審計報告——下達審計意見書——作出審計決定。
    六、被審計單位違反條例規(guī)定，拒絕或者拖延提供與審計事項有關(guān)的資料或者拒絕、阻礙檢查的，由鎮(zhèn)政府責令其改正并給與相應的處分，拒不改正的，依法追究刑事責任。
    七、審計人員濫用職權(quán)、玩忽職守的，由鎮(zhèn)黨委、政府給與行政處分或紀律處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
    村級電話費、電費其他費用制度
    為規(guī)范村級財務(wù)支出管理，嚴格禁止公-款吃喝，約束村干部行為，提高村干部廉潔自律意識，特制定本制度。
    一、除招商引資等正常村務(wù)活動外，村干部一律不準以任何理由、任何形式公-款吃喝。
    二、對無正當事由的招待費或車費，一律由村干部自己出資，不得以公-款報銷。村級招待要本著從簡的原則，杜絕村干部之間、干部與機關(guān)干部之間相互用公-款宴請的行為。必要的公-款招待要嚴格報銷審批程序，手續(xù)齊全，由當事人簽名和注明事由并經(jīng)民主理財小組批準蓋章 ，對變通報銷的招待費，一經(jīng)查實按貪污處理。
    三、對村級招待費實行總量控制，全年招待費總額不得超過村人口人均5元。
    四、村級電話費最高不得超過80元/月。（手機或電話只報一項，低于80元的據(jù)實報，高于80元的部分自費）。
    五、電費有遠程教育設(shè)備、辦公室并且設(shè)備在辦公室的報銷辦公室電費，設(shè)備不在辦公室的，報效設(shè)備所在戶電費30度/月。
    立名目，發(fā)放誤工補貼、獎金及實物。如村興辦大型公益事業(yè)，村干部誤工時間較多，需發(fā)誤工補助的由村寫出申請，報管區(qū)審批，經(jīng)管站審核方可報銷。
    村級“雙代管”資金申領(lǐng)
    制度及程序
    古城鎮(zhèn)核算中心作為古城鎮(zhèn)政府的常設(shè)機構(gòu)，負責對村級資金、賬目進行統(tǒng)一暫時代管，本著村級資金所有權(quán)、使用權(quán)不變的原則，擔負著對村級財務(wù)收支進行監(jiān)督管理的作用，村級對該項資金擁有使用權(quán)和所有權(quán)，并在需要使用資金時可隨時到核算中心支取，具體制度及程序如下：
    一、古城鎮(zhèn)村級“雙代管”資金管理制度
    1、村級資金不管是來源于哪個渠道都要記入該“雙代管”賬戶，并將所收入現(xiàn)金上交核算中心，隨用隨支。不按時將收入款項上交“雙代管”賬戶的，將按財經(jīng)法規(guī)制度嚴肅查處。
    2、村級支取現(xiàn)金時要按照核算中心的要求按時到核算中心記賬，以便于核算中心所代管的帳目及時與村級帳務(wù)核對。
    3、村級支取“雙代管”資金時，要按照申請書要求把需要填寫的內(nèi)容填寫完整才能夠支取，入賬時核算中心要核實入賬單據(jù)是否與申請書原因相符，不相符的不予入賬。
    二、資金申領(lǐng)程序
    1、經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，可到核算中心領(lǐng)取申請書并核實代管資金額度。
    2、在核算中心工作人員的指導下填寫申請書并加蓋經(jīng)管站公章。
    3、找相關(guān)人員簽字：申請人處由申請人支部書記簽字并加蓋村級公章，審
    核人由各管區(qū)書記、管區(qū)領(lǐng)導簽字，并由管區(qū)書記找鎮(zhèn)領(lǐng)導簽字把關(guān)。
    4、以上手續(xù)完備后，到核算中心支取現(xiàn)金并給核算中心開具收據(jù)，村級拿申請書記賬聯(lián)按時到核算中心記賬。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇四
    為規(guī)范學校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展。根據(jù)《中小學校財務(wù)制度》和國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實際，特制定本制度。
    一、財務(wù)管理體制
    1、在總務(wù)處下設(shè)財務(wù)室，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導，統(tǒng)一管理”的體制，學校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
    2、財務(wù)室設(shè)報帳員一名，報帳員根據(jù)《會計法》行使工作職責，負責辦理學校的經(jīng)費報帳活動業(yè)務(wù)。
    二、預算管理
    1、收入預算：參考上一年度預算執(zhí)行情況考慮學校維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施，在預算年度的第一季度對收入進行預算編制。
    2、支出預算：根據(jù)學校開展教學和其他活動需要和財力的可能，在預算年度的第一季度對支出進行預算編制，支出預算編制，應在保證人員工資的前提下安排其他各項支出。
    3、收、支預算均嚴格按照市區(qū)財政局核定的預算控制數(shù)進行編制預算。
    三、收入管理
    1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業(yè)費、公共醫(yī)療經(jīng)費、養(yǎng)老保險等財政補助收入，嚴格按照財政預算支出分類和不同的管理規(guī)定，進行管理和安排使用。
    2、事業(yè)收入管理：對學校開展教學及其輔助活動依法取得的學費、借讀費、捐贈費、銀行存款利息等預算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。
    3、各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的標準和范圍，使用財政規(guī)定的合法票據(jù)，各項收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
    四、支出管理
    1、合理安排各項支出，貫徹勤儉辦學、厲行節(jié)約和量力而為的.原則，嚴格執(zhí)行國家的財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行國家關(guān)于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定，控制人員經(jīng)費支出，相對增加公用經(jīng)費支出，促進教育事業(yè)的發(fā)展。
    2、對各項支出實行分類管理，重點是事業(yè)支出和建設(shè)性支出。建設(shè)性支出，不得超預算擠占教育事業(yè)經(jīng)費。
    3、對各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)或預算數(shù)代替支出數(shù)，隨時接受有關(guān)部門的審計和檢查。
    4、各項支出應經(jīng)校長審批簽字，財務(wù)室方能辦理報銷手續(xù)。
    五、資產(chǎn)管理
    1、流動資產(chǎn)管理：貫徹內(nèi)部牽制原則，實現(xiàn)現(xiàn)金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的會計處理規(guī)程，按規(guī)定登記銀行存款和現(xiàn)金日記帳，定期或不定期對銀行存款和現(xiàn)金進行核對和清查保證帳實相符。
    2、固定資產(chǎn)管理：設(shè)立固定資產(chǎn)的分類明細帳，定期或不定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終結(jié)前，進行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，并按規(guī)定程序?qū)ΡP盈、盤虧的固定資產(chǎn)進行及時處理。
    六、財務(wù)監(jiān)督
