每個人都曾試圖在平淡的學習、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是我為大家搜集的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考，一起來看看吧
各類費用報銷管理規(guī)定篇一
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。
2、出差借款
2.1 出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。
2.2 財務對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。
2.3 個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費用報銷
3.1 銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。 市場人員因出差產(chǎn)生的相關費用要求一周一報。
3.2 報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》
3.3 票據(jù)的管理：
3.3.1 出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2 出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3 公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4 下列單據(jù)不準報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5 出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責任自負。
3.3.6 購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7 出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據(jù)附件1《差旅費報銷標準》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。
4、出差補助：
根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。
4.1 伙食補助：
4.1.1 出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標準(10元/日)領取補助。
4.1.2 出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的伙食補助。
4.1.3 差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4 無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5 未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6 出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7 員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8 享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2 交通補助
4.2.1 出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。
4.2.2 出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超標準的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3 原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。
(二)業(yè)務招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務招待支出。
2、招待費開支標準
2.1 渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制;
2.2 所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;
2.3 招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4 招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據(jù)審核
3.1 招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。
3.2 報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。
3.3 對丟失發(fā)票或取得假發(fā)票的一律不予報銷，責任自負。
(三)手機電話費
1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：sp信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經(jīng)批準報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。
報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規(guī)定的標準。
3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：
業(yè)務人員的手機費報銷額度按“預算額度*上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費用報銷流程
經(jīng)辦人填寫報銷單——>部門負責人審批——>會計主管審核報銷憑證——>財務負責人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領款
三、費用預警的管控
公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結果做出相關處理。
對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務可請示總經(jīng)理后視情況處理。 四、罰則
1、對違反招待相關規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務上級受連帶責任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財務部負責解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
各類費用報銷管理規(guī)定篇二
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費
等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
各類費用報銷管理規(guī)定篇三
為規(guī)范xx有限公司(以下簡稱“公司”)費用報銷業(yè)務流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準。
一、費用報銷票據(jù)要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開發(fā)票或有意取得假發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規(guī)定
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
(1)費用報銷單
(2)正規(guī)普通發(fā)票
(3)申購單
(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
(6)驗收單或入庫單
2、通訊費
(1)費用報銷單
(2)通訊發(fā)票
3、差旅費
(1)差旅費報銷單
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
(3)出差申請單
4、車輛費用
(1)費用報銷單
(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。
(3)車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業(yè)務招待費
(1)費用報銷單
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務招待費報銷
(3)按月結算的需附消費清單(備案)
6、其他費用報銷
(1)費用報銷單
(2)相關業(yè)務證明
(3)與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂。
各類費用報銷管理規(guī)定篇四
為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定:
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。
2、費用審批權限:一般費用20xx元以下，部門負責人審批;20xx元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費用列支規(guī)定
1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。
7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。
三、各種費用報批程序:各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門負責人同意(證明)，財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。
四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。
1、各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);
2、各月發(fā)放工資;
3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;
4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。
4、超過現(xiàn)金結算限額(1000元)的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。
7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如:通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司財務行為，提高財務管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。
⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即:
一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經(jīng)理30020xx50
部門經(jīng)理20xx50250
一般職員15080200
④出差補助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補貼。
各類費用報銷管理規(guī)定篇五
為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。
1、差旅所乘坐交通工具標準：
(a) 公司員工出差乘坐火車(高鐵，動車)，公司所有人員出差在600
公里(含)以內(nèi)的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機，做情況說明請總裁(委托人)特批后，可以報銷。
(b) 自駕車報銷標準
為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特批許可的情況下，員工出差可以選擇自駕。
自駕車報銷標準：150公里內(nèi)每車每次補助 150元， 150- 300公里內(nèi)每車補助往返油費過路費 500元， 300—600 補助 700 元， 每次不限時間。 600公里以上 至1000元封頂。
2、差旅住宿、補貼標準：
員工同性雙人出差按住標準間進行報銷，報銷標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準單人出差每人住宿費，一線城市(北京、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元，二線城市260元(省會級城市)，三線城市200元(普通城市)。出差補貼每人每天60元補貼，一律按發(fā)票(收據(jù))報銷。 連續(xù)出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、 住宿費、補貼，不再報銷其他費用。
3、出差日期的計算
員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數(shù)，出差天數(shù)(24小時)算頭不算尾，但一天(24小時)超過8小時，可增加一天補助;自駕車按公里計算，補助按4-1(b)執(zhí)行。
4、員工出差前，到財務處辦理出差借款手續(xù)，回來后，差旅費由出差人本人將票據(jù)分類匯總，包括出差申請，各類票據(jù)，按差旅費報銷制度規(guī)定，在結束出差一周內(nèi)到財務報銷費用，過期不予報銷。 4-6.員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫簽字，(多人出差要寫明人數(shù))，出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該發(fā)票一致。補貼按住宿日期發(fā)放。報銷單由經(jīng)理簽字，人力、財務部經(jīng)理審批簽字，特殊情況總裁(委托人)簽字后，出納核實后辦理。
備注：
以上費用必須在實際發(fā)生后按標準報銷(必須提供正規(guī)發(fā)票，并注明起始和終止時間、地點、內(nèi)容)。公司舉辦的會議和活動由人力行政部統(tǒng)一安排食宿。
5、本制度自發(fā)布日執(zhí)行。
各類費用報銷管理規(guī)定篇六
第一條 目的：為規(guī)范公司員工出差管理，完善差旅費報銷制度，根據(jù)公司實際情況，制定本制度。
第二條 適用范圍：公司員工因公出差期間發(fā)生的各種交通工具費及附加費用、住宿費、生活補助費等。
第三條 公司員工出差實行差旅費“定額包干、超標準自負”的報銷原則;交通費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，住宿費、伙食補助費實行定額包干。出差包干費用的住宿費的計算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天),在出差完畢后憑出差單及報銷發(fā)票進行報銷.
第四條 公司員工出差分別按以下定額標準報銷差旅費。
4.1.1、部門總監(jiān)及其他職務人員出差，當出現(xiàn)以下情況之一的經(jīng)總經(jīng)理批準后可乘坐飛機：當出差任務需要時;當陸地交通工具行駛時間達24小時(含)以上時;當機票折扣后票價與陸地交通工具票價差價在10%以內(nèi)(含10%)時;
4.1.2、乘坐飛機的，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷;
4.1.3、市內(nèi)交通費憑票每人每天分別按上限：省會(區(qū))城市上限60元/天;地、市(區(qū))城市及以下地區(qū)40元/天;縣(市)城市30元/天;鄉(xiāng)鎮(zhèn)10元/天，據(jù)實報銷。隨公司車輛出差，只報汽油費、過路費、停車費，不報銷其他交通費;
4.1.5、票據(jù)丟失或無票據(jù)者，一律按定額標準的80%報銷(需提供同類性質(zhì)發(fā)票);
4.1.5、所有因公需報銷交通費用的員工，必須在交通票據(jù)背面注明事由及往返地點(票據(jù)正面已注明了往返地點的除外)。
4.2、出差住宿費標準(上限)：
單位：元/天
4.2.1、特別地區(qū)：指北京、上海、廣州、大連、深圳、青島、珠海、廈門、汕頭、寧波、海南;
4.2.2、省會、直轄市及沿海城市：指各省會城市(成都除外)及天津、重慶、煙臺、溫州、湛江、中山、佛山、蘇州、揚州、北海、無錫;
4.2.3、省外一般地區(qū)指上述二類以外的地區(qū);
4.2.4、公司人員出差，應入住公司指定的酒店，住宿費按其協(xié)議價格憑票報銷。如果沒有入住公司指定的酒店，其住宿費報銷標準按省內(nèi)地級城市及以下標準報銷。
4.3、生活補助費標準： 4.3.1、地區(qū)劃分同上第4.2條;
4.3.2、員工出差期間從事業(yè)務應酬的，業(yè)務招待、應酬等需用餐費應以郵件、短信等書面形式提前向直接上級予以報批，經(jīng)同意方可進行，否則不予報銷。在公司報銷了業(yè)務應酬費用的，對參加人員每參加一次招待用餐扣除當天生活補助費的50%。
第五條 員工外出參加會議，由會議主辦方統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食費由會議主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支的，員工只能對在途期間的住宿費、伙食補助費按照差旅費規(guī)定進行報銷。員工外出參加培訓或駕駛員外派等情況參照此規(guī)定執(zhí)行。
