本文僅就質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的審核要點(diǎn)和方法，提出一些看法。
一、審核要點(diǎn)
1. 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)是否應(yīng)用了八項(xiàng)質(zhì)量管理原則理念，是否能滿足ISO9001：2000B標(biāo)準(zhǔn)的要求。
2. 管理者對(duì)質(zhì)量方針的重要性認(rèn)識(shí)如何，是否采取措施將其傳達(dá)到各個(gè)層次，和各個(gè)層次人員能否對(duì)其進(jìn)行溝通和理解。
3. 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)是否與組織的總體經(jīng)營(yíng)方針相適應(yīng)、相協(xié)調(diào)，是否對(duì)滿足產(chǎn)品質(zhì)量要求、使顧客滿意、持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系作出了承諾。
4. 質(zhì)量目標(biāo)的分解是否適宜，是否具有可測(cè)量性，測(cè)量方法是否明確，各項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)是否能圓滿實(shí)現(xiàn)，各部門(mén)的指標(biāo)是否相互協(xié)調(diào)，是否結(jié)合行業(yè)、產(chǎn)品、服務(wù)和組織的特點(diǎn)而制定。
5. 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的持續(xù)適宜性是否得到必要的評(píng)審，組織的質(zhì)量管理體系是否與質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)相適應(yīng)并保證其實(shí)現(xiàn)。
6. 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)是否得到適當(dāng)?shù)目刂疲òㄅ鷾?zhǔn)、發(fā)布、評(píng)審、修改等），是否保存了證實(shí)質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)得到控制的必要證據(jù)和記錄。
二、審核方法
（一） 對(duì)質(zhì)量方針的審核
1. 審核
(1)通過(guò)查閱質(zhì)量手冊(cè)或發(fā)布質(zhì)量方針的文件，審核質(zhì)量方針的內(nèi)容和實(shí)施方面的規(guī)定。
① 將質(zhì)量方針與組織的總方針進(jìn)行比較，檢查內(nèi)容是否協(xié)調(diào)一致，是否與組織的宗旨和發(fā)展方向相適應(yīng)，制定質(zhì)量方針是否考慮了組織的規(guī)模、資源、產(chǎn)品特點(diǎn)、市場(chǎng)定位等。
②是否從產(chǎn)品質(zhì)量要求以及使顧客滿意的角度作出承諾，是否對(duì)持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系作出承諾.承諾應(yīng)以較詳細(xì)的文字進(jìn)行描述，持續(xù)改進(jìn)的承諾內(nèi)容應(yīng)該包括改善產(chǎn)品的特征、特性以及過(guò)程的有效性和效率。
③是否為了質(zhì)量目標(biāo)的制定和評(píng)審指明了方向并提供了范圍。
④文件的規(guī)定能否使質(zhì)量方針在各適當(dāng)層次（包括管理、執(zhí)行、驗(yàn)證和作業(yè)等）上得到溝通和理解。
⑤是否在持續(xù)適宜性方面對(duì)質(zhì)量方針的評(píng)審作出規(guī)定。
⑥ 是否有專(zhuān)門(mén)的文件說(shuō)明質(zhì)量方針的內(nèi)涵，以統(tǒng)一大家的認(rèn)識(shí)。
(2)查閱文件和記錄,審核對(duì)質(zhì)量方針的控制。
①質(zhì)量方針是否由管理者主持制定（應(yīng)有文件和記錄證實(shí)）。
②質(zhì)量方針在發(fā)布前是否經(jīng)過(guò)評(píng)審和批準(zhǔn)（應(yīng)有記錄證實(shí)）。
（3） 審核管理者。
通過(guò)座談和詢問(wèn)，請(qǐng)管理者說(shuō)明以下問(wèn)題。
① 質(zhì)量方針的內(nèi)涵是什么，是否與組織的宗旨相適應(yīng)，是否為了質(zhì)量目標(biāo)的制定和評(píng)審提供了框架
②如何確保各層次人員對(duì)質(zhì)量方針的正確理解、實(shí)施和保持。
③由誰(shuí)研究、更新質(zhì)量方針，以保持其適應(yīng)性，如何在管理評(píng)審中評(píng)價(jià)質(zhì)量方針的適應(yīng)性.