    1、接受有關(guān)部門對校財務(wù)預算、預算執(zhí)行、決算編報的財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。
    2、本校財務(wù)監(jiān)督實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。
    3、財會人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反映。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇五
    一條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，使賬目清晰、明了，收入支出有據(jù)可尋，提高資金使用效益，提高自治能力，促進事業(yè)發(fā)展，結(jié)合本會實際情況，制定本制度。
    二條財務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行學校有關(guān)規(guī)定和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理社團發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，集體和個人兩者利益的關(guān)系。
    三條財務(wù)管理的任務(wù)：依法多渠道籌措資金；合理審核項目活動預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制、監(jiān)督和管理；科學配置會內(nèi)資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范會內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實反映本會財務(wù)狀況。
    四條會長擔任財務(wù)主管，下設(shè)會計和出納，一般情況下均由常委擔任。
    財務(wù)主管全面負責財務(wù)工作，主要核審發(fā)票是否屬實，是否符合規(guī)定，如屬實則簽字報銷；會計負責掌管賬簿，按序記賬，簡明扼要地注明資金用途，發(fā)票分類管理、粘貼，同時保管部分報銷備用金。會計每月向常委會匯報財務(wù)開支情況一次。
    出納負責保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金日記賬。
    財務(wù)主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。
    五條收入是指本會開展調(diào)研，主辦、承辦論壇、講座及其他活動依法取得的非償還性資金。本會收入包括：
    1、會員會費（包括會員在社團中繳納的其他費用）在收取會員費用時，須向會員開出收據(jù)，一聯(lián)存根聯(lián)收款人保管，二聯(lián)副聯(lián)交會計記賬，三聯(lián)發(fā)票聯(lián)加蓋公章交會員保管。
    2、上級主管部門撥款上級主管部門所撥款項目歸各社團作為社團活動經(jīng)費，由校團委管理使用。
    3、贊助本會不得與贊助商進行純商業(yè)性的經(jīng)營活動，贊助費只能優(yōu)先用于被贊助的活動，除從中提取%給聯(lián)系贊助商的工作人員作為獎勵外，如有剩余則轉(zhuǎn)入本會活動經(jīng)費。
    4、其它收入（如捐贈等）其它收入可由本會自行管理使用，有特殊要求的情況除外，并做好賬目記錄。
    六條全會各部門各會員必須嚴格按照學校有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，除上級主管部門撥款和部分其他收入外的各項收入。必須全部納入會內(nèi)統(tǒng)一管理和核算，不得設(shè)置小金庫。
    七條各部門各會員以農(nóng)研會的名義取得的收入必須及時、全額上繳財務(wù)入賬核算。禁止截留、私存或挪作他用。
    八條支出是指本會開展調(diào)研，主辦、承辦論壇、講座及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。本會支出包括：
    1、日常管理支出主要有辦公室電費、辦公用品，會員大會、換屆費用，會內(nèi)刊物出版等費用。
    2、論壇講座等學術(shù)性支出
    3、實踐性支出主要是各項社會實踐前期籌備工作的費用。
    4、其他支出（如捐贈等）其他支出如一次總金額超過元須經(jīng)常委會審核。
    除用于辦公室的費用外，其他費用須由負責人向會計提交預算，實踐性支出向常委會提交預算。
    九條實行預算審批制。本會預算是指對某項活動的開支至少提前三天做出計劃安排。項目活動的一切費用由相關(guān)負責人做出詳細預算，經(jīng)常委會或會計初步審核，再交上級主管部門批準后，實際開支與預算開支相差不大可按程序給予全部報銷，無特殊情況超出預算由相關(guān)負責人自負責任。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇六
    一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公;具有會計專業(yè)技術(shù)資格;熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識;熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。
    二、持證上崗(會計證、電算化合格證)，定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。
    三、按照《會計法》和上級要求設(shè)立會計核算科目，建立帳冊，設(shè)立總帳和明細帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。
    四、做好會計核算工作，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。
    五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制年度預算計劃，并嚴格按照預算計劃執(zhí)行。
    六、正確分清各類收支，按月向董事會和校長匯報學校財務(wù)執(zhí)行情況，協(xié)助校長做好學校財務(wù)管理工作。
    七、學校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設(shè)帳外帳。
    八、對往來款項設(shè)立明細帳，及時清理;對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。
    九、加強對學校資產(chǎn)的管理，確保學校資產(chǎn)不流失，按規(guī)定進行核算，固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
    十、做好年終決算工作，全部報表做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
    十一、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。
    十二、會計人員工作調(diào)動或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇七
    一、本制度適用于村級一切與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動。
    二、負責農(nóng)村財務(wù)審計的職能部門為鎮(zhèn)審計所。作為鎮(zhèn)政府的常設(shè)專職機構(gòu)，鎮(zhèn)審計所負責對鎮(zhèn)政府和縣審計局報告工作。
    三、審計人員實施審計事項，應遵守《中華人民共和國審計法》和《山東省農(nóng)村集體經(jīng)濟審計條例》的規(guī)定。以法律、法規(guī)和規(guī)章為準繩，堅持客觀公正、實事求是、廉潔奉公等職業(yè)道德，實行回避制度，增強審計結(jié)果的客觀真實性，防范和化解審計風險。