第六條 員工因調(diào)動工作所發(fā)生的交通費、住宿費、生活補助費按此規(guī)定執(zhí)行。
第七條 員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自付，在家期間不享受生活補助、住宿補貼和交通補貼。
第八條 車船費、住宿費、市內(nèi)交通費必須與出差時間、地點、途經(jīng)路線一致，繞道、到不屬出差地、借出差旅游、辦私事的車船費、住宿費、市內(nèi)交通費、生活補助費不予報銷。對弄虛作假、虛報冒領、違反規(guī)定的，按照公司有關規(guī)定嚴肅處理。
第九條 出國人員差旅費的報銷標準公司另行規(guī)定。
第十條 公司因經(jīng)營需要臨時聘用外部人員(簡稱臨聘人員)發(fā)生出差事項的，如臨聘工資中不含出差費用的，可參照上述公司人員的相關規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 以上差旅費報銷均需提供有效發(fā)票。
第十二條 各部門應加強差旅費的財務管理，各級審核人員應嚴格按規(guī)定審核差旅費，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。對未按規(guī)定程序?qū)徟某霾钍马椧约安徽鎸?、不合法、記載不完整、不準確的票據(jù)，財務部有權拒絕報銷。 第十三條 各部門要建立健全出差審批管理制度，有效控制出差人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)、路線。對不合理出差現(xiàn)象，財務部有權拒絕報銷出差費用。
本制度從20xx年5月起開始執(zhí)行
各類費用報銷管理規(guī)定篇七
一、 目的
為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。
二、報銷項目
日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預算。
三、費用報銷標準：
1、差旅費：
2、通訊費
2.1、手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。
2.2、享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。
2.3、公司根據(jù)崗位工作需要，設定不同的月度補助標準，具體如下：
3、辦公費用
3.1、辦公費用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等，負責人根據(jù)辦公需要，實報實銷，水電、房租、備品備件由公司財務人員統(tǒng)一處理。
4、招待費
4.1、一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務招待費用不超過300元，30000元以上的。業(yè)務招待費用不超過500元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
4.2、公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。
5、交通費
5.1、公司車輛產(chǎn)生費用：
公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。
5.2、公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。
5.3、因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。
5.4、其它人員交通費用報銷標準：
5.4.1、市場營銷人員因業(yè)務需求產(chǎn)生的交通費用統(tǒng)一在業(yè)務提成中體現(xiàn)，不單獨報銷。
5.4.2、其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)
一貼票報銷。
6、培訓費：
公司的培訓費用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。
7、其它費用
7.1、午餐補助：午餐補助統(tǒng)一發(fā)放到工資中，不單獨報銷。
7.2、公司一般員工午餐補助為100元∕月，在外施工人員為150元∕月。
四、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。
各類費用報銷管理規(guī)定篇八
一、 目的
根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展的需要，規(guī)范公司差旅費開支的標準，特制定本制度。 二、 適用范圍
全公司 三、 職責：
1、 公司財務部負責監(jiān)督公司各部門實施本制度。
2、 各部門主管領導為本部門所有費用支出審核的第一責任人。 四、 各級別人員開支標準出差期間的報銷標準，按職員、主任(區(qū)域經(jīng)理級)部長級(含部門主管)總監(jiān)級四級報銷標準。
b類城市(61個)：
1、省會、直轄市(29個)
天津、重慶、哈爾濱、長春、沈陽、呼和浩特、石家莊、烏魯木齊、蘭州、西寧、西安、銀川、鄭州、濟南、太原、合肥、武漢、長沙、南京、成都、貴陽 、昆明、南寧 、杭州、南昌、拉薩、福州、臺北、 ?？凇?BR> 2、其他地區(qū)(32個)：寧波、溫州、臺州、金華、泉州、佛山、東莞、中山、湛江、北海、汕頭、蘇州、無錫、常州、臨沂、洛陽、曲靖、桂林、延安、遵義、九江、宜賓、青島、威海、煙臺、濰坊、日照、唐山、大連、鞍山、大慶、鄂爾多斯。
c類城市：其他城市
五、 伙食補助規(guī)定
1、 本市所轄市/區(qū)及周邊城市出差，當日往返補助20元/天。市內(nèi)出公差不能回公司就餐的補助15元/天。
2、 市外省內(nèi)出差，當日往返的，補助40元/天，當日不能往返的參照外省出差住宿補助標準。
3、 辦事處人員出差到附近地區(qū)，當日往返的40元/天，當日不能往返的參照外省出差補助標準。
4、 出差伙食補助實行包干辦法、按出差的自然天數(shù)計算。不需出具補助票據(jù)。
六、 差旅費報銷的一般規(guī)定
1、 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷，按實際出差自然天數(shù)計算報銷。
2、 業(yè)務人員出差借款，要事先還清借款，前不清后不借。由本部門總監(jiān)簽批，部門借款匯總表由總經(jīng)理批準并交財務部備案。其他特殊費用須提前申請?zhí)貏e說明后由總經(jīng)理批準。
3、 出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理。
4、 按規(guī)定在公司工作實習期滿，正式錄用的父母不在本市的外地未婚大學生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探親待遇的，只報銷往返車船費。車船費標準參照出差標準。其余費用不予報銷。
5、 因公乘坐飛機的，由機場到市內(nèi)，如果在晚上10點以后降落的，可以乘坐出租車，否則一律報銷機場巴士費用。
6、 票據(jù)必須按時間先后順序粘貼，每張粘貼單最高粘18張票。并在票據(jù)右上角注明時間、地點、金額。
7、 出差回公司七日內(nèi)將粘貼好的票據(jù)交給財務審核報銷。否則按占用公司資金處理每天收取占用費5元。
8、 任何人不得隨便接受客戶的吃請及其他禮物。
七、發(fā)票報銷規(guī)定：
1、 車票：50元以上的車票一律憑機打票，如果是手撕發(fā)票，只按票價8折給予報銷。
2、 購票或退票手續(xù)費報銷限額30元/次/人，超出部分自理。
3、 住宿發(fā)票和市內(nèi)公交發(fā)票，必須是到達目的地的發(fā)票，否則不予報銷。
4、 出租車票需注明出發(fā)地，目的地及乘車日期、時間、金額。
5、 不是合格發(fā)票和連號車票一律不予報銷，包括住宿發(fā)票和出租車發(fā)票。
6、 因票據(jù)丟失的，不得用其他票替代，需先提供文字報告說明情況報總經(jīng)理批準后，按票據(jù)金額報銷80%，自己承擔20%，經(jīng)財務審核后另行報銷。
八、 住宿費報銷規(guī)定
1、 出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，超過規(guī)定標準個人自理。情況特殊需電話請示分管總監(jiān)批準方可住宿?；毓竞蟪鼍邥鎴蟾娼?jīng)分管總監(jiān)簽批后方可報銷。
2、 出差人員有接待單位免費接待的，一律不予報銷住宿費用。
3、 凡同性出差同一地點的，兩人只能報一個人的住宿費用，費用限額按級別實行就高原則?？偙O(jiān)級以上根據(jù)情況可以單獨住宿，但注意節(jié)儉費用。
4、 同時出差在同一地點的所有人的發(fā)票在回公司后必須同時報銷,否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)相關責任人包括分管領導各自罰款50-200元不等。
5、 在辦事處所在地出差的，一律吃住在辦事處。不能在辦事處吃住的特殊情況需請示總經(jīng)理，回公司后出具書面報告經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可報銷。
九、 交通費報銷規(guī)定
1、 火車:可以乘坐普快、特快及動車、高速鐵路的普通硬座，乘坐普通火車6小時以上的，或者乘坐不超過6小時但在0點以后下車的，可購相應的硬座臥鋪票。
2、 無臥鋪票坐茶座40元以下的憑票實報。
3、 輪船：任何人不得乘坐二等(含二等)以上倉位或豪華游艇。可以乘坐硬座快艇。
4、 汽車：在出差目的地出租車限額30元/天。出差當日及回來當日允許報一次營口市內(nèi)出租車票。銷售總監(jiān)出租車費實報。
5、 短途出差費用只報銷客車票，下午5點以后允許坐穿線車。其他特殊情況需提前請示總經(jīng)理批準。
6、 飛機：乘坐普通火車或汽車需10小時以上的，可以選擇乘坐飛機：(1)公司總監(jiān)級機票須9折及以下，部長級8折及以下實報。(2)主任(含區(qū)域經(jīng)理)7折及以下，業(yè)務人員6折及以下實報，無打折機票須提前請示總經(jīng)理并出具書面報告批準后方可乘坐，否則一律參照目的地普通火車硬臥同等價位報銷。
7、 特殊情況需請示總經(jīng)理后再定。本標準實施以后，對特殊費用不是特批的不給報銷。
十、 帶車出差報銷規(guī)定
帶車出差除交通費外其余按正常出差標準執(zhí)行。
十一、本標準自20xx.5.1起執(zhí)行，由財務部負責解釋。此前所有相關標準一律作廢。
各類費用報銷管理規(guī)定篇九
本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為辦公費、招待費、交通費、通訊費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第一條、 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
第二條、 費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);
3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準;
9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單
第三條： 在一個預算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。
第四條：費用報銷基本流程：(公司現(xiàn)況：經(jīng)辦人填寫報銷單-公司負責人審批-財務復核付款)
第五條：辦公費報銷
行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。
第六條：業(yè)務招待費
1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。
2.部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。
3.進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個人承擔
第七條：交通費
原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。
第八條：通訊費
1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;
2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;
3.固定電話實行定額制，由行政部統(tǒng)一報銷。
報銷時間的具體規(guī)定
第十四條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.根據(jù)實際情況在每月30日集中定時進行財務報銷。費用報銷20xx以上均不當日結算，需經(jīng)財務審核之后，第二日結清。
2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
借款標準及流程
第十五條：借款標準
1.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。
3工程借款，不得超過該工程金額50%，應合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后
到財務部支取現(xiàn)金。
4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。
6.個人非公原因一律不得向公司借支。
第十六條：借款流程 (公司現(xiàn)況：借款人填寫借款單-公司負責人審批-財務審核并付款)
第十七條：費用審批管理。
1.公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統(tǒng)一審批。
2.公司負責人外出時可以指定授權人(電話授權)，報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據(jù)，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續(xù)。
3.審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。
4.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
5.公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
6.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。
7.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
8.財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
9.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第六章：附 則
第十八條：本制度解釋權歸公司財務部。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十
1目的
加強公司財務管理,清晰員工費用報銷手續(xù)。
2范圍
適用于大地通訊及大地集團職能部門、分部職能部門人員借款及報銷，服務店借款及報銷適用《服務店費用支付管理辦法》。
3文件執(zhí)行者
3.1集團財務管理部：負責制定與修正本制度。
3.4會計中心：為費用報銷的監(jiān)控部門。
4定義
預算外事項：是指未經(jīng)預算管理委員會批準的，但因內(nèi)部或外部因素導致的、必須執(zhí)行的事項及超過預算金額的部分以及不包括在預算項目內(nèi)的新增事項。
5正文
5.1借款規(guī)定
5.1.1借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括出差備用、日常采購、固定資產(chǎn)采購及各種臨時性借款。
5.1.2借款原則：當月借款當月報銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。
5.1.3起借額度規(guī)定：申請借款金額在1000元及以上時，方可借款。
5.1.4借款人規(guī)定：
(1) 對于需頻繁借支的崗位及部門，可設立崗位或部門周轉備用金，崗位備用金由該崗位人員負責保管，部門備用金由部門負責人負責保管，使用此周轉備用金產(chǎn)生的業(yè) 務需依照報銷制度按時報銷，否則按報銷制度給予處罰;日常辦理業(yè)務時，設立崗位備用金的，該崗位工作事項內(nèi)，原則上不得再另行借款，設立部門備用金的，部 門不得再另行借款。如遇特殊事項，需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時，方可申請借款。
(2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時，未取得原始發(fā)票而要先付款時，可由業(yè)務人員先到財務部辦理借款，但試用期員工不得借款。
(3)其他部門的臨時借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生，部門其他人員均不得借款。
5.1.5還款期限規(guī)定：備用金還款日期為當年末12月31日，其他借款事項借款期不得長于15日，原則上不得跨月，跨月借款的，必須于次月2日前至財務部沖賬，沖賬日期以交單至財務部日期為準。
5.1.6任何個人不得私借或私用公-款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權審批同意。
5.1.7借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，出差備用、交際應酬、日常采購、其他等,并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款。