④為了實(shí)現(xiàn)質(zhì)量方針，如何確定并提供所需的資源。
(4)再現(xiàn)場(chǎng)審核時(shí)，抽查部分職能部門(mén)和各層次人員，以驗(yàn)證質(zhì)量方針的實(shí)施情況。
①了解有關(guān)人員對(duì)質(zhì)量方針是否理解一致，各部門(mén)如何貫徹質(zhì)量方針。
② 在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)審查有關(guān)資源，包括人員、設(shè)施、環(huán)境、設(shè)備能否保證質(zhì)量方針的實(shí)施。
③抽查管理評(píng)審記錄、實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)的記錄、顧客滿意的信息、產(chǎn)品測(cè)量的記錄及有關(guān)數(shù)據(jù)分析資料，評(píng)估質(zhì)量方針的實(shí)施效果。
2. 判定
(1） 如果通過(guò)文件審查和現(xiàn)場(chǎng)審核，證實(shí)受審核方滿足了以下要求，可以判定符合標(biāo)準(zhǔn)的要求。
①具有形成質(zhì)量方針的文件，并經(jīng)管理者批準(zhǔn)發(fā)布。
②質(zhì)量方針的內(nèi)涵體現(xiàn)了組織的宗旨和發(fā)展方向，包含了對(duì)滿足要求和持續(xù)改進(jìn)的承諾。
③質(zhì)量方針與質(zhì)量目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，可以作為制定和評(píng)審質(zhì)量目標(biāo)的依據(jù)之一。
④質(zhì)量方針已被全體職工理解，并在質(zhì)量活動(dòng)中得到貫徹。
⑤在管理評(píng)審中對(duì)質(zhì)量方|考試大|針的適宜性進(jìn)行了評(píng)審，適時(shí)地進(jìn)行修訂與完善。
⑥組織提供了實(shí)現(xiàn)質(zhì)量方針的所需的資源。
(2） 如果在審核中發(fā)現(xiàn)以下任何情況，可以判定為不合格，請(qǐng)受審核方采取糾正措施.
①已發(fā)布質(zhì)量方針，但內(nèi)涵不明確，沒(méi)有統(tǒng)一的說(shuō)明。
②質(zhì)量方針未包含標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的內(nèi)容。
③經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)抽樣檢查，發(fā)現(xiàn)部分職工不理解質(zhì)量方針或在實(shí)際工作中未貫徹執(zhí)行。
④管理評(píng)審未對(duì)質(zhì)量方針的適宜性進(jìn)行評(píng)審。
⑤資源不足，質(zhì)量方針脫離實(shí)際。
(二)對(duì)質(zhì)量目標(biāo)的審核
1. 審核
(1) 通過(guò)查閱質(zhì)量手冊(cè)和包含質(zhì)量目標(biāo)的文件，審核質(zhì)量目標(biāo)的內(nèi)容、分解情況、可測(cè)量性.