    四、據(jù)縣審計局和鎮(zhèn)政府下達的審計計劃，定期對村級財務(wù)收支、農(nóng)民負擔管理情況的真實性、合法性、效益性審計監(jiān)督，主要審查：
    1、農(nóng)民負擔管理制度及財務(wù)管理制度受否健全有效，帳表反映的內(nèi)容是否真實、完整、準確，記錄是否及時、清晰。
    2、帳、證、表、卡是否一致，是否相符，各項支出是否全部入賬，支出是否合理，有無隱瞞、截留收入或其它違規(guī)違法行為。
    3、農(nóng)民負擔項目是否有預算，項目的實施是否與預算相符。
    4、村級所收水費、一事一議等是否與縣、鎮(zhèn)核定的金額一致，是否按照中央、省、市、縣、鎮(zhèn)等有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，有無搭車收費現(xiàn)象，是否有挪用公―款、揮霍浪費村公用資金等問題發(fā)生。
    5、各項費用的開支是否真實合規(guī)，事由充分。各項優(yōu)撫救濟等款物是否按照上級要求及時發(fā)放到優(yōu)撫對象手中。
    6、村級水費、一事一議款、土地承包費、宅基押金等款項是否及時、足額的上交鎮(zhèn)核算中心實行“雙代管”。
    7、村級班子成員的離任審計。
    8、縣、鎮(zhèn)交辦的臨時性審計任務(wù)和群眾關(guān)心的其他問題。
    五、審計程序：制定審計方案――成立審計小組――下達審計通知書（實施審計三天前下達）――實施審計（就地審計、送達審計）――提交審計報告――下達審計意見書――作出審計決定。
    六、被審計單位違反條例規(guī)定，拒絕或者拖延提供與審計事項有關(guān)的資料或者拒絕、阻礙檢查的，由鎮(zhèn)政府責令其改正并給與相應的處分，拒不改正的，依法追究刑事責任。
    七、審計人員濫用職權(quán)、玩忽職守的，由鎮(zhèn)黨委、政府給與行政處分或紀律處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
    村級電話費、電費其他費用制度
    為規(guī)范村級財務(wù)支出管理，嚴格禁止公―款吃喝，約束村干部行為，提高村干部廉潔自律意識，特制定本制度。
    一、除招商引資等正常村務(wù)活動外，村干部一律不準以任何理由、任何形式公―款吃喝。
    二、對無正當事由的招待費或車費，一律由村干部自己出資，不得以公―款報銷。村級招待要本著從簡的原則，杜絕村干部之間、干部與機關(guān)干部之間相互用公―款宴請的行為。必要的公―款招待要嚴格報銷審批程序，手續(xù)齊全，由當事人簽名和注明事由并經(jīng)民―主理財小組批準蓋章，對變通報銷的招待費，一經(jīng)查實按貪污處理。
    三、對村級招待費實行總量控制，全年招待費總額不得超過村人口人均5元。
    四、村級電話費最高不得超過80元/月。（手機或電話只報一項，低于80元的據(jù)實報，高于80元的'部分自費）。
    五、電費有遠程教育設(shè)備、辦公室并且設(shè)備在辦公室的報銷辦公室電費，設(shè)備不在辦公室的，報效設(shè)備所在戶電費30度/月。
    立名目，發(fā)放誤工補貼、獎金及實物。如村興辦大型公益事業(yè)，村干部誤工時間較多，需發(fā)誤工補助的由村寫出申請，報管區(qū)審批，經(jīng)管站審核方可報銷。
    村級“雙代管”資金申領(lǐng)制度及程序
    古城鎮(zhèn)核算中心作為古城鎮(zhèn)政府的常設(shè)機構(gòu)，負責對村級資金、賬目進行統(tǒng)一暫時代管，本著村級資金所有權(quán)、使用權(quán)不變的原則，擔負著對村級財務(wù)收支進行監(jiān)督管理的作用，村級對該項資金擁有使用權(quán)和所有權(quán)，并在需要使用資金時可隨時到核算中心支取，具體制度及程序如下：
    一、古城鎮(zhèn)村級“雙代管”資金管理制度
    1、村級資金不管是來源于哪個渠道都要記入該“雙代管”賬戶，并將所收入現(xiàn)金上交核算中心，隨用隨支。不按時將收入款項上交“雙代管”賬戶的，將按財經(jīng)法規(guī)制度嚴肅查處。
    2、村級支取現(xiàn)金時要按照核算中心的要求按時到核算中心記賬，以便于核算中心所代管的帳目及時與村級帳務(wù)核對。
    3、村級支取“雙代管”資金時，要按照申請書要求把需要填寫的內(nèi)容填寫完整才能夠支取，入賬時核算中心要核實入賬單據(jù)是否與申請書原因相符，不相符的不予入賬。
    二、資金申領(lǐng)程序
    1、經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，可到核算中心領(lǐng)取申請書并核實代管資金額度。
    2、在核算中心工作人員的指導下填寫申請書并加蓋經(jīng)管站公章。
    3、找相關(guān)人員簽字：申請人處由申請人支部書記簽字并加蓋村級公章，審
    核人由各管區(qū)書記、管區(qū)領(lǐng)導簽字，并由管區(qū)書記找鎮(zhèn)領(lǐng)導簽字把關(guān)。
    4、以上手續(xù)完備后，到核算中心支取現(xiàn)金并給核算中心開具收據(jù)，村級拿申請書記賬聯(lián)按時到核算中心記賬。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇八
    一、實行農(nóng)村財務(wù)集中核算制度。
    即在鎮(zhèn)設(shè)立村級財務(wù)核算中心，核算中心設(shè)立村級統(tǒng)一賬戶，每村的各項收入都要進入統(tǒng)一賬戶。核算中心嚴格執(zhí)行“四個不變、三個不準”的原則（“四個不變”即村集體資金所有權(quán)不變，使用權(quán)不變，會計核算內(nèi)容不變，使用方向不變，“三個不準”即村集體資金不準平調(diào)，不準借支挪用，不準為任何單位和個人代扣代繳各種費用）。取消各村在銀行設(shè)立的所有賬戶，取消村會計、出納崗位，在村級資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)“三權(quán)”不變的前提下，將其資金全部進中存放在會計核算中心為各村設(shè)立的賬戶上，由核算中心為各村的財務(wù)收支實行統(tǒng)一核算和管理。
    二、財務(wù)人員的配備。
    村級取消會計出納后，每村設(shè)報帳員一名，負責本村報帳業(yè)務(wù)，報賬員由村推薦，經(jīng)上級業(yè)務(wù)部門培訓，考試合格取得資格證后，由鎮(zhèn)政府聘任，聘期為三年，接受民―主理財小組和核算中心雙重監(jiān)督。
    三、嚴格財務(wù)審批制度。
    村級所有開支首先由經(jīng)辦人簽字并說明事由，并由村支部書記簽字，所有支出、收入一律使用正式發(fā)票或收據(jù)，嚴禁打白條。所有票據(jù)由村民理財小組審議后并加蓋民―主理財小組專用章，然后管區(qū)書記、主任把關(guān)并按程序簽字，由鎮(zhèn)核算中心審核后入帳。
    四、嚴格執(zhí)行定期報賬制度。
    村級財務(wù)由核算中心統(tǒng)一管理，各村要自覺接受鎮(zhèn)核算中心的管理和監(jiān)督，報賬前所有收支單據(jù)完善好村級手續(xù)的基礎(chǔ)上必須由管區(qū)書記和管區(qū)主任共同簽字把關(guān)，定期由報帳員及時到核算中心報賬。報賬具體時間為：每季度末的21―22日為西管區(qū)，23―24日為中管區(qū)，25―26日為東管區(qū)，如遇特殊情況另行通知更改。連續(xù)兩次無故不報賬的，將作為例行審計重點對象進行審計。
    五、各村不準隱瞞、截留村集體收入資金，私設(shè)小金庫，如有此現(xiàn)象，一經(jīng)查實，交由司法、紀檢、監(jiān)察機關(guān)依法依紀嚴肅處理。
    六、各村應當做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，各項財產(chǎn)物資的增減要有完整的原始記錄，各項收支活動要做到手續(xù)齊全，內(nèi)容完整。每季度進行一次財產(chǎn)清查，每年年終進行全面財產(chǎn)清查。