5.1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款。
5.1.9借款額度超過5000元以上，須提前1天申請。
5.1.10借款對賬單確認：除備用金借款外，每月8-10日為借款確認時間，各借款人必須親至財務部確認上月對賬單，否則視為默認財務賬面余額。
5.1.11借款簽批流程：見《借款及報銷流程》。
5.2報銷規(guī)定
5.2.1報銷時間：每周一、周四提交報銷單據(jù)，周二、周五銀行轉賬，周三、六現(xiàn)金付款。
5.2.2報銷時限：所有報銷應于業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報銷;月底發(fā)生的費用務必在次月初2號前到財務部門報銷，不受前款規(guī)定的報銷時間限制。超過報銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應處罰，重大節(jié)假日順延。
5.2.3報銷單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開支費用，嚴格按照審批流程執(zhí)行。
5.2.4報銷票證要求
(1)所有費用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。
(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。
(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。
(5)根據(jù)稅務規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自20xx年8月1日起，禮品發(fā)票不予報銷。
(6)發(fā)票須寫公司名稱，機打發(fā)票一律不準手寫。
5.2.5下列票據(jù)不得報銷
(1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);
(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);
(3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù);
(4)無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù);
(5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
5.2.6費用報銷的其他注意事項
(1)報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù);
(2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0"補齊;
(3)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如招待費、辦公費用)分類、分次、粘貼填制;按發(fā)票內(nèi)容歸類進行粘貼，發(fā)票應與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼(除特小的發(fā)票之外);
(4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整，并用楷體書寫;報銷單據(jù)下面的簽字欄不能打印，須手簽;
(5)費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上，詳情說明寫在<<用戶訪問工作記錄單>><<支出證明單>>上，如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票，用什么發(fā)票代替等,同時注意編號要對應;
(6)公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務活動，凡與相關單位簽訂正式合同的相關費用的報銷，報銷單據(jù)后須附合同復印件;
(7)個別報銷項目在經(jīng)財務部核實確無發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫費用報銷單時，須根據(jù)實際支出項目在單摘要欄如實填寫，并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。
5.2.7報銷使用單據(jù)規(guī)定
(1)差旅費：使用《差旅費報銷單》，后附《出差申請表》;
(2)市內(nèi)交通費：使用《差旅費報銷單》，后附《派工單》，如為到服務店辦事需加蓋服務店銷售章;
(3)日常招待費：使用《費用報銷單》，后附《用戶訪問工作記錄單》;
(4)凡需事先審批再開支的事項：報銷時需附事項申請單;
(5)凡預算外或超預算報銷的事項：報銷時需附預算外事項申請單。
5.2.8各項費用報銷內(nèi)容及標準
(1)招待費：見《招待費管理辦法》;
(2)差旅費及交通費：見《差旅費管理辦法》;
(3) 采購人員外出零星采購的物資：凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品，均需先入庫后報銷，填寫物料采購報銷單，后附倉庫入庫單，采購發(fā)票及采購申請單。采購進來立刻 被相關部門全部領用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費用報銷，填寫費用報銷單，后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單;
(4)其他費用：按預算額度或申請額度在合理范圍內(nèi)報銷;
5.2.9報銷流程：《借款及報銷流程》。
5.3約束
5.3.1報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，對當事人處報銷金額3倍罰款。部門經(jīng)理或上級領導對報銷單的真實性負責，并對其部門經(jīng)理或服務店主管處50元/次罰款并通報;
5.3.2借款超出時限，無正當理由不報銷又不還款的，超出時限的天數(shù)處借款人20元/天的罰款。在oa上通報批評并可通過工資扣回;且給予全公司通報批評，并給予50元/次罰款，
5.3.3越權批準用款的，處以批準人當月工資3%的罰款，并承擔由此造成的損失。相關會計不抵制，不匯報，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時處50元/筆罰款;
5.3.4報銷超過報銷期限在一個星期內(nèi)的，對當事人處20元/筆罰款，超兩個星期的，處40元/筆罰款超過20天的不予報銷;
5.3.5需事先申請再執(zhí)行的事項，或預算外的事項，不得先斬后奏，否則可給予每筆50-500元的罰款;
5.4該規(guī)定經(jīng)公司領導批準發(fā)文之日起實施，解釋權歸集團財務管理部。
6相關文件
《差旅費管理辦法》
《招待費管理辦法》
《預算執(zhí)行與控制制度》
7附件
職能部備用金申請流程
借款及報銷流程
報銷地點及審批權限表
8表單
《借款單》
《差旅費報銷單》
《費用報銷單》
《支出證明單》
《派工單》
《用戶訪問工作記錄單》
各類費用報銷管理規(guī)定篇十一
第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內(nèi)(郊縣)差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。
第三條：本制度適用公司各部門。
第二章 費用報銷制度及流程
第四條：原始憑證有效性的規(guī)定
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證
(1)、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。
(2)、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。
3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷(總額不超過報銷金額的5%);對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷; 第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、業(yè)務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應按報銷單大小折疊好); 3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領導批準才有效;報銷單據(jù)
不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷。
9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;
2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。
2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5、部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機。
2.6、到達目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.7、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準
2.8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單(注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額)，同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。
2.9、報銷差旅費必須在回公司3天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。
第十條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負責，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。
2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。
3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領導審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。
4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領導審批后交由行政統(tǒng)一采購;
5、 各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入部門費用;
6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批;
第十一條：業(yè)務招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。
2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中(總經(jīng)理除外)，以最高級別的人員為報 銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。
3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律個人承擔 。
第十二條：交通費
1、市內(nèi)辦理業(yè)務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。
2、業(yè)務員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標準，超支部分自行承擔;
第十三條：通訊費
1、員工因公發(fā)生的通信費用實行限額內(nèi)實報實銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制;總監(jiān)通信費用最高限額是300元/月;業(yè)務人員通信費最高限額是200元/月;后臺主管通信費100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標準50元/月，超出限額的部分一律自行承擔;
2、報銷人員在進行話費報銷時，必須提供正規(guī)的、實名通信繳費發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票;
3、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。
第十四條：配送費用
1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等;外叫人力車、機動車費用;雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。
2、由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負責管理所屬配送費用，應提高效率，有效降低配送費用。
3、長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數(shù)量的押金，并交公司財務部備案。
4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據(jù)。
5、托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單;
6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用;報銷時需提供“配送費用明細表”、“送貨單”;
7、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。 第十六條：培訓費
1.培訓費用由行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2.費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財務部門。
3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。
第十七條：會議費
1.各部門因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。
2.參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;
3.會議結束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告及“會議邀請函”。
第十八條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。
第四章 費用審批管理
第二十條：費用審批管理
1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時可以指定授權人(或電話授權)，經(jīng)公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據(jù)，有權拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。
3、審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。
4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷;對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。
9、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第五章 附則
第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬公司經(jīng)營管理部。
第二十二條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十二
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費
等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
公司費用報銷管理規(guī)定范文
各類費用報銷管理規(guī)定篇十三
節(jié)約用紙是現(xiàn)代企業(yè)文化中重要的一部分。為保證公司員工正常辦公，合理使用紙張，防止浪費節(jié)約開支，特制定本管理規(guī)定。
1、 提倡推行無紙化辦公
? 盡量使用電子文件。能夠用電腦網(wǎng)絡傳遞的文件就盡量在網(wǎng)絡傳遞，比如電子郵件、qq群，微信群等，減少紙張的用量。
? 內(nèi)部流通的文件材料通過電子版?zhèn)鏖?，減少用紙文件的印制數(shù)量。
? 文件未形成正式文書前，修改過程提倡以電子版形式流轉。
? 上述外的其他各類材料、資料盡量通過網(wǎng)絡下載閱讀。
2、提高辦公用紙的利用率
含有單位保密或部門重要信息的紙張，需要存檔的文件，按規(guī)定統(tǒng)一存檔。不需要存檔的，內(nèi)部充分利用后自行粉碎。
每件辦公室設置空紙箱，用以放置雙面使用過的廢紙。每季度的最后一天，統(tǒng)一交由綜合管理部辦公室，集中進行粉碎處理。
3、辦公用紙的領用
4、 辦公用紙的保管
耗和領用情況，及時調(diào)整采購和發(fā)放計劃。
辦公室須在每季度的最后一周，將紙張的采購和領用情況表上報給總經(jīng)理。
本制度自規(guī)定之日起實施.