① 質(zhì)量目標(biāo)的內(nèi)容是否包括產(chǎn)品要求和滿足這些要求所需的內(nèi)容。應(yīng)注意，產(chǎn)品要求可涉及產(chǎn)品的固有特性（如物質(zhì)、感官、行、時(shí)間、人體工效、功能的特性）和產(chǎn)品的賦予特性（如價(jià)格、交貨期等）滿足產(chǎn)品要求所需的內(nèi)容可涉及所需的資源、過(guò)程、文件活動(dòng)等。
②是否在相關(guān)職能和各層次上都建立了質(zhì)量目標(biāo)，各層次的質(zhì)量目標(biāo)是否協(xié)調(diào)一致，并保證總質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
③質(zhì)量目標(biāo)是否可測(cè)量，作業(yè)層次的質(zhì)量目標(biāo)盡可能定量（即能夠通過(guò)檢驗(yàn)、計(jì)算或其他測(cè)量方法確定其量值），將其與設(shè)定值進(jìn)行比較，以確定質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度。
④ 質(zhì)量目標(biāo)是否和質(zhì)量方針保持一致（應(yīng)包括對(duì)持續(xù)改進(jìn)的承諾）。
(2)通過(guò)對(duì)管理者的審核，了解質(zhì)量目標(biāo)是否依據(jù)質(zhì)量方針、顧客的需求和期望、持續(xù)改進(jìn)以及對(duì)未來(lái)狀態(tài)的可預(yù)見(jiàn)性而制定，其質(zhì)量目標(biāo)的設(shè)定是否依據(jù)質(zhì)量方針、上一級(jí)的質(zhì)量目標(biāo)和本部門(mén)的實(shí)際情況。應(yīng)注意，不一定把的質(zhì)量目標(biāo)分解到每一個(gè)人，但質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)是可實(shí)現(xiàn)的（包括分階段實(shí)現(xiàn)）并具有可操作性。
(3）通過(guò)對(duì)內(nèi)審、過(guò)程及產(chǎn)品的測(cè)量和監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析、管理評(píng)審等方面的審核質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的效果
2. 判定
(1)如果質(zhì)量目標(biāo)不能滿足以下要求，應(yīng)判定為不合格。
①未在組織|考試大|的相關(guān)職能和各層次上建立質(zhì)量目標(biāo)，質(zhì)量目標(biāo)與相關(guān)職能以及相應(yīng)層次員工的工作任務(wù)沒(méi)有必然聯(lián)系。
②未涉及產(chǎn)品要求或滿足產(chǎn)品要求所需的內(nèi)容。
③質(zhì)量目標(biāo)與質(zhì)量方針（包括對(duì)持續(xù)改進(jìn)的承諾）不一致。
④質(zhì)量目標(biāo)不可操作、不可測(cè)量。
(2) 如果質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況沒(méi)有滿足以下要求，應(yīng)判斷為不合格。
①經(jīng)客觀證據(jù)證實(shí)、未達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量目標(biāo)。
②經(jīng)客觀證據(jù)證實(shí)，質(zhì)量目標(biāo)設(shè)定不合理。
（3）由于不可抗拒的原因致使的原因某些質(zhì)量目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)，則具體情況具體分析。
一、審核要點(diǎn)
1. 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)是否應(yīng)用了八項(xiàng)質(zhì)量管理原則理念，是否能滿足ISO9001：2000B標(biāo)準(zhǔn)的要求。
2. 管理者對(duì)質(zhì)量方針的重要性認(rèn)識(shí)如何，是否采取措施將其傳達(dá)到各個(gè)層次，和各個(gè)層次人員能否對(duì)其進(jìn)行溝通和理解。
3. 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)是否與組織的總體經(jīng)營(yíng)方針相適應(yīng)、相協(xié)調(diào)，是否對(duì)滿足產(chǎn)品質(zhì)量要求、使顧客滿意、持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系作出了承諾。
4. 質(zhì)量目標(biāo)的分解是否適宜，是否具有可測(cè)量性，測(cè)量方法是否明確，各項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)是否能圓滿實(shí)現(xiàn)，各部門(mén)的指標(biāo)是否相互協(xié)調(diào)，是否結(jié)合行業(yè)、產(chǎn)品、服務(wù)和組織的特點(diǎn)而制定。