    七、各村對本村的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責，任何人不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造、變造會計憑證及其它會計資料。
    八、堅持定期公開制度。
    財務(wù)收支情況每季度公開一次，公開底稿由鎮(zhèn)經(jīng)管站統(tǒng)一打印，報賬后于次月5日進行公開，公開內(nèi)容至少保留5日，少于五日應重新公布。公開后鎮(zhèn)黨委政府將組織人員進行檢查，并將檢查情況進行通報。財務(wù)公開后，村民提出疑問，村干部要認真答復村民的質(zhì)疑。
    九、各村應按照自己的收入情況合理舉債，按期償還債務(wù)。不準擅自向私人或金融部門借款，如確有需要，由村寫出申請，管區(qū)審核把關(guān)，經(jīng)管站審核備案后，方可辦理。5000元及以上大額借款需經(jīng)民―主理財小組或村民代表會議討論決定。否則由經(jīng)辦人自己承擔。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇九
    1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務(wù)，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
    2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
    1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。
    2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
    3、票據(jù)開票人開票收費時，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領(lǐng)取新的票據(jù)。
    4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專人保管。
    2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
    3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
    5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
    6、對財產(chǎn)物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。
    1、計賬員職責
    (1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學服務(wù)。
    (2)、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時完善報帳手續(xù)。
    (3)、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。
    2、園中出納員職責
    (1)、認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。
    (2)、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。
    (3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用，
    (4)、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導簽名方能報銷。
    3、園中保管員職責
    (1)、對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。
    (2)、新購入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。
    (3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質(zhì)，做到手勤、腳勤。
    (4)、做好開學前的物品準備工作，對各班財產(chǎn)進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產(chǎn)進行一次核對，生活用品做到日清月結(jié)。
    (5)、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇十
    為規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《國家學校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合我校特點，制定本制度。
    學校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；學校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學校預算；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學校財務(wù)狀況。
    （一）、收入管理
    1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。
    2、學校必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入；各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
    3、學校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時足額上繳中心學校，做到票款同步。
    （二）、支出管理
    1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營性支出、對附屬單位補助支出。
    2、學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。
    3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替，中小學校支出須使用合法票據(jù)。
    （三）、財會人員職責
    1、會計人員具體負責本單位的財務(wù)會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準確、及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實反映情況。做好學校的收費管理，制止亂收費。
    2、出納人員應熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標準，認真把關(guān)，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應收票據(jù)，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
    3、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續(xù)編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。
    4、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會計報表必須實行全市統(tǒng)一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規(guī)定要求報送。做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準確，報送及時。
    嚴格收費管理，加強行風建設(shè)，各學校要進一步統(tǒng)一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規(guī)范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。