附件
附件一：《辦公紙張領用登記表》
附件二：《辦公紙張部門配額表》
各類費用報銷管理規(guī)定篇十四
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;
2、各機構自行根據(jù)下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;
3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;
4、批準后的預算下達給各機構執(zhí)行;
5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費用報銷的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;
3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;
7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理;
9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理;
10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。
三、財務部門的職責和權利
1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);
2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;
3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱;
4、對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;
5、出納應對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。
四、單筆支付金額在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權由財務部執(zhí)行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。
附件一:關于業(yè)務招待費的規(guī)定
一、業(yè)務招待費:包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務的需要，用于招待相關人員而發(fā)生的接待費、餐費等費用;
二、業(yè)務招待費各機構內(nèi)部應實行限額使用、不得超支的的原則;機構內(nèi)部有關部門實行“先申請，后執(zhí)行”的原則，申請時應說明招待客人的級別、人數(shù)、預算標準等;
三、各機構業(yè)務招待費的預算限額:各機構應結合本機構的實際情況按年度經(jīng)營經(jīng)營指標收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預算業(yè)務招待費并將其分解到各月(鑒于ccc公司于本年剛設立，其本年業(yè)務招待費的限額定于按經(jīng)營指標收入的5%為限額;2x年1—6月按經(jīng)營指收入的2、5%為限額;2x年7月起按公司業(yè)務招待費的預算限額執(zhí)行);各機構業(yè)務招待費限額中的20%由董事長使用;
四、業(yè)務招待費按董事長批準的預算規(guī)定的數(shù)額開支，由各機構負責人決定執(zhí)行。各部門發(fā)生的招待費，由各機構負責人簽字，財務部審查后報銷。各機構業(yè)務招待費不可突破預算指標。預算外支出部分一律由各機構負責人以書面形式向財務總監(jiān)、董事長匯報后，按董事長批示執(zhí)行;
五、一般情況下，只有各機構負責人、招待事項所涉相關人員有權出面接待客戶。如遇特殊情況:如各機構負責人、部門領導均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應先向各機構負責人提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待;
六、業(yè)務招待費發(fā)生后，必須及時報賬，并在業(yè)務招待費報銷單(此單僅作內(nèi)部核算使用，不對外)上注明接待理由、明確接待對象、時間、地點、參加人數(shù)、接待規(guī)格，否則財務人員有權拒絕報銷;
七、財務部門應在每月底匯總各機構業(yè)務招待費發(fā)生明細表，報財務總監(jiān)、董事長審閱;八、各機構負責人對業(yè)務招待費使用的合理性、真實性承擔責任。財務人員對費用標準的執(zhí)行及票據(jù)的真實性承擔連帶責任。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十五
1、門衛(wèi)室值班人員必須以高度的責任感和警惕性堅守崗位。值班人員值班時，不準干私活，不能擅離崗位;
2、門衛(wèi)室內(nèi)，不準搞娛樂活動，非值班門衛(wèi)人員不得長期滯留門衛(wèi)室，以免分散值班人員精力;
3、值班人員按學校規(guī)定時間開啟和關閉大門;
4、出進人員和車輛應接受和配合門衛(wèi)值班人員的檢查，門衛(wèi)認定可疑的，有權盤查;在大門開啟時間外進出的人員，應向門衛(wèi)值班人員說明原因。否則，門衛(wèi)值班人員應拒絕其進出學校;
5、嚴禁攜帶易燃、易爆、有毒、有污染的物品進入學校;
7、門衛(wèi)室及周圍不準寄放任何物品，以保證出入暢通;
8、門衛(wèi)值班人員應及時指揮車輛人員出入、停靠，確保大門暢通無阻;
9、門衛(wèi)值班人員對出入學校的人員，應嚴格進行登記;
10、門衛(wèi)值班人員要逐日對執(zhí)勤點及周圍進行清掃，保持經(jīng)常性的整潔干凈。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十六
為加強公司的防火安全，提高公司員工防火安全意識，確保公司財產(chǎn)和人身安全，創(chuàng)建企業(yè)文明生產(chǎn)環(huán)境，特制定本規(guī)定。
一、禁煙范圍：
1、公司內(nèi)公共場所、道路、廣場等公共區(qū)域禁止吸煙;
2、各車間除吸煙區(qū)外的所有區(qū)域禁止吸煙;
3、辦公樓所有辦公室、會議室、廁所、樓梯、過道等區(qū)域禁止吸煙;
4、食堂、廁所及走廊禁止吸煙;
5、有重要客人時，會議室經(jīng)批準后方可吸煙;
6、車間、辦公樓根據(jù)具體情況設置固定吸煙點，。
二、禁煙對象：
1、公司所有員工;
2、進入公司的外來人員。
三、管理職責：
(一)管理部
1、負責本管理規(guī)定的制定和監(jiān)督實施;
2、負責對違規(guī)人員(部門)的處理。
(二)保安公司
1、保安公司負責公司內(nèi)公共場所、道路、廣場等公共區(qū)域的禁煙管理;
2、保安人員負責對上述區(qū)域進行不定期巡查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，有權依照本規(guī)定進行制止和處理(通知管理部開具處罰單)。
(三)各部門
1、各部門(單位)主管領導，為本部門(單位)禁煙管理的第一責任人;
2、各部門(單位)負責本部門(單位)責任區(qū)的禁煙管理，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，有權依照本規(guī)定進行制止和處理(通知管理部開具處罰單)。
(四)總經(jīng)辦
總經(jīng)辦負責會議室，各辦公樓、廁所、樓梯、過道，食堂及走廊等除保安公司和各部門負責以外的公共區(qū)域的禁煙管理;發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，有權依照本規(guī)定進行制止和處理(通知管理部開具處罰單)。
四、處罰條例：
1、凡發(fā)現(xiàn)在禁止吸煙場所、區(qū)域內(nèi)吸煙者，第一次罰款20元，以后再發(fā)現(xiàn)加倍處罰(第一次20元，第二次40元，第三次80元)。
2、違規(guī)吸煙，不服從管理，態(tài)度惡劣者，另外罰款50元;情節(jié)嚴重者，可根據(jù)具體情況進行：罰款100元、全公司通報批評、停職檢查、留廠查看、解除勞動合同等處罰。
3、凡在各部門(單位)禁止吸煙的責任區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)煙頭、煙盒，對責任區(qū)的部門(單位)，每次每個罰款10元。發(fā)現(xiàn)3次以上，對部門(單位)的第一責任人罰款50元。發(fā)現(xiàn)5次以上，對部門(單位)的第一責任人罰款100元，并進行全公司通報批評。
4、凡在禁止吸煙的公共場所、道路、廣場，辦公樓走廊、過道，會議室等公共區(qū)域發(fā)現(xiàn)煙頭、煙盒，對保安公司或總經(jīng)辦，每次每個罰款10元。
5、對違規(guī)者給予罰款處理的，由各管理口開具罰款通知單，被罰者將罰款交到財務部。三天內(nèi)不交的，在其工資中加倍扣除。
6、對部門(單位)給予罰款處理的，由管理部開具罰款通知單，在部門(單位)第一責任人的工資中扣除。
五、附則
1、本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
2、本規(guī)定的解釋權歸管理部。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十七
第一條 為了加強公司差旅費管理，提高出差辦事效率，結合公司實際情況，本著“勤儉、節(jié)約、合理、必須”的原則，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用范圍：公司所有因公出差的員工。
第二條 員工出差審批
公司員工因公出差，實行逐級審批制度，由部門負責人、分管領導、總經(jīng)理按以下權限審批：部門負責人出差，應事先填寫“出差申請單”，經(jīng)公司分管領導簽字同意后報總經(jīng)理批準，并委托一位副職代理主持本部門工作，同時報綜合辦公室備案;部門人員出差，應事先經(jīng)部門正職同意，填寫“出差申請單”，并報公司分管領導批準，報綜合辦公室備案。
第三條 差旅費用管理
(一)差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費。
(二)員工出差需要借支差旅費的，應當辦理借款手續(xù)，借款事由要寫明出差時間、地點，借款金額原則上按往返費加住宿費、預計要繳納的費用和伙食補助等。本著前款不清后款不借原則，前次借支差旅費用，出差返回后未報銷者，不得再借。
(三)員工出差回來后，應當在5天內(nèi)辦理完差旅費報銷手續(xù)。職工報銷差旅費填寫《差旅費報銷單》，按財務審批流程經(jīng)有關領導審批后報銷。城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，超過報銷標準的，應說明緣由，并經(jīng)總經(jīng)理批準方可給予報銷，否則自行承 擔超過標準的費用。
第四條 選乘交通工具和交通費用補貼的規(guī)定
(一)出差人員要按照規(guī)定等級選擇出行的交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。
(二)出差人員乘坐飛機要從嚴控制。公司中層副職及以上級別人員出差省外經(jīng)請示總經(jīng)理批準可以乘坐飛機并報銷經(jīng)濟艙機票。若未經(jīng)請示批準、擅自選擇乘坐飛機的，最高按火車硬臥票全價標準報銷。
(三)乘坐火車時間段包含夜間或日間連續(xù)乘車超過6小時以上時，可購買硬席臥鋪票。
(四)乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費，限每人每次一份。
(五)交通費用補貼標準：
1.到區(qū)外省會城市、一線城市出差，市內(nèi)交通費補貼標準為每人每天50元(除在途天數(shù)按日歷出差天數(shù)計算，下同)，其他地區(qū)每人每天40元。如確需據(jù)實報銷市內(nèi)交通費的，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的，則不再享受市內(nèi)交通費補貼。
2.員工出差期間，公司派車隨行的，不予報銷交通費及發(fā)放交通補貼。
3.員工乘坐飛機出差的，公司未派車至機場接送的，可按單程每人80元的標準，限額內(nèi)憑票據(jù)實報銷往返機場交通費。
第五條 住宿費報銷標準
(一)住宿標準：住宿費應在以下標準范圍內(nèi)憑據(jù)報銷，超標部
(二) 除總經(jīng)理外，其他人員無特殊情況時，在可以安排住標準雙人間的情況下應安排住標準雙人間,不得住單人間。
第六條 伙食補助費
員工出差伙食補助費實行包干使用，節(jié)約歸己，超支不補的辦法。不分途中和住宿，按每人每天補助標準與出差實際日歷天數(shù)計算。
(一)伙食補助費區(qū)外出差按每人每天100元，區(qū)內(nèi)出差地級市按每人每天80元發(fā)放。
(二)公司中層副職及以上人員出差可報銷招待餐費，其他人員確因工作或業(yè)務需要進行招待的，應提前請示本單位負責人及部門分管領導同意后方可報銷餐費。出差人員報銷招待餐費的，發(fā)票日期當天的伙食補助費報銷一餐的按每人每天50元發(fā)放，如當日餐費已報銷兩餐的，不再發(fā)放當日伙食補助費。
(三)出差人員若已報銷會務費或履行合同中規(guī)定由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不再享受伙食補助。
第七條 參加會議、培訓學習等的差旅費
(一)公司人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排交通食宿的，會議期間的住宿費、交通費和伙食費由會議主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支。在途期間的住宿費、交通和伙食補助費按照單位差旅費規(guī)定報銷。會議不統(tǒng)一安排交通食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、交通和伙食補助費按照差旅費規(guī)定報銷。
(二)員工由公司委派參加各種培訓學習期間伙食補助標準：經(jīng)公司批準的離職帶薪短期學習，期間在學習單位統(tǒng)一就餐的，一個月內(nèi)的按一般出差伙食補助標準60%發(fā)給;一至三個月內(nèi)的，按一般出差伙食補助標準50%發(fā)放;在三個月以上的，按一般出差伙食補助標準的40%發(fā)給伙食補助費。
第八條 其他規(guī)定
(一) 員工出差期間，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、交通補貼和伙食補助費。
(二)員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。對弄虛作假、虛報冒領、違反規(guī)定的，按照有關規(guī)定嚴肅處理。
(三)出差報銷填寫《差旅費報銷單》，報銷時只報銷差旅費用，不得將其他無關的發(fā)票夾在其中報銷。
(四)本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權歸財務審計部。
各類費用報銷管理規(guī)定篇一
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。
2、出差借款
2.1 出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。
2.2 財務對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。
2.3 個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費用報銷
3.1 銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。 市場人員因出差產(chǎn)生的相關費用要求一周一報。
3.2 報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》
3.3 票據(jù)的管理：
3.3.1 出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2 出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3 公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4 下列單據(jù)不準報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5 出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責任自負。
3.3.6 購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7 出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據(jù)附件1《差旅費報銷標準》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。
4、出差補助：