5. 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的持續(xù)適宜性是否得到必要的評(píng)審，組織的質(zhì)量管理體系是否與質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)相適應(yīng)并保證其實(shí)現(xiàn)。
6. 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)是否得到適當(dāng)?shù)目刂疲òㄅ鷾?zhǔn)、發(fā)布、評(píng)審、修改等），是否保存了證實(shí)質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)得到控制的必要證據(jù)和記錄。
二、審核方法
（一） 對(duì)質(zhì)量方針的審核
1. 審核
(1)通過(guò)查閱質(zhì)量手冊(cè)或發(fā)布質(zhì)量方針的文件，審核質(zhì)量方針的內(nèi)容和實(shí)施方面的規(guī)定。
① 將質(zhì)量方針與組織的總方針進(jìn)行比較，檢查內(nèi)容是否協(xié)調(diào)一致，是否與組織的宗旨和發(fā)展方向相適應(yīng)，制定質(zhì)量方針是否考慮了組織的規(guī)模、資源、產(chǎn)品特點(diǎn)、市場(chǎng)定位等。
②是否從產(chǎn)品質(zhì)量要求以及使顧客滿意的角度作出承諾，是否對(duì)持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系作出承諾.承諾應(yīng)以較詳細(xì)的文字進(jìn)行描述，持續(xù)改進(jìn)的承諾內(nèi)容應(yīng)該包括改善產(chǎn)品的特征、特性以及過(guò)程的有效性和效率。
③是否為了質(zhì)量目標(biāo)的制定和評(píng)審指明了方向并提供了范圍。
④文件的規(guī)定能否使質(zhì)量方針在各適當(dāng)層次（包括管理、執(zhí)行、驗(yàn)證和作業(yè)等）上得到溝通和理解。
⑤是否在持續(xù)適宜性方面對(duì)質(zhì)量方針的評(píng)審作出規(guī)定。
⑥ 是否有專(zhuān)門(mén)的文件說(shuō)明質(zhì)量方針的內(nèi)涵，以統(tǒng)一大家的認(rèn)識(shí)。
(2)查閱文件和記錄,審核對(duì)質(zhì)量方針的控制。
①質(zhì)量方針是否由管理者主持制定（應(yīng)有文件和記錄證實(shí)）。
②質(zhì)量方針在發(fā)布前是否經(jīng)過(guò)評(píng)審和批準(zhǔn)（應(yīng)有記錄證實(shí)）。
（3） 審核管理者。
通過(guò)座談和詢問(wèn)，請(qǐng)管理者說(shuō)明以下問(wèn)題。
① 質(zhì)量方針的內(nèi)涵是什么，是否與組織的宗旨相適應(yīng)，是否為了質(zhì)量目標(biāo)的制定和評(píng)審提供了框架
②如何確保各層次人員對(duì)質(zhì)量方針的正確理解、實(shí)施和保持。
③由誰(shuí)研究、更新質(zhì)量方針，以保持其適應(yīng)性，如何在管理評(píng)審中評(píng)價(jià)質(zhì)量方針的適應(yīng)性.
④為了實(shí)現(xiàn)質(zhì)量方針，如何確定并提供所需的資源。
(4)再現(xiàn)場(chǎng)審核時(shí)，抽查部分職能部門(mén)和各層次人員，以驗(yàn)證質(zhì)量方針的實(shí)施情況。
①了解有關(guān)人員對(duì)質(zhì)量方針是否理解一致，各部門(mén)如何貫徹質(zhì)量方針。
② 在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)審查有關(guān)資源，包括人員、設(shè)施、環(huán)境、設(shè)備能否保證質(zhì)量方針的實(shí)施。
③抽查管理評(píng)審記錄、實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)的記錄、顧客滿意的信息、產(chǎn)品測(cè)量的記錄及有關(guān)數(shù)據(jù)分析資料，評(píng)估質(zhì)量方針的實(shí)施效果。
2. 判定
(1） 如果通過(guò)文件審查和現(xiàn)場(chǎng)審核，證實(shí)受審核方滿足了以下要求，可以判定符合標(biāo)準(zhǔn)的要求。
①具有形成質(zhì)量方針的文件，并經(jīng)管理者批準(zhǔn)發(fā)布。
②質(zhì)量方針的內(nèi)涵體現(xiàn)了組織的宗旨和發(fā)展方向，包含了對(duì)滿足要求和持續(xù)改進(jìn)的承諾。
③質(zhì)量方針與質(zhì)量目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，可以作為制定和評(píng)審質(zhì)量目標(biāo)的依據(jù)之一。
④質(zhì)量方針已被全體職工理解，并在質(zhì)量活動(dòng)中得到貫徹。
⑤在管理評(píng)審中對(duì)質(zhì)量方|考試大|針的適宜性進(jìn)行了評(píng)審，適時(shí)地進(jìn)行修訂與完善。
⑥組織提供了實(shí)現(xiàn)質(zhì)量方針的所需的資源。
(2） 如果在審核中發(fā)現(xiàn)以下任何情況，可以判定為不合格，請(qǐng)受審核方采取糾正措施.