    健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據(jù)有關(guān)文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續(xù)；實行收費公示制度，嚴格按規(guī)定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監(jiān)督；規(guī)范學校收費票據(jù)，嚴禁自制或代用其他票據(jù)，票據(jù)的結(jié)報實行“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報”的辦法。
    加強代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨核算，?？顚Ｓ?，按規(guī)定項目列支，每學期結(jié)束前必須按實結(jié)清，列明細向?qū)W生公布，余額退還。
    實行財務(wù)公開、民主理財，增強學校財務(wù)工作透明度。公開學校經(jīng)費收支的項目和內(nèi)容，加強群眾性的財務(wù)監(jiān)督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇十一
    為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
    1、每年10月份，學校制訂出第二年財務(wù)開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。
    2、除常規(guī)開支以外的額經(jīng)費開支，應寫少書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。
    3、每年的開支，不得超出當年的收入。
    4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。
    1、實行校長“一只筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務(wù)處主任審核簽字，最后由校長簽字報銷。
    2、對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，報帳員不得付款，會計不能入賬，并及時向?qū)W校領(lǐng)導映。教職工不得無理糾纏報帳員或會計員。
    1、會議費、活動費及招待費的管理
    （1）學校舉行型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
    （2）對外活動的接待費，按學校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。
    （3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
    2、差旅費的管理
    （1）按校代會制度執(zhí)行
    3、辦公用品添費的管理
    （1）添辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負責人向總務(wù)處申報（填寫申請購表），總務(wù)處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后，報審批權(quán)限相應的領(lǐng)導審批，再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
    （2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購，否則不予以報銷。購買的物品一稈到物品保管記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
    事人照價賠償。
    2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價賠償。
    3、固定資產(chǎn)的報變買，原價值在100元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，超過100元者，必須報學校研究同意方能報廢或變買。
    4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
    5、學校樓舍等維修，由學校研究后實施。
    1、學校財務(wù)管理必須實行管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導參加的管理領(lǐng)導小組。成員由教職工產(chǎn)生，并由學校派。
    2、管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
    3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。
    1、年初向?qū)W校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。
    2、每月向?qū)W校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。
    1、定期審計。學校的財務(wù)，由學校管理小組在年中或年未進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受隊員工監(jiān)督。
    2、專項審計。對教職工映的問題，由管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計，及時落實事實。
    3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領(lǐng)導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財力關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
    為也增強學校財務(wù)開支的透明度，學校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇十二
    一、為了規(guī)范合作社財務(wù)行為，依據(jù)《中華人民共和國國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度》的規(guī)定，結(jié)合合作社實際，制定本制度。
    二、理事會負責合作社的財務(wù)管理工作。
    三、合作社資金來源包括成員出資、每個會計年度從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、國家扶持補助資金、他人捐贈款和其他資金。
    四、任何單位和個人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。
    五、合作社財務(wù)管理堅持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則，各項支出必須用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)活動以及日常管理等相關(guān)事項。
    六、合作社費用支出由理事長負責審批，一般經(jīng)費開支在5000元以內(nèi)，由理事長直接審批；5000-50000元，經(jīng)理事會集體審核后，由理事長審批；50000元以上及重大項目建設(shè)、投資，由社員（代表）大會討論通過后，由理事長例行審批手續(xù)。辦理各項支出，要取得合法的原始憑證，憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核通過的，需有會議記錄或形成的決議作為依據(jù)入賬。
    七、合作社年度收益分配順序依次是：(1)彌補上年度虧損：(2)計提積累，包括提取公積金、公益金、風險金。提取比例按章程規(guī)定；(3)向社員進行盈余返還；(4)向投資者分利。