根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。
4.1 伙食補助：
4.1.1 出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標準(10元/日)領取補助。
4.1.2 出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的伙食補助。
4.1.3 差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4 無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5 未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6 出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7 員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8 享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2 交通補助
4.2.1 出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。
4.2.2 出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超標準的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3 原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。
(二)業(yè)務招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務招待支出。
2、招待費開支標準
2.1 渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制;
2.2 所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;
2.3 招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4 招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據(jù)審核
3.1 招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。
3.2 報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。
3.3 對丟失發(fā)票或取得假發(fā)票的一律不予報銷，責任自負。
(三)手機電話費
1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：sp信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經(jīng)批準報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。
報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規(guī)定的標準。
3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：
業(yè)務人員的手機費報銷額度按“預算額度*上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費用報銷流程
經(jīng)辦人填寫報銷單——>部門負責人審批——>會計主管審核報銷憑證——>財務負責人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領款
三、費用預警的管控
公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結果做出相關處理。
對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務可請示總經(jīng)理后視情況處理。 四、罰則
1、對違反招待相關規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務上級受連帶責任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財務部負責解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
各類費用報銷管理規(guī)定篇二
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費
等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
各類費用報銷管理規(guī)定篇三
為規(guī)范xx有限公司(以下簡稱“公司”)費用報銷業(yè)務流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準。
一、費用報銷票據(jù)要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開發(fā)票或有意取得假發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規(guī)定
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
(1)費用報銷單
(2)正規(guī)普通發(fā)票
(3)申購單
(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
(6)驗收單或入庫單
2、通訊費
(1)費用報銷單
(2)通訊發(fā)票
3、差旅費
(1)差旅費報銷單
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
(3)出差申請單
4、車輛費用
(1)費用報銷單
(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。
(3)車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業(yè)務招待費
(1)費用報銷單
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務招待費報銷
(3)按月結算的需附消費清單(備案)
6、其他費用報銷
(1)費用報銷單
(2)相關業(yè)務證明
(3)與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂。
各類費用報銷管理規(guī)定篇四
為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定:
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。
2、費用審批權限:一般費用20xx元以下，部門負責人審批;20xx元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費用列支規(guī)定
1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。
7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。
三、各種費用報批程序:各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門負責人同意(證明)，財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。
四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。
1、各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);
2、各月發(fā)放工資;
3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;
4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。
4、超過現(xiàn)金結算限額(1000元)的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。
7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如:通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司財務行為，提高財務管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。
⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即:
一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經(jīng)理30020xx50
部門經(jīng)理20xx50250
一般職員15080200
④出差補助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補貼。
各類費用報銷管理規(guī)定篇五
為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。
1、差旅所乘坐交通工具標準：
(a) 公司員工出差乘坐火車(高鐵，動車)，公司所有人員出差在600
公里(含)以內(nèi)的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機，做情況說明請總裁(委托人)特批后，可以報銷。
(b) 自駕車報銷標準
為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特批許可的情況下，員工出差可以選擇自駕。
自駕車報銷標準：150公里內(nèi)每車每次補助 150元， 150- 300公里內(nèi)每車補助往返油費過路費 500元， 300—600 補助 700 元， 每次不限時間。 600公里以上 至1000元封頂。
2、差旅住宿、補貼標準：
員工同性雙人出差按住標準間進行報銷，報銷標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準單人出差每人住宿費，一線城市(北京、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元，二線城市260元(省會級城市)，三線城市200元(普通城市)。出差補貼每人每天60元補貼，一律按發(fā)票(收據(jù))報銷。 連續(xù)出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、 住宿費、補貼，不再報銷其他費用。
3、出差日期的計算
員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數(shù)，出差天數(shù)(24小時)算頭不算尾，但一天(24小時)超過8小時，可增加一天補助;自駕車按公里計算，補助按4-1(b)執(zhí)行。
4、員工出差前，到財務處辦理出差借款手續(xù)，回來后，差旅費由出差人本人將票據(jù)分類匯總，包括出差申請，各類票據(jù)，按差旅費報銷制度規(guī)定，在結束出差一周內(nèi)到財務報銷費用，過期不予報銷。 4-6.員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫簽字，(多人出差要寫明人數(shù))，出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該發(fā)票一致。補貼按住宿日期發(fā)放。報銷單由經(jīng)理簽字，人力、財務部經(jīng)理審批簽字，特殊情況總裁(委托人)簽字后，出納核實后辦理。
備注：
以上費用必須在實際發(fā)生后按標準報銷(必須提供正規(guī)發(fā)票，并注明起始和終止時間、地點、內(nèi)容)。公司舉辦的會議和活動由人力行政部統(tǒng)一安排食宿。
5、本制度自發(fā)布日執(zhí)行。
各類費用報銷管理規(guī)定篇六
第一條 目的：為規(guī)范公司員工出差管理，完善差旅費報銷制度，根據(jù)公司實際情況，制定本制度。
第二條 適用范圍：公司員工因公出差期間發(fā)生的各種交通工具費及附加費用、住宿費、生活補助費等。
第三條 公司員工出差實行差旅費“定額包干、超標準自負”的報銷原則;交通費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，住宿費、伙食補助費實行定額包干。出差包干費用的住宿費的計算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天),在出差完畢后憑出差單及報銷發(fā)票進行報銷.
第四條 公司員工出差分別按以下定額標準報銷差旅費。
4.1.1、部門總監(jiān)及其他職務人員出差，當出現(xiàn)以下情況之一的經(jīng)總經(jīng)理批準后可乘坐飛機：當出差任務需要時;當陸地交通工具行駛時間達24小時(含)以上時;當機票折扣后票價與陸地交通工具票價差價在10%以內(nèi)(含10%)時;
4.1.2、乘坐飛機的，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷;
4.1.3、市內(nèi)交通費憑票每人每天分別按上限：省會(區(qū))城市上限60元/天;地、市(區(qū))城市及以下地區(qū)40元/天;縣(市)城市30元/天;鄉(xiāng)鎮(zhèn)10元/天，據(jù)實報銷。隨公司車輛出差，只報汽油費、過路費、停車費，不報銷其他交通費;
4.1.5、票據(jù)丟失或無票據(jù)者，一律按定額標準的80%報銷(需提供同類性質(zhì)發(fā)票);
4.1.5、所有因公需報銷交通費用的員工，必須在交通票據(jù)背面注明事由及往返地點(票據(jù)正面已注明了往返地點的除外)。
4.2、出差住宿費標準(上限)：
單位：元/天
4.2.1、特別地區(qū)：指北京、上海、廣州、大連、深圳、青島、珠海、廈門、汕頭、寧波、海南;
4.2.2、省會、直轄市及沿海城市：指各省會城市(成都除外)及天津、重慶、煙臺、溫州、湛江、中山、佛山、蘇州、揚州、北海、無錫;
4.2.3、省外一般地區(qū)指上述二類以外的地區(qū);
4.2.4、公司人員出差，應入住公司指定的酒店，住宿費按其協(xié)議價格憑票報銷。如果沒有入住公司指定的酒店，其住宿費報銷標準按省內(nèi)地級城市及以下標準報銷。
4.3、生活補助費標準： 4.3.1、地區(qū)劃分同上第4.2條;
4.3.2、員工出差期間從事業(yè)務應酬的，業(yè)務招待、應酬等需用餐費應以郵件、短信等書面形式提前向直接上級予以報批，經(jīng)同意方可進行，否則不予報銷。在公司報銷了業(yè)務應酬費用的，對參加人員每參加一次招待用餐扣除當天生活補助費的50%。
第五條 員工外出參加會議，由會議主辦方統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食費由會議主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支的，員工只能對在途期間的住宿費、伙食補助費按照差旅費規(guī)定進行報銷。員工外出參加培訓或駕駛員外派等情況參照此規(guī)定執(zhí)行。
第六條 員工因調(diào)動工作所發(fā)生的交通費、住宿費、生活補助費按此規(guī)定執(zhí)行。
第七條 員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自付，在家期間不享受生活補助、住宿補貼和交通補貼。
第八條 車船費、住宿費、市內(nèi)交通費必須與出差時間、地點、途經(jīng)路線一致，繞道、到不屬出差地、借出差旅游、辦私事的車船費、住宿費、市內(nèi)交通費、生活補助費不予報銷。對弄虛作假、虛報冒領、違反規(guī)定的，按照公司有關規(guī)定嚴肅處理。
第九條 出國人員差旅費的報銷標準公司另行規(guī)定。
第十條 公司因經(jīng)營需要臨時聘用外部人員(簡稱臨聘人員)發(fā)生出差事項的，如臨聘工資中不含出差費用的，可參照上述公司人員的相關規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 以上差旅費報銷均需提供有效發(fā)票。
第十二條 各部門應加強差旅費的財務管理，各級審核人員應嚴格按規(guī)定審核差旅費，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。對未按規(guī)定程序?qū)徟某霾钍马椧约安徽鎸?、不合法、記載不完整、不準確的票據(jù)，財務部有權拒絕報銷。 第十三條 各部門要建立健全出差審批管理制度，有效控制出差人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)、路線。對不合理出差現(xiàn)象，財務部有權拒絕報銷出差費用。