①已發(fā)布質(zhì)量方針，但內(nèi)涵不明確，沒(méi)有統(tǒng)一的說(shuō)明。
②質(zhì)量方針未包含標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的內(nèi)容。
③經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)抽樣檢查，發(fā)現(xiàn)部分職工不理解質(zhì)量方針或在實(shí)際工作中未貫徹執(zhí)行。
④管理評(píng)審未對(duì)質(zhì)量方針的適宜性進(jìn)行評(píng)審。
⑤資源不足，質(zhì)量方針脫離實(shí)際。
(二)對(duì)質(zhì)量目標(biāo)的審核
1. 審核
(1) 通過(guò)查閱質(zhì)量手冊(cè)和包含質(zhì)量目標(biāo)的文件，審核質(zhì)量目標(biāo)的內(nèi)容、分解情況、可測(cè)量性.
① 質(zhì)量目標(biāo)的內(nèi)容是否包括產(chǎn)品要求和滿足這些要求所需的內(nèi)容。應(yīng)注意，產(chǎn)品要求可涉及產(chǎn)品的固有特性（如物質(zhì)、感官、行、時(shí)間、人體工效、功能的特性）和產(chǎn)品的賦予特性（如價(jià)格、交貨期等）滿足產(chǎn)品要求所需的內(nèi)容可涉及所需的資源、過(guò)程、文件活動(dòng)等。
②是否在相關(guān)職能和各層次上都建立了質(zhì)量目標(biāo)，各層次的質(zhì)量目標(biāo)是否協(xié)調(diào)一致，并保證總質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
③質(zhì)量目標(biāo)是否可測(cè)量，作業(yè)層次的質(zhì)量目標(biāo)盡可能定量（即能夠通過(guò)檢驗(yàn)、計(jì)算或其他測(cè)量方法確定其量值），將其與設(shè)定值進(jìn)行比較，以確定質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度。
④ 質(zhì)量目標(biāo)是否和質(zhì)量方針保持一致（應(yīng)包括對(duì)持續(xù)改進(jìn)的承諾）。
(2)通過(guò)對(duì)管理者的審核，了解質(zhì)量目標(biāo)是否依據(jù)質(zhì)量方針、顧客的需求和期望、持續(xù)改進(jìn)以及對(duì)未來(lái)狀態(tài)的可預(yù)見(jiàn)性而制定，其質(zhì)量目標(biāo)的設(shè)定是否依據(jù)質(zhì)量方針、上一級(jí)的質(zhì)量目標(biāo)和本部門(mén)的實(shí)際情況。應(yīng)注意，不一定把的質(zhì)量目標(biāo)分解到每一個(gè)人，但質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)是可實(shí)現(xiàn)的（包括分階段實(shí)現(xiàn)）并具有可操作性。
(3）通過(guò)對(duì)內(nèi)審、過(guò)程及產(chǎn)品的測(cè)量和監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析、管理評(píng)審等方面的審核質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的效果
2. 判定
(1)如果質(zhì)量目標(biāo)不能滿足以下要求，應(yīng)判定為不合格。
①未在組織|考試大|的相關(guān)職能和各層次上建立質(zhì)量目標(biāo)，質(zhì)量目標(biāo)與相關(guān)職能以及相應(yīng)層次員工的工作任務(wù)沒(méi)有必然聯(lián)系。
②未涉及產(chǎn)品要求或滿足產(chǎn)品要求所需的內(nèi)容。
③質(zhì)量目標(biāo)與質(zhì)量方針（包括對(duì)持續(xù)改進(jìn)的承諾）不一致。
④質(zhì)量目標(biāo)不可操作、不可測(cè)量。
(2) 如果質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況沒(méi)有滿足以下要求，應(yīng)判斷為不合格。
①經(jīng)客觀證據(jù)證實(shí)、未達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量目標(biāo)。
②經(jīng)客觀證據(jù)證實(shí)，質(zhì)量目標(biāo)設(shè)定不合理。
（3）由于不可抗拒的原因致使的原因某些質(zhì)量目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)，則具體情況具體分析。