    八、合作社設(shè)會計和出納各一名，會計負責建立總賬和明細分類賬，作好財務(wù)收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負責建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。
    九、合作社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓，不得將公款外借，禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔保。
    十、合作社實行“財務(wù)公開、民主監(jiān)督”，每季度將財務(wù)收支情況張榜公布于辦公地點。每年1月底前向社員（代表）大會匯報上年度財務(wù)決算情況、盈余分配方案和本年度財務(wù)預算方案。
    十一、合作社購銷產(chǎn)品的價格確定，做到公開、公正、公平，實行透明化管理。購銷價格的確定及變更要經(jīng)理事會通過。購銷價格確定后，要將購銷價目表（如果有變化，原因要注明）張貼在辦公地點明顯位置，便于社員了解。
    十二、合作社要建立社員賬戶，詳細記載社員的出資額、應享有的公積金份額、國家財政扶持資金和接受捐贈份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨核算。
    十三、合作社財務(wù)要接受執(zhí)行監(jiān)事（監(jiān)事會）的監(jiān)督指導和業(yè)務(wù)主管部門的審計監(jiān)督。
    十四、本制度從xx年4月18日起執(zhí)行。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇十三
    1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度;
    財務(wù)管理細則
    一、總原則
    1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
    2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
    二、財務(wù)工作崗位職責
    (一)財務(wù)經(jīng)理職責
    1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
    2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
    3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
    4、其他相關(guān)工作。
    (二)財務(wù)主管職責
    1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。
    2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
    3、負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。
    4、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
    5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
    6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
    7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
    10、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
    11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
    12、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
    (三)會計職責
    3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;
    4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
    (四)出納職責
    1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
    2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
    3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
    三、現(xiàn)金管理制度
    1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
    2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
    3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
    4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
    5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
    6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
    四、支票管理
    1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
    2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
    3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
    4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
    5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
    6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
    五、印鑒的保管
    1、銀行印鑒必須分人保管。
    2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。
    六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
    1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
    2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。
    3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇十四
    1.愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。
    2.誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
    3.廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。
    4.客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。
    5.堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督。
    6.提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務(wù)水平。
    7.參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導決策，積極參與管理。