本制度從20xx年5月起開始執(zhí)行
各類費用報銷管理規(guī)定篇七
一、 目的
為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。
二、報銷項目
日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預算。
三、費用報銷標準：
1、差旅費：
2、通訊費
2.1、手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。
2.2、享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。
2.3、公司根據(jù)崗位工作需要，設定不同的月度補助標準，具體如下：
3、辦公費用
3.1、辦公費用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等，負責人根據(jù)辦公需要，實報實銷，水電、房租、備品備件由公司財務人員統(tǒng)一處理。
4、招待費
4.1、一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務招待費用不超過300元，30000元以上的。業(yè)務招待費用不超過500元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
4.2、公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。
5、交通費
5.1、公司車輛產(chǎn)生費用：
公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。
5.2、公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。
5.3、因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。
5.4、其它人員交通費用報銷標準：
5.4.1、市場營銷人員因業(yè)務需求產(chǎn)生的交通費用統(tǒng)一在業(yè)務提成中體現(xiàn)，不單獨報銷。
5.4.2、其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)
一貼票報銷。
6、培訓費：
公司的培訓費用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。
7、其它費用
7.1、午餐補助：午餐補助統(tǒng)一發(fā)放到工資中，不單獨報銷。
7.2、公司一般員工午餐補助為100元∕月，在外施工人員為150元∕月。
四、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。
各類費用報銷管理規(guī)定篇八
一、 目的
根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展的需要，規(guī)范公司差旅費開支的標準，特制定本制度。 二、 適用范圍
全公司 三、 職責：
1、 公司財務部負責監(jiān)督公司各部門實施本制度。
2、 各部門主管領導為本部門所有費用支出審核的第一責任人。 四、 各級別人員開支標準出差期間的報銷標準，按職員、主任(區(qū)域經(jīng)理級)部長級(含部門主管)總監(jiān)級四級報銷標準。
b類城市(61個)：
1、省會、直轄市(29個)
天津、重慶、哈爾濱、長春、沈陽、呼和浩特、石家莊、烏魯木齊、蘭州、西寧、西安、銀川、鄭州、濟南、太原、合肥、武漢、長沙、南京、成都、貴陽 、昆明、南寧 、杭州、南昌、拉薩、福州、臺北、 ?？凇?BR> 2、其他地區(qū)(32個)：寧波、溫州、臺州、金華、泉州、佛山、東莞、中山、湛江、北海、汕頭、蘇州、無錫、常州、臨沂、洛陽、曲靖、桂林、延安、遵義、九江、宜賓、青島、威海、煙臺、濰坊、日照、唐山、大連、鞍山、大慶、鄂爾多斯。
c類城市：其他城市
五、 伙食補助規(guī)定
1、 本市所轄市/區(qū)及周邊城市出差，當日往返補助20元/天。市內(nèi)出公差不能回公司就餐的補助15元/天。
2、 市外省內(nèi)出差，當日往返的，補助40元/天，當日不能往返的參照外省出差住宿補助標準。
3、 辦事處人員出差到附近地區(qū)，當日往返的40元/天，當日不能往返的參照外省出差補助標準。
4、 出差伙食補助實行包干辦法、按出差的自然天數(shù)計算。不需出具補助票據(jù)。
六、 差旅費報銷的一般規(guī)定
1、 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷，按實際出差自然天數(shù)計算報銷。
2、 業(yè)務人員出差借款，要事先還清借款，前不清后不借。由本部門總監(jiān)簽批，部門借款匯總表由總經(jīng)理批準并交財務部備案。其他特殊費用須提前申請?zhí)貏e說明后由總經(jīng)理批準。
3、 出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理。
4、 按規(guī)定在公司工作實習期滿，正式錄用的父母不在本市的外地未婚大學生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探親待遇的，只報銷往返車船費。車船費標準參照出差標準。其余費用不予報銷。
5、 因公乘坐飛機的，由機場到市內(nèi)，如果在晚上10點以后降落的，可以乘坐出租車，否則一律報銷機場巴士費用。
6、 票據(jù)必須按時間先后順序粘貼，每張粘貼單最高粘18張票。并在票據(jù)右上角注明時間、地點、金額。
7、 出差回公司七日內(nèi)將粘貼好的票據(jù)交給財務審核報銷。否則按占用公司資金處理每天收取占用費5元。
8、 任何人不得隨便接受客戶的吃請及其他禮物。
七、發(fā)票報銷規(guī)定：
1、 車票：50元以上的車票一律憑機打票，如果是手撕發(fā)票，只按票價8折給予報銷。
2、 購票或退票手續(xù)費報銷限額30元/次/人，超出部分自理。
3、 住宿發(fā)票和市內(nèi)公交發(fā)票，必須是到達目的地的發(fā)票，否則不予報銷。
4、 出租車票需注明出發(fā)地，目的地及乘車日期、時間、金額。
5、 不是合格發(fā)票和連號車票一律不予報銷，包括住宿發(fā)票和出租車發(fā)票。
6、 因票據(jù)丟失的，不得用其他票替代，需先提供文字報告說明情況報總經(jīng)理批準后，按票據(jù)金額報銷80%，自己承擔20%，經(jīng)財務審核后另行報銷。
八、 住宿費報銷規(guī)定
1、 出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，超過規(guī)定標準個人自理。情況特殊需電話請示分管總監(jiān)批準方可住宿?；毓竞蟪鼍邥鎴蟾娼?jīng)分管總監(jiān)簽批后方可報銷。
2、 出差人員有接待單位免費接待的，一律不予報銷住宿費用。
3、 凡同性出差同一地點的，兩人只能報一個人的住宿費用，費用限額按級別實行就高原則?？偙O(jiān)級以上根據(jù)情況可以單獨住宿，但注意節(jié)儉費用。
4、 同時出差在同一地點的所有人的發(fā)票在回公司后必須同時報銷,否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)相關責任人包括分管領導各自罰款50-200元不等。
5、 在辦事處所在地出差的，一律吃住在辦事處。不能在辦事處吃住的特殊情況需請示總經(jīng)理，回公司后出具書面報告經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可報銷。
九、 交通費報銷規(guī)定
1、 火車:可以乘坐普快、特快及動車、高速鐵路的普通硬座，乘坐普通火車6小時以上的，或者乘坐不超過6小時但在0點以后下車的，可購相應的硬座臥鋪票。
2、 無臥鋪票坐茶座40元以下的憑票實報。
3、 輪船：任何人不得乘坐二等(含二等)以上倉位或豪華游艇。可以乘坐硬座快艇。
4、 汽車：在出差目的地出租車限額30元/天。出差當日及回來當日允許報一次營口市內(nèi)出租車票。銷售總監(jiān)出租車費實報。
5、 短途出差費用只報銷客車票，下午5點以后允許坐穿線車。其他特殊情況需提前請示總經(jīng)理批準。
6、 飛機：乘坐普通火車或汽車需10小時以上的，可以選擇乘坐飛機：(1)公司總監(jiān)級機票須9折及以下，部長級8折及以下實報。(2)主任(含區(qū)域經(jīng)理)7折及以下，業(yè)務人員6折及以下實報，無打折機票須提前請示總經(jīng)理并出具書面報告批準后方可乘坐，否則一律參照目的地普通火車硬臥同等價位報銷。
7、 特殊情況需請示總經(jīng)理后再定。本標準實施以后，對特殊費用不是特批的不給報銷。
十、 帶車出差報銷規(guī)定
帶車出差除交通費外其余按正常出差標準執(zhí)行。
十一、本標準自20xx.5.1起執(zhí)行，由財務部負責解釋。此前所有相關標準一律作廢。
各類費用報銷管理規(guī)定篇九
本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為辦公費、招待費、交通費、通訊費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第一條、 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
第二條、 費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);
3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準;
9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單
第三條： 在一個預算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。
第四條：費用報銷基本流程：(公司現(xiàn)況：經(jīng)辦人填寫報銷單-公司負責人審批-財務復核付款)
第五條：辦公費報銷
行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。
第六條：業(yè)務招待費
1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。
2.部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。
3.進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個人承擔
第七條：交通費
原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。
第八條：通訊費
1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;
2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;
3.固定電話實行定額制，由行政部統(tǒng)一報銷。
報銷時間的具體規(guī)定
第十四條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.根據(jù)實際情況在每月30日集中定時進行財務報銷。費用報銷20xx以上均不當日結算，需經(jīng)財務審核之后，第二日結清。
2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
借款標準及流程
第十五條：借款標準
1.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。
3工程借款，不得超過該工程金額50%，應合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后
到財務部支取現(xiàn)金。
4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。
6.個人非公原因一律不得向公司借支。
第十六條：借款流程 (公司現(xiàn)況：借款人填寫借款單-公司負責人審批-財務審核并付款)
第十七條：費用審批管理。
1.公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統(tǒng)一審批。
2.公司負責人外出時可以指定授權人(電話授權)，報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據(jù)，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續(xù)。
3.審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。
4.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
5.公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
6.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。
7.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
8.財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
9.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第六章：附 則
第十八條：本制度解釋權歸公司財務部。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十
1目的
加強公司財務管理,清晰員工費用報銷手續(xù)。
2范圍
適用于大地通訊及大地集團職能部門、分部職能部門人員借款及報銷，服務店借款及報銷適用《服務店費用支付管理辦法》。
3文件執(zhí)行者
3.1集團財務管理部：負責制定與修正本制度。
3.4會計中心：為費用報銷的監(jiān)控部門。
4定義
預算外事項：是指未經(jīng)預算管理委員會批準的，但因內(nèi)部或外部因素導致的、必須執(zhí)行的事項及超過預算金額的部分以及不包括在預算項目內(nèi)的新增事項。
5正文
5.1借款規(guī)定
5.1.1借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括出差備用、日常采購、固定資產(chǎn)采購及各種臨時性借款。
5.1.2借款原則：當月借款當月報銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。
5.1.3起借額度規(guī)定：申請借款金額在1000元及以上時，方可借款。
5.1.4借款人規(guī)定：
(1) 對于需頻繁借支的崗位及部門，可設立崗位或部門周轉備用金，崗位備用金由該崗位人員負責保管，部門備用金由部門負責人負責保管，使用此周轉備用金產(chǎn)生的業(yè) 務需依照報銷制度按時報銷，否則按報銷制度給予處罰;日常辦理業(yè)務時，設立崗位備用金的，該崗位工作事項內(nèi)，原則上不得再另行借款，設立部門備用金的，部 門不得再另行借款。如遇特殊事項，需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時，方可申請借款。
(2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時，未取得原始發(fā)票而要先付款時，可由業(yè)務人員先到財務部辦理借款，但試用期員工不得借款。
(3)其他部門的臨時借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生，部門其他人員均不得借款。
5.1.5還款期限規(guī)定：備用金還款日期為當年末12月31日，其他借款事項借款期不得長于15日，原則上不得跨月，跨月借款的，必須于次月2日前至財務部沖賬，沖賬日期以交單至財務部日期為準。
5.1.6任何個人不得私借或私用公-款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權審批同意。
5.1.7借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，出差備用、交際應酬、日常采購、其他等,并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款。
5.1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款。
5.1.9借款額度超過5000元以上，須提前1天申請。
5.1.10借款對賬單確認：除備用金借款外，每月8-10日為借款確認時間，各借款人必須親至財務部確認上月對賬單，否則視為默認財務賬面余額。
5.1.11借款簽批流程：見《借款及報銷流程》。
5.2報銷規(guī)定
5.2.1報銷時間：每周一、周四提交報銷單據(jù)，周二、周五銀行轉賬，周三、六現(xiàn)金付款。