    8.強化服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。
    為加強本公司財務(wù)會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關(guān)財務(wù)會計管理法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本財務(wù)會計管理制度。
    (一)財務(wù)會計管理的基本原則,公司核算應遵循權(quán)責發(fā)生制原則。
    (二)財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：
    1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
    2、做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。
    3、加強財務(wù)會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。
    4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產(chǎn)清查。
    5、按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析和考核工作。
    (三)財務(wù)會計管理的基本內(nèi)容
    1.財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門負責人對財務(wù)會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務(wù)人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。
    2.加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
    原始憑證的張數(shù)、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。
    4.健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬薄。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前后相一致。
    5.做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應由專人復核，重大事項由財務(wù)負責人復核。
    6.會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。
    7.建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
    8.會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
    (一)、簽訂《代理記賬委托協(xié)議書》
    委托人委托本公司進行代理記賬時，應當在互相協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂
    書面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規(guī)定的基本條款外，還要包含以下內(nèi)容：
    1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。
    2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù);
    3、編制和提供會計報表的要求;
    4、會計檔案的保管要求;
    5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。
    (二)雙方的義務(wù)責任及權(quán)利
    1、代理記帳委托人應履行的義務(wù)
    (2)應當配備專業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管;
    (3)及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關(guān)資料;
    (5)承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。
    2、本公司應履行的義務(wù)
    (1)遵守會計法律和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責;
    (2)對在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù);
    (4)對委托人提出的有關(guān)會計處理原始問題負有解釋的責任;
    (5)承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。
    1、根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備專業(yè)會計人員，非會計專業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。
    2、代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。
    3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。
    4、依法制止客戶示意作不當?shù)臅嬏幚砘蛱峁┎粚嵉臅嬞Y料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。
    5、代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等資料應按約定的時間提交委托單位。
    6、承接代理記帳業(yè)務(wù)時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費標準，不得以個人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費。
    7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。
    8、代理記帳人員定期參加會計業(yè)務(wù)的培訓。
    9、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。
    1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。處理完畢后，應按規(guī)定及時返還委托單位，對代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。
    2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務(wù)報表等交接驗收記錄。
    3、對不真實、不合法的'原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。
    4、歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對外送報的財務(wù)報告有錯誤，應當及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財務(wù)報告外，并應同時通知接受財務(wù)報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。
    5、每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。
    農(nóng)村財務(wù)管理制度簡歷篇十五
    為了切實加強學校食堂財務(wù)管理，進一步規(guī)范食堂經(jīng)費的使用，根據(jù)《會計法》和學校食堂財務(wù)工作要求，特制定食堂財務(wù)管理制度。
    1、食堂管理人員必須認真學習國家的有關(guān)法律、法規(guī)，不斷提高自身的思想素質(zhì)，做到知法、懂法、守法?？思悍罟疂嵶月?，自覺管理使用好食堂經(jīng)費。
    2、食堂購菜必須嚴格執(zhí)行定點、定員及驗收制度，所有購菜憑證均必須有供貨人、經(jīng)手人、驗收人及審批人簽字方為有效。
    3、必須嚴格執(zhí)行食堂物資采購的經(jīng)手、驗收及審批制度，有關(guān)人員必須填寫好物資的進、出倉清單，并依此建立、登記好物資進、出倉的有關(guān)帳冊，定期盤存，做到手續(xù)完備，帳目清楚。
    4、食堂出納應認真審核原始憑證的真實性、合法性、準確性、完整性，要加強現(xiàn)金及原始憑證的整理與管理，現(xiàn)金及時上解銀行，及時做好日記帳的登記，做到日結(jié)月清，并定期與銀行對帳，做到帳帳相符，帳款相符。
    5、食堂會計應認真審核原始憑證，依審核后準確無誤的原始憑證編制記帳憑證并進行其他帳務(wù)處理，妥善整理、保存會計檔案，并及時饋食堂的收支情況等有關(guān)會計信息。
    6、對違法律、法規(guī)及財務(wù)制度的行為，將按《會計法》等有關(guān)條款的規(guī)定作出相應處理。
    6、學校食堂財務(wù)的管理制度
    第一條：為加強中小學、幼兒園、高中、職業(yè)技術(shù)學校食堂財務(wù)管理，規(guī)范中小學、幼兒園、高中、職業(yè)技術(shù)學校食堂會計核算，根據(jù)《關(guān)于全區(qū)中小學學生食堂停止執(zhí)行綜合毛利率管理規(guī)定的通知》（桂教財基〔20xx〕52號）等有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我縣中小學食堂管理的實際情況，特制定本制度。
    第二條：學校食堂應堅持為師生服務(wù)的宗旨，按照保本經(jīng)營的原則，規(guī)范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務(wù)管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質(zhì)量。
    第三條：按照規(guī)定設(shè)置食堂總賬、日記賬、明細賬，實行立核算、自負盈虧、日清月結(jié)。學校和上級主管部門履行管理、督查的職責，并接受審計、財政、物價等部門的監(jiān)督。學校法人代表為食堂管理第一責任人。
    第四條：中小學校食堂收入是指食堂為師生提供伙食活動中的各項收入，主要包括：伙食收入（含學生自愿入伙伙食費收入、教職工伙食費收入、代辦伙食費收入）、財政補助收入（寄宿生生活補助、營養(yǎng)改善計劃資金）、其他收入。以食堂自身的經(jīng)營服務(wù)為依據(jù)，不得將學校的小賣部收入其他非食堂服務(wù)收入記入食堂收入，不得擅自轉(zhuǎn)移食堂收入，不得挪用或私設(shè)“小金庫”。
    第五條：向?qū)W生收取的伙食費，月末按實際發(fā)生的伙食費確認食堂收入，實行按期（月或?qū)W期）結(jié)算，多退少補。
    第六條：在食堂就餐的教職工伙食費，應與學生同菜同價，據(jù)實結(jié)算，確保學生的合法利益。
    第七條：收取的伙食費必須當天存入學校食堂在銀行開設(shè)的專戶。學校食堂在銀行未開設(shè)專戶的，收取的伙食費作為往來款項存入學校的基本戶。
    第八條：食堂成本分為“原材料成本”、“人工成本”、“設(shè)備折舊成本”和“管理費用”。“原材料成本”包括糧食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調(diào)料、燃料、水電費和其他原料成本，不包括應在學校行政事業(yè)費列支的內(nèi)容和其他與食堂經(jīng)費無直接關(guān)系的支出。“人工成本”包括食堂工作人員的工資及福利支出、各項按規(guī)定繳納的社會保障險等；學校教師等非食堂工作人員的工資福利、人員經(jīng)費支出等不得在食堂人工成本中列支?！霸O(shè)備折舊成本”包括食堂專用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設(shè)備、交通工具等，根據(jù)不同設(shè)備折舊年限，按月計提折舊，但不包括各類財政性資金投入的學生食堂設(shè)備折舊?！肮芾碣M用”包括食堂工作人員日常辦公用品費、差旅費、郵電費、培訓費、設(shè)備維修費等。
    第九條：以營養(yǎng)改善計劃資金為學生提供完整午餐的食堂成本，只有“原材料成本”。“原材料成本”包括糧食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調(diào)料及其他原料成本，不包括燃料、水電費、人工成本及管理費用的支出。營養(yǎng)餐人工工資由縣財政撥款支付人工費；燃料、水電費、管理費用從學校公用經(jīng)費列支；營養(yǎng)餐使用的設(shè)備不計提折舊。
    第十條：所有支出的發(fā)票憑證必須按規(guī)定簽章或簽字，經(jīng)辦人、證明人、驗收人員、食堂管理員等相關(guān)人員簽字后報學校領(lǐng)導簽批，由食堂會計進行賬務(wù)處理。
    第十一條：建立定額備用金制度。根據(jù)食堂就餐人數(shù)的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結(jié)報。備用金一般不得超過5000元。嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單核算，并嚴格規(guī)范食堂成本支出核算。
    第十二條：宗物品采購要實行定點采購，學校組織采購小組以招標形式確定供應商。肉、米、油等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應廠商，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。
    第十三條：學校成立采購小組，物資實行集體采購，采購小組須有多方代表參加，不能單和固定人員采購。每次采購結(jié)束時要做好采購記錄備查。
    第十四條：購進的物資要經(jīng)與采購物資不相關(guān)聯(lián)的人員辦理驗收手續(xù)。非當日耗用的物品要辦理入庫手續(xù)，領(lǐng)取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續(xù)。
    第十五條：物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結(jié)出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點，如實映盈余情況。
    第十六條：建立信息饋渠道。設(shè)立校長信箱（管理信箱），食堂工作人員和就餐師生可以對原料采購、伙食質(zhì)量及食堂安全等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見。每學期至少向就餐師生進行一次問卷調(diào)查，調(diào)查結(jié)果及時公布和饋，對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。校長、食堂管理小組（伙管會）要經(jīng)常了解市場供求信息，掌握監(jiān)督、處理問題的主動權(quán)。
    第十七條：發(fā)現(xiàn)下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：
    （一）原材料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的。
    （二）價格明顯高于批發(fā)市場，甚至高于零售市場批發(fā)價的；與供貨傻中，牟取非法利益的。。
    （三）伙食賬目不清，嚴重違財經(jīng)紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。
    （四）伙食質(zhì)量差，管理混亂，師生映強烈的。