5.2.2報銷時限：所有報銷應于業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報銷;月底發(fā)生的費用務必在次月初2號前到財務部門報銷，不受前款規(guī)定的報銷時間限制。超過報銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應處罰，重大節(jié)假日順延。
5.2.3報銷單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開支費用，嚴格按照審批流程執(zhí)行。
5.2.4報銷票證要求
(1)所有費用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。
(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。
(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。
(5)根據(jù)稅務規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自20xx年8月1日起，禮品發(fā)票不予報銷。
(6)發(fā)票須寫公司名稱，機打發(fā)票一律不準手寫。
5.2.5下列票據(jù)不得報銷
(1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);
(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);
(3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù);
(4)無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù);
(5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
5.2.6費用報銷的其他注意事項
(1)報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù);
(2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0"補齊;
(3)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如招待費、辦公費用)分類、分次、粘貼填制;按發(fā)票內(nèi)容歸類進行粘貼，發(fā)票應與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼(除特小的發(fā)票之外);
(4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整，并用楷體書寫;報銷單據(jù)下面的簽字欄不能打印，須手簽;
(5)費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上，詳情說明寫在<<用戶訪問工作記錄單>><<支出證明單>>上，如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票，用什么發(fā)票代替等,同時注意編號要對應;
(6)公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務活動，凡與相關單位簽訂正式合同的相關費用的報銷，報銷單據(jù)后須附合同復印件;
(7)個別報銷項目在經(jīng)財務部核實確無發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫費用報銷單時，須根據(jù)實際支出項目在單摘要欄如實填寫，并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。
5.2.7報銷使用單據(jù)規(guī)定
(1)差旅費：使用《差旅費報銷單》，后附《出差申請表》;
(2)市內(nèi)交通費：使用《差旅費報銷單》，后附《派工單》，如為到服務店辦事需加蓋服務店銷售章;
(3)日常招待費：使用《費用報銷單》，后附《用戶訪問工作記錄單》;
(4)凡需事先審批再開支的事項：報銷時需附事項申請單;
(5)凡預算外或超預算報銷的事項：報銷時需附預算外事項申請單。
5.2.8各項費用報銷內(nèi)容及標準
(1)招待費：見《招待費管理辦法》;
(2)差旅費及交通費：見《差旅費管理辦法》;
(3) 采購人員外出零星采購的物資：凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品，均需先入庫后報銷，填寫物料采購報銷單，后附倉庫入庫單，采購發(fā)票及采購申請單。采購進來立刻 被相關部門全部領用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費用報銷，填寫費用報銷單，后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單;
(4)其他費用：按預算額度或申請額度在合理范圍內(nèi)報銷;
5.2.9報銷流程：《借款及報銷流程》。
5.3約束
5.3.1報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，對當事人處報銷金額3倍罰款。部門經(jīng)理或上級領導對報銷單的真實性負責，并對其部門經(jīng)理或服務店主管處50元/次罰款并通報;
5.3.2借款超出時限，無正當理由不報銷又不還款的，超出時限的天數(shù)處借款人20元/天的罰款。在oa上通報批評并可通過工資扣回;且給予全公司通報批評，并給予50元/次罰款，
5.3.3越權批準用款的，處以批準人當月工資3%的罰款，并承擔由此造成的損失。相關會計不抵制，不匯報，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時處50元/筆罰款;
5.3.4報銷超過報銷期限在一個星期內(nèi)的，對當事人處20元/筆罰款，超兩個星期的，處40元/筆罰款超過20天的不予報銷;
5.3.5需事先申請再執(zhí)行的事項，或預算外的事項，不得先斬后奏，否則可給予每筆50-500元的罰款;
5.4該規(guī)定經(jīng)公司領導批準發(fā)文之日起實施，解釋權歸集團財務管理部。
6相關文件
《差旅費管理辦法》
《招待費管理辦法》
《預算執(zhí)行與控制制度》
7附件
職能部備用金申請流程
借款及報銷流程
報銷地點及審批權限表
8表單
《借款單》
《差旅費報銷單》
《費用報銷單》
《支出證明單》
《派工單》
《用戶訪問工作記錄單》
各類費用報銷管理規(guī)定篇十一
第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內(nèi)(郊縣)差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。
第三條：本制度適用公司各部門。
第二章 費用報銷制度及流程
第四條：原始憑證有效性的規(guī)定
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證
(1)、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。
(2)、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。
3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷(總額不超過報銷金額的5%);對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷; 第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、業(yè)務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應按報銷單大小折疊好); 3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領導批準才有效;報銷單據(jù)
不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷。
9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;
2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。
2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5、部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機。
2.6、到達目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.7、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準
2.8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單(注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額)，同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。
2.9、報銷差旅費必須在回公司3天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。
第十條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負責，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。
2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。
3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領導審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。
4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領導審批后交由行政統(tǒng)一采購;
5、 各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入部門費用;
6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批;
第十一條：業(yè)務招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。
2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中(總經(jīng)理除外)，以最高級別的人員為報 銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。
3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律個人承擔 。
第十二條：交通費
1、市內(nèi)辦理業(yè)務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。
2、業(yè)務員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標準，超支部分自行承擔;
第十三條：通訊費
1、員工因公發(fā)生的通信費用實行限額內(nèi)實報實銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制;總監(jiān)通信費用最高限額是300元/月;業(yè)務人員通信費最高限額是200元/月;后臺主管通信費100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標準50元/月，超出限額的部分一律自行承擔;
2、報銷人員在進行話費報銷時，必須提供正規(guī)的、實名通信繳費發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票;
3、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。
第十四條：配送費用
1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等;外叫人力車、機動車費用;雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。
2、由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負責管理所屬配送費用，應提高效率，有效降低配送費用。
3、長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數(shù)量的押金，并交公司財務部備案。
4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據(jù)。
5、托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單;
6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用;報銷時需提供“配送費用明細表”、“送貨單”;
7、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。 第十六條：培訓費
1.培訓費用由行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2.費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財務部門。
3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。
第十七條：會議費
1.各部門因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。
2.參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;
3.會議結束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告及“會議邀請函”。
第十八條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。
第四章 費用審批管理
第二十條：費用審批管理
1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時可以指定授權人(或電話授權)，經(jīng)公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據(jù)，有權拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。
3、審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。
4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷;對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。
9、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第五章 附則
第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬公司經(jīng)營管理部。
第二十二條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十二
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費
等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
公司費用報銷管理規(guī)定范文
各類費用報銷管理規(guī)定篇十三
節(jié)約用紙是現(xiàn)代企業(yè)文化中重要的一部分。為保證公司員工正常辦公，合理使用紙張，防止浪費節(jié)約開支，特制定本管理規(guī)定。
1、 提倡推行無紙化辦公
? 盡量使用電子文件。能夠用電腦網(wǎng)絡傳遞的文件就盡量在網(wǎng)絡傳遞，比如電子郵件、qq群，微信群等，減少紙張的用量。
? 內(nèi)部流通的文件材料通過電子版?zhèn)鏖?，減少用紙文件的印制數(shù)量。
? 文件未形成正式文書前，修改過程提倡以電子版形式流轉。
? 上述外的其他各類材料、資料盡量通過網(wǎng)絡下載閱讀。
2、提高辦公用紙的利用率
含有單位保密或部門重要信息的紙張，需要存檔的文件，按規(guī)定統(tǒng)一存檔。不需要存檔的，內(nèi)部充分利用后自行粉碎。
每件辦公室設置空紙箱，用以放置雙面使用過的廢紙。每季度的最后一天，統(tǒng)一交由綜合管理部辦公室，集中進行粉碎處理。
3、辦公用紙的領用
4、 辦公用紙的保管
耗和領用情況，及時調(diào)整采購和發(fā)放計劃。
辦公室須在每季度的最后一周，將紙張的采購和領用情況表上報給總經(jīng)理。
本制度自規(guī)定之日起實施.
附件
附件一：《辦公紙張領用登記表》
附件二：《辦公紙張部門配額表》
各類費用報銷管理規(guī)定篇十四
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;
2、各機構自行根據(jù)下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;
3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;
4、批準后的預算下達給各機構執(zhí)行;
5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費用報銷的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;
3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;
7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理;
9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理;
10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。
三、財務部門的職責和權利
1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);
2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;
3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱;
4、對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;
5、出納應對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。
四、單筆支付金額在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權由財務部執(zhí)行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。
附件一:關于業(yè)務招待費的規(guī)定
一、業(yè)務招待費:包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務的需要，用于招待相關人員而發(fā)生的接待費、餐費等費用;
二、業(yè)務招待費各機構內(nèi)部應實行限額使用、不得超支的的原則;機構內(nèi)部有關部門實行“先申請，后執(zhí)行”的原則，申請時應說明招待客人的級別、人數(shù)、預算標準等;
三、各機構業(yè)務招待費的預算限額:各機構應結合本機構的實際情況按年度經(jīng)營經(jīng)營指標收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預算業(yè)務招待費并將其分解到各月(鑒于ccc公司于本年剛設立，其本年業(yè)務招待費的限額定于按經(jīng)營指標收入的5%為限額;2x年1—6月按經(jīng)營指收入的2、5%為限額;2x年7月起按公司業(yè)務招待費的預算限額執(zhí)行);各機構業(yè)務招待費限額中的20%由董事長使用;
四、業(yè)務招待費按董事長批準的預算規(guī)定的數(shù)額開支，由各機構負責人決定執(zhí)行。各部門發(fā)生的招待費，由各機構負責人簽字，財務部審查后報銷。各機構業(yè)務招待費不可突破預算指標。預算外支出部分一律由各機構負責人以書面形式向財務總監(jiān)、董事長匯報后，按董事長批示執(zhí)行;
五、一般情況下，只有各機構負責人、招待事項所涉相關人員有權出面接待客戶。如遇特殊情況:如各機構負責人、部門領導均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應先向各機構負責人提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待;
六、業(yè)務招待費發(fā)生后，必須及時報賬，并在業(yè)務招待費報銷單(此單僅作內(nèi)部核算使用，不對外)上注明接待理由、明確接待對象、時間、地點、參加人數(shù)、接待規(guī)格，否則財務人員有權拒絕報銷;
七、財務部門應在每月底匯總各機構業(yè)務招待費發(fā)生明細表，報財務總監(jiān)、董事長審閱;八、各機構負責人對業(yè)務招待費使用的合理性、真實性承擔責任。財務人員對費用標準的執(zhí)行及票據(jù)的真實性承擔連帶責任。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十五
1、門衛(wèi)室值班人員必須以高度的責任感和警惕性堅守崗位。值班人員值班時，不準干私活，不能擅離崗位;
2、門衛(wèi)室內(nèi)，不準搞娛樂活動，非值班門衛(wèi)人員不得長期滯留門衛(wèi)室，以免分散值班人員精力;
3、值班人員按學校規(guī)定時間開啟和關閉大門;
4、出進人員和車輛應接受和配合門衛(wèi)值班人員的檢查，門衛(wèi)認定可疑的，有權盤查;在大門開啟時間外進出的人員，應向門衛(wèi)值班人員說明原因。否則，門衛(wèi)值班人員應拒絕其進出學校;
5、嚴禁攜帶易燃、易爆、有毒、有污染的物品進入學校;
7、門衛(wèi)室及周圍不準寄放任何物品，以保證出入暢通;
8、門衛(wèi)值班人員應及時指揮車輛人員出入、停靠，確保大門暢通無阻;
9、門衛(wèi)值班人員對出入學校的人員，應嚴格進行登記;
10、門衛(wèi)值班人員要逐日對執(zhí)勤點及周圍進行清掃，保持經(jīng)常性的整潔干凈。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十六
為加強公司的防火安全，提高公司員工防火安全意識，確保公司財產(chǎn)和人身安全，創(chuàng)建企業(yè)文明生產(chǎn)環(huán)境，特制定本規(guī)定。
一、禁煙范圍：
1、公司內(nèi)公共場所、道路、廣場等公共區(qū)域禁止吸煙;
2、各車間除吸煙區(qū)外的所有區(qū)域禁止吸煙;
3、辦公樓所有辦公室、會議室、廁所、樓梯、過道等區(qū)域禁止吸煙;
4、食堂、廁所及走廊禁止吸煙;
5、有重要客人時，會議室經(jīng)批準后方可吸煙;
6、車間、辦公樓根據(jù)具體情況設置固定吸煙點，。
二、禁煙對象：
1、公司所有員工;
2、進入公司的外來人員。
三、管理職責：
(一)管理部
1、負責本管理規(guī)定的制定和監(jiān)督實施;
2、負責對違規(guī)人員(部門)的處理。
(二)保安公司
1、保安公司負責公司內(nèi)公共場所、道路、廣場等公共區(qū)域的禁煙管理;
2、保安人員負責對上述區(qū)域進行不定期巡查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，有權依照本規(guī)定進行制止和處理(通知管理部開具處罰單)。
(三)各部門
1、各部門(單位)主管領導，為本部門(單位)禁煙管理的第一責任人;
2、各部門(單位)負責本部門(單位)責任區(qū)的禁煙管理，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，有權依照本規(guī)定進行制止和處理(通知管理部開具處罰單)。
(四)總經(jīng)辦
總經(jīng)辦負責會議室，各辦公樓、廁所、樓梯、過道，食堂及走廊等除保安公司和各部門負責以外的公共區(qū)域的禁煙管理;發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，有權依照本規(guī)定進行制止和處理(通知管理部開具處罰單)。
四、處罰條例：
1、凡發(fā)現(xiàn)在禁止吸煙場所、區(qū)域內(nèi)吸煙者，第一次罰款20元，以后再發(fā)現(xiàn)加倍處罰(第一次20元，第二次40元，第三次80元)。
2、違規(guī)吸煙，不服從管理，態(tài)度惡劣者，另外罰款50元;情節(jié)嚴重者，可根據(jù)具體情況進行：罰款100元、全公司通報批評、停職檢查、留廠查看、解除勞動合同等處罰。
3、凡在各部門(單位)禁止吸煙的責任區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)煙頭、煙盒，對責任區(qū)的部門(單位)，每次每個罰款10元。發(fā)現(xiàn)3次以上，對部門(單位)的第一責任人罰款50元。發(fā)現(xiàn)5次以上，對部門(單位)的第一責任人罰款100元，并進行全公司通報批評。
4、凡在禁止吸煙的公共場所、道路、廣場，辦公樓走廊、過道，會議室等公共區(qū)域發(fā)現(xiàn)煙頭、煙盒，對保安公司或總經(jīng)辦，每次每個罰款10元。
5、對違規(guī)者給予罰款處理的，由各管理口開具罰款通知單，被罰者將罰款交到財務部。三天內(nèi)不交的，在其工資中加倍扣除。
6、對部門(單位)給予罰款處理的，由管理部開具罰款通知單，在部門(單位)第一責任人的工資中扣除。
五、附則
1、本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
2、本規(guī)定的解釋權歸管理部。
各類費用報銷管理規(guī)定篇十七
第一條 為了加強公司差旅費管理，提高出差辦事效率，結合公司實際情況，本著“勤儉、節(jié)約、合理、必須”的原則，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用范圍：公司所有因公出差的員工。
第二條 員工出差審批
公司員工因公出差，實行逐級審批制度，由部門負責人、分管領導、總經(jīng)理按以下權限審批：部門負責人出差，應事先填寫“出差申請單”，經(jīng)公司分管領導簽字同意后報總經(jīng)理批準，并委托一位副職代理主持本部門工作，同時報綜合辦公室備案;部門人員出差，應事先經(jīng)部門正職同意，填寫“出差申請單”，并報公司分管領導批準，報綜合辦公室備案。
第三條 差旅費用管理
(一)差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費。
(二)員工出差需要借支差旅費的，應當辦理借款手續(xù)，借款事由要寫明出差時間、地點，借款金額原則上按往返費加住宿費、預計要繳納的費用和伙食補助等。本著前款不清后款不借原則，前次借支差旅費用，出差返回后未報銷者，不得再借。
(三)員工出差回來后，應當在5天內(nèi)辦理完差旅費報銷手續(xù)。職工報銷差旅費填寫《差旅費報銷單》，按財務審批流程經(jīng)有關領導審批后報銷。城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，超過報銷標準的，應說明緣由，并經(jīng)總經(jīng)理批準方可給予報銷，否則自行承 擔超過標準的費用。
第四條 選乘交通工具和交通費用補貼的規(guī)定
(一)出差人員要按照規(guī)定等級選擇出行的交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。
(二)出差人員乘坐飛機要從嚴控制。公司中層副職及以上級別人員出差省外經(jīng)請示總經(jīng)理批準可以乘坐飛機并報銷經(jīng)濟艙機票。若未經(jīng)請示批準、擅自選擇乘坐飛機的，最高按火車硬臥票全價標準報銷。
(三)乘坐火車時間段包含夜間或日間連續(xù)乘車超過6小時以上時，可購買硬席臥鋪票。
(四)乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費，限每人每次一份。
(五)交通費用補貼標準：
1.到區(qū)外省會城市、一線城市出差，市內(nèi)交通費補貼標準為每人每天50元(除在途天數(shù)按日歷出差天數(shù)計算，下同)，其他地區(qū)每人每天40元。如確需據(jù)實報銷市內(nèi)交通費的，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的，則不再享受市內(nèi)交通費補貼。
2.員工出差期間，公司派車隨行的，不予報銷交通費及發(fā)放交通補貼。
3.員工乘坐飛機出差的，公司未派車至機場接送的，可按單程每人80元的標準，限額內(nèi)憑票據(jù)實報銷往返機場交通費。
第五條 住宿費報銷標準
(一)住宿標準：住宿費應在以下標準范圍內(nèi)憑據(jù)報銷，超標部
(二) 除總經(jīng)理外，其他人員無特殊情況時，在可以安排住標準雙人間的情況下應安排住標準雙人間,不得住單人間。
第六條 伙食補助費
員工出差伙食補助費實行包干使用，節(jié)約歸己，超支不補的辦法。不分途中和住宿，按每人每天補助標準與出差實際日歷天數(shù)計算。
(一)伙食補助費區(qū)外出差按每人每天100元，區(qū)內(nèi)出差地級市按每人每天80元發(fā)放。
(二)公司中層副職及以上人員出差可報銷招待餐費，其他人員確因工作或業(yè)務需要進行招待的，應提前請示本單位負責人及部門分管領導同意后方可報銷餐費。出差人員報銷招待餐費的，發(fā)票日期當天的伙食補助費報銷一餐的按每人每天50元發(fā)放，如當日餐費已報銷兩餐的，不再發(fā)放當日伙食補助費。
(三)出差人員若已報銷會務費或履行合同中規(guī)定由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不再享受伙食補助。
第七條 參加會議、培訓學習等的差旅費
(一)公司人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排交通食宿的，會議期間的住宿費、交通費和伙食費由會議主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支。在途期間的住宿費、交通和伙食補助費按照單位差旅費規(guī)定報銷。會議不統(tǒng)一安排交通食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、交通和伙食補助費按照差旅費規(guī)定報銷。
(二)員工由公司委派參加各種培訓學習期間伙食補助標準：經(jīng)公司批準的離職帶薪短期學習，期間在學習單位統(tǒng)一就餐的，一個月內(nèi)的按一般出差伙食補助標準60%發(fā)給;一至三個月內(nèi)的，按一般出差伙食補助標準50%發(fā)放;在三個月以上的，按一般出差伙食補助標準的40%發(fā)給伙食補助費。
第八條 其他規(guī)定
(一) 員工出差期間，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、交通補貼和伙食補助費。
(二)員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。對弄虛作假、虛報冒領、違反規(guī)定的，按照有關規(guī)定嚴肅處理。
(三)出差報銷填寫《差旅費報銷單》，報銷時只報銷差旅費用，不得將其他無關的發(fā)票夾在其中報銷。
(四)本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權歸財務審計